社會(huì)責(zé)任視角下的我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)研究

黃萬(wàn)連+熊曉煉

摘要：文章以我國(guó)20家上市商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，通過(guò)社會(huì)責(zé)任視角構(gòu)建我國(guó)上市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，最后通過(guò)因子分析方法對(duì)選取的各個(gè)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行綜合評(píng)分排名，排名結(jié)果顯示城市商業(yè)銀行整體表現(xiàn)最好，其次是股份制銀行，表現(xiàn)整體最差的是大型國(guó)有商業(yè)銀行。

關(guān)鍵詞：社會(huì)責(zé)任；上市商業(yè)銀行；競(jìng)爭(zhēng)力；因子分析

隨著“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”概念的興起，世界各國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越重視社會(huì)責(zé)任問(wèn)題，并且都積極把社會(huì)責(zé)任納入其管理框架，以此來(lái)規(guī)范自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在這樣的趨勢(shì)下，我國(guó)越來(lái)越多的商業(yè)銀行也開(kāi)始注重社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)。從浦發(fā)銀行最開(kāi)始發(fā)布《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》開(kāi)始，招商銀行、工商銀行等各大商業(yè)銀行相繼加入到該行列中來(lái)。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，以積極的態(tài)度承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，將有助于提升企業(yè)品牌形象和文化內(nèi)涵，為自身贏得穩(wěn)定的客戶，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?；诖?，本文通過(guò)社會(huì)責(zé)任視角，以我國(guó)上市商業(yè)銀行作為研究對(duì)象，構(gòu)建社會(huì)責(zé)任競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以此對(duì)我國(guó)各個(gè)上市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

一、商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任分類及體系構(gòu)建

（一）商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任分類

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)指出企業(yè)社會(huì)責(zé)任是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其股東、員工、消費(fèi)者、商業(yè)伙伴、政府和社區(qū)等利益相關(guān)者以及為促進(jìn)社會(huì)與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)、法律、道德與慈善責(zé)任。根據(jù)該定義，結(jié)合各家銀行披露的社會(huì)責(zé)任報(bào)告概況得出，我國(guó)商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任分類具體包括如下：1.對(duì)股東的責(zé)任。該責(zé)任主要表現(xiàn)在提高公司盈利能力，保證商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，以股東價(jià)值最大化為目標(biāo)，為股東創(chuàng)造長(zhǎng)期價(jià)值回報(bào)等方面。2.對(duì)債權(quán)人的責(zé)任。該責(zé)任體現(xiàn)在要滿足債權(quán)人的期望和要求，做到使自身的資產(chǎn)保值增值，及時(shí)準(zhǔn)確披露信息，完善公司的治理。3.對(duì)政府的責(zé)任。該責(zé)任主要在于為政府的各項(xiàng)政策提供相應(yīng)的金融支持，同時(shí)遵守相關(guān)法律法規(guī)、依法納稅，通過(guò)控制貸款投向有目的的支持國(guó)家實(shí)體經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。4.對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的責(zé)任。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管下，商業(yè)銀行需要遵守各項(xiàng)法律法規(guī)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整與轉(zhuǎn)型升級(jí)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力等。5.對(duì)客戶的責(zé)任。商業(yè)銀行需要秉承客戶為先的理念，致力于向客戶提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和高效、便利、個(gè)性化的金融服務(wù)，并積極進(jìn)行有效的客戶關(guān)系管理，積極應(yīng)對(duì)客戶投訴，不斷為客戶創(chuàng)造價(jià)值。6.對(duì)員工的責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)該努力為員工營(yíng)造舒適和諧的工作氛圍，提供完善的職業(yè)培訓(xùn)和發(fā)展平臺(tái)，提供富有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬福利待遇，提升員工的幸福感。7.對(duì)社會(huì)的責(zé)任。該責(zé)任主要體現(xiàn)在對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)的投入方面。具體包括但不限于開(kāi)展公眾金融知識(shí)的普及、咨詢和教育，參與社會(huì)公益活動(dòng)，救助弱勢(shì)群體，救助受災(zāi)地區(qū)和贊助公共體育事業(yè)等。8.對(duì)環(huán)境的責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)該承擔(dān)起促進(jìn)環(huán)保的責(zé)任，則應(yīng)該積極發(fā)展綠色金融，踐行綠色運(yùn)營(yíng)，開(kāi)展環(huán)保公益，通過(guò)信貸等金融工具支持客戶節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，不向高污染、高耗能項(xiàng)目發(fā)放貸款等。

（二）指標(biāo)體系構(gòu)建

合理正確地選擇有代表性的指標(biāo)，組成綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，是正確評(píng)價(jià)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。根據(jù)選擇指標(biāo)的科學(xué)性、系統(tǒng)性和可操作性原則，綜合考慮我國(guó)商業(yè)銀行具體對(duì)股東、債權(quán)人、政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、員工、客戶、社會(huì)和環(huán)境等相關(guān)利益者的責(zé)任內(nèi)容，本文構(gòu)建了如表1所示的銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

二、實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

截止到2016年12月，我國(guó)上市商業(yè)銀行共有25家。因?yàn)槠渲?家上市農(nóng)村商業(yè)銀行未披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，本文只考慮除5家農(nóng)村商業(yè)銀行外的20家上市商業(yè)銀行。本文的數(shù)據(jù)均來(lái)自2015年各家銀行官方網(wǎng)站公布的年報(bào)和社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

（二）標(biāo)準(zhǔn)化處理和KMO檢驗(yàn)

根據(jù)構(gòu)建的指標(biāo)體系，對(duì)20家上市商業(yè)銀行的各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行整理?？紤]各個(gè)數(shù)據(jù)在數(shù)量級(jí)和量綱上存在差異，因此在分析數(shù)據(jù)之前，對(duì)該數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。接著，進(jìn)行KMO和Bartlett檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果顯示KMO檢驗(yàn)的值為0.512，大于0.5，同時(shí)Bartlett 的球形度檢驗(yàn)相應(yīng)的概率p值接近為0。給定顯著性水平α為0.05，由于概率p值小于顯著性水平，應(yīng)拒絕零假設(shè)，結(jié)合KMO值考慮，則樣本數(shù)據(jù)適合做因子分析。

（三）因子提取

運(yùn)用SPSS軟件的因子分析功能，通過(guò)旋轉(zhuǎn)后按特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)，采用主成分分析法來(lái)提取因子，共提取了4個(gè)因子。根據(jù)實(shí)證結(jié)果中解釋的總方差所得出，旋轉(zhuǎn)平方和載入下的第一、二、三和第四個(gè)因子所描述方差占原有變量總方差的比例分別為30.235%、24.764%、14.079%和12.443%，四者的累計(jì)方差貢獻(xiàn)率為81.521%，信息丟失較少，提取的效果理想。另外根據(jù)旋轉(zhuǎn)成分矩陣表，可以得出因子F1在X2、X4、X6上有較高的載荷；因子F2在X7、X8上有較高的載荷；因子F3在X1、X3上有較高的載荷；因子F4在X5上有較高的載荷。

（四）計(jì)算綜合得分

最后，根據(jù)實(shí)證結(jié)果中的旋轉(zhuǎn)成分矩陣表、成分得分系數(shù)矩陣表和方差貢獻(xiàn)率計(jì)算各個(gè)因子得分和總評(píng)分，并進(jìn)行排名，最終結(jié)果如表2所示。

三、實(shí)證結(jié)果及其分析

（一）實(shí)證結(jié)果

根據(jù)表2可以看出，在從社會(huì)責(zé)任角度設(shè)置的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系下，興業(yè)銀行綜合表現(xiàn)最強(qiáng)，綜合排名第一。從整體來(lái)看，城市商業(yè)銀行表現(xiàn)最好，排名前十的銀行就有四家，分別是南京銀行、貴陽(yáng)銀行、寧波銀行和江蘇銀行。整體表現(xiàn)次于城市商業(yè)銀行的是股份制銀行，排名前十的也有四家，分別是興業(yè)銀行、平安銀行、浦發(fā)銀行和交通銀行。表現(xiàn)整體最差的就是大型國(guó)有商業(yè)銀行，除了中國(guó)銀行排名第九外，建設(shè)銀行、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行的排名在后五名之內(nèi)。

（二）實(shí)證結(jié)果分析

1. 根據(jù)實(shí)證結(jié)果可知因子F1在X2資本積累率、X4不良貸款率和X6工資增長(zhǎng)率上有較高的載荷。另外根據(jù)因子F1的排名中可以看出，城市商業(yè)銀行在這幾方面表現(xiàn)均好于股份制銀行和四大國(guó)有銀行，可能的原因是由于城市商業(yè)銀行在近幾年中發(fā)展態(tài)勢(shì)較好，整體經(jīng)營(yíng)也比較靈活。而反觀股份制銀行，尤其是四大國(guó)有銀行，可能是由于整體企業(yè)的規(guī)模相比城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)規(guī)模較大，已經(jīng)形成了固有的體制，在股本積累和工資增長(zhǎng)方面比較難以改變。相比城市商業(yè)銀行，大型商業(yè)銀行的不良貸款率也較高，風(fēng)險(xiǎn)隨之也較大。

2. 根據(jù)實(shí)證結(jié)果可知因子F2在X7慈善捐贈(zèng)占比和X8綠色信貸占比上有較高的載荷。結(jié)合因子F2的排名結(jié)果可以看出，股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好，主要原因在于股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模較大，資產(chǎn)實(shí)力雄厚，有較大的承受能力承擔(dān)各項(xiàng)公益捐贈(zèng)支出，也有實(shí)力對(duì)外提供較大規(guī)模的綠色信貸。

3. 根據(jù)實(shí)證結(jié)果可知因子F3在X1凈資產(chǎn)收益率和X3小微貸款占比上有較高的載荷。根據(jù)因子F3的排名來(lái)看，除了貴陽(yáng)銀行表現(xiàn)特別耀眼外，整體上股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行表現(xiàn)較好。主要原因由于股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行整體實(shí)力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，資產(chǎn)收益高，有更強(qiáng)的實(shí)力為小微企業(yè)提供貸款，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

4. 根據(jù)實(shí)證結(jié)果可知因子F4在X5新增營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上有較高的載荷。根據(jù)因子F4的排名來(lái)看，股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行表現(xiàn)優(yōu)于城市商業(yè)銀行，可能是由于股份制商業(yè)銀行和四大國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布廣范，基數(shù)較大，新增的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也較多的原因。

參考文獻(xiàn)：

[1]蕭松華，譚超穎.中國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建探討[J].金融論壇，2009（08）.

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[3]光大銀行2015年社會(huì)責(zé)任報(bào)告[R].中國(guó)光大銀行股份有限責(zé)任公司，2015.

*基金項(xiàng)目：本文為貴州大學(xué)研究生創(chuàng)新基金項(xiàng)目《基于金融共生理論的我國(guó)城市商業(yè)銀行市場(chǎng)定位差異化研究》成果之一。（注：因?yàn)槭窃杭?jí)基金項(xiàng)目，無(wú)項(xiàng)目編號(hào)）。

（作者單位：貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）