企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理

陳蓉++安徽省交通控股集團(tuán)有限公司

摘要：企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，一方面能夠降低集團(tuán)內(nèi)整體財(cái)務(wù)成本和費(fèi)用，另外一方面能提升資金的使用效率，讓企業(yè)集團(tuán)的誠(chéng)信度大大提升，也便于總公司監(jiān)管下屬子公司。本文主要介紹企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的意義，以及資金監(jiān)管的最佳方式。用以提升集團(tuán)企業(yè)監(jiān)管的力度，讓資金的作用發(fā)揮到最大，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金；集中管理

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）033-000-01

引言

企業(yè)集團(tuán)資金的集中管理，需要在經(jīng)營(yíng)中運(yùn)用新的管理模式，讓資金能頻繁的往來(lái)，并將所有的資金做統(tǒng)一的調(diào)用管理。集團(tuán)管理內(nèi)的統(tǒng)一調(diào)用可以讓集團(tuán)企業(yè)的籌措融資管理得到發(fā)展，更能利用資金優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化管理，推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

一、企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展資金管理的意義

集團(tuán)企業(yè)的逐年發(fā)展，市場(chǎng)上開(kāi)始出現(xiàn)分公司制度、母公司的制度。但當(dāng)前企業(yè)管理中集團(tuán)資金調(diào)用困難重重，很多問(wèn)題也日益突出，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率增大。因而在管理中如何監(jiān)控企業(yè)的資金運(yùn)作狀況，提升資金的利用效率，是發(fā)展的關(guān)鍵要素。資金管理中如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升我國(guó)企業(yè)的集團(tuán)管理水平顯得極為重要。目前部分企業(yè)集團(tuán)已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)到資金的集中管理能解決集團(tuán)的財(cái)務(wù)調(diào)用不靈活的狀況，也能提高資金的使用效率。

（一）降低集團(tuán)財(cái)務(wù)成本 提高資金使用效率

若能將集團(tuán)下的各個(gè)子公司資金都統(tǒng)一劃歸到集團(tuán)的資金管理中，就能迅速的為缺錢的子公司提供資金后援。部分子公司由于資金充足，可以將經(jīng)營(yíng)管理的剩余資金收歸到總公司的賬目中，進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，適當(dāng)?shù)陌l(fā)揮資金的使用效率，并能盤活其他子公司，利于整個(gè)集團(tuán)公司的發(fā)展。

（二）加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的信譽(yù)度

目前企業(yè)發(fā)展要想依靠自身的資金儲(chǔ)備，已經(jīng)不能滿足大的市場(chǎng)資金投入需求，所以企業(yè)需要與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行談判，為企業(yè)爭(zhēng)取更多的資金。大額度的商業(yè)資金存貸對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)吸引力較大，并且集團(tuán)下屬的子公司需要經(jīng)常和大型企業(yè)進(jìn)行商業(yè)借貸往來(lái)，因而企業(yè)的信譽(yù)度是金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)考察要素。集團(tuán)企業(yè)需要樹立良好的集團(tuán)信用度，用以提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)帶來(lái)更多合作商機(jī)的同時(shí)也能擴(kuò)大銀企之間的合作渠道與空間。

二、加大企業(yè)集團(tuán)資金管理的有效措施

（一）對(duì)企業(yè)生產(chǎn)損失發(fā)生、制造的費(fèi)用進(jìn)行控制

企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理過(guò)程中要重視生產(chǎn)過(guò)程中的資源損耗和成本制造費(fèi)用的歸集，這是企業(yè)成本構(gòu)成的重要因素。企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的制造費(fèi)用是產(chǎn)品價(jià)值的一部分，由于項(xiàng)目繁多，企業(yè)需要對(duì)成本進(jìn)行精細(xì)化管理，明確成本構(gòu)成的因素，進(jìn)而針對(duì)不同的成本構(gòu)成要素采取不同的成本控制辦法。企業(yè)做好成本管控工作，可以為資金集中管理提供必要依據(jù)。企業(yè)可以根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)成本進(jìn)行資金分配，以便保證生產(chǎn)工作的順利開(kāi)展，保證生產(chǎn)工作有穩(wěn)定的資金流作為保障。同時(shí)，企業(yè)要以成本效率為指導(dǎo)理念，并認(rèn)識(shí)到成本優(yōu)勢(shì)不能局限于成本的本身，可從管理的高度進(jìn)行挖掘，保證企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)工作與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來(lái)，從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度對(duì)生產(chǎn)資金進(jìn)行集中管理，讓企業(yè)的生產(chǎn)成本發(fā)揮最大的潛力。管理人員要提升成本管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化成本觀念。

（二）加強(qiáng)現(xiàn)金流量的控制，降低現(xiàn)金流動(dòng)成本

企業(yè)管理中現(xiàn)金的存儲(chǔ)和調(diào)度，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵。年度預(yù)算、月度平均預(yù)算和周調(diào)度等資金集中調(diào)度方法，是控制下屬公司的貨幣存儲(chǔ)量有效方法，通過(guò)該資金狀況的集中調(diào)動(dòng)，能減少下屬公司的貨幣沉淀狀況，并將散碎的資金投入到總公司的賬目?jī)?nèi)，避免總公司臨時(shí)調(diào)用資金，周轉(zhuǎn)不暢的局面，這不但能節(jié)約利息費(fèi)用支出，也能讓資金運(yùn)用更為靈活。集團(tuán)對(duì)下屬公司實(shí)施統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金管理，要求其加強(qiáng)現(xiàn)金及銀行賬戶管理，通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)監(jiān)控子公司賬戶資金調(diào)用情況，對(duì)異常資金流動(dòng)提示其關(guān)注并及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬子公司資金使用方向和配置情況的全面掌控，進(jìn)而有利于企業(yè)對(duì)銀行賬號(hào)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提升資金集中管理工作的效率。再者，企業(yè)集團(tuán)資金管理工作要重視票據(jù)管理，對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行分類和分層級(jí)管理，謹(jǐn)慎核對(duì)票據(jù)的真實(shí)性和完整性，保證票據(jù)與實(shí)際現(xiàn)金收支狀況的一致性。同時(shí)，企業(yè)在集中管理集團(tuán)資金過(guò)程中可以監(jiān)控企業(yè)各個(gè)賬戶的資金調(diào)用情況，做好對(duì)賬戶余額動(dòng)態(tài)監(jiān)控和靜態(tài)管理工作，提高資金的安全性

（三）優(yōu)化企業(yè)的籌資結(jié)構(gòu)，減少長(zhǎng)期借入資金成本

企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)質(zhì)與否，在很大程度上能決定企業(yè)資金成本的高低，所以進(jìn)行合理的資金結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌，能降低企業(yè)的資金成本。企業(yè)在發(fā)展中長(zhǎng)期借入的資金包括長(zhǎng)期借款和發(fā)行長(zhǎng)期債券等。但需要了解不同的籌措方式使用過(guò)程中的利弊。如，長(zhǎng)期借款相較于債券資金成本偏高，由于集中兌付償還的壓力偏小，所以廣受熱衷。長(zhǎng)期債券雖然在利率上低于長(zhǎng)期借款的利率，但須另行支付籌措費(fèi)用且籌措期較長(zhǎng)，需要提前謀劃安排。另外，國(guó)家金融政策也受制度化限制，很多企業(yè)需要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際狀況，進(jìn)行各項(xiàng)籌措方案的比較，目的是以最低的成本獲取最長(zhǎng)期的資金借貸。企業(yè)需要根據(jù)自己的實(shí)際情況和借貸市場(chǎng)的情況衡量自己的資金成本，并要了解公司各個(gè)部門對(duì)資金的實(shí)際需求，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一配置，優(yōu)化資金配置，重視各個(gè)部門對(duì)資金的使用效率，進(jìn)而對(duì)資金的集中使用進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，提高資金集中使用的質(zhì)量和效率。

（四）企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理

企業(yè)集團(tuán)為改變管理中的無(wú)效狀況，就應(yīng)建立行之有效的預(yù)算管理模式。通過(guò)把控下屬子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，以及對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行預(yù)算管理，將子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)剩余資金全部收錄到資金集團(tuán)的預(yù)算管理內(nèi)。特別是資金的預(yù)算管理，對(duì)下屬的集團(tuán)子公司進(jìn)行管理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格的做好規(guī)劃和預(yù)算，并做好資金監(jiān)督，把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)。具體執(zhí)行時(shí)，要求企業(yè)集團(tuán)將下屬子公司的年度、月度和季報(bào)表都以計(jì)劃報(bào)告的形式上交給集團(tuán)總部，這將便于集團(tuán)企業(yè)了解分公司的財(cái)務(wù)使用計(jì)劃與狀況。

三、結(jié)束語(yǔ)

全面管理資金是現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略實(shí)施手段之一，通過(guò)集中資金，能減少資金沉淀，讓資金快速流轉(zhuǎn)，提升集團(tuán)資金的使用效率的同時(shí)，也能強(qiáng)化資金監(jiān)督中的集團(tuán)管控，讓管理逐步進(jìn)入到集約化和精細(xì)化階段。

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