安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

尹穎

摘 要：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融需求的核心，是安徽省解決農(nóng)戶缺乏貸款、促進(jìn)農(nóng)村人民增收、加強(qiáng)農(nóng)村農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等的重要支撐。然而，大多數(shù)農(nóng)村金融體系天然的脆弱性，所屬行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，在資信等級評定中又存在主觀性，使得農(nóng)村信貸在實(shí)施過程中面臨著較大的政策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)的積累很容易導(dǎo)致農(nóng)村金融的動蕩，破壞農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的穩(wěn)定。該文在廣泛調(diào)研和數(shù)據(jù)搜集的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)地分析了安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題和發(fā)展特點(diǎn)等方面的基礎(chǔ)上，并對安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)作出相關(guān)分析，最后結(jié)合實(shí)際情況，提出了提高人員素質(zhì)、健全內(nèi)部組織、加強(qiáng)信用建設(shè)、提高監(jiān)管水平和加強(qiáng)政府職能等的對策和建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理；研究

中圖分類號 F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-7731（2017）05-0014-04

Abstract：Rural financial institutions are the core of the rural finance. The rural financial institutions have played an important role in solving farmer's loan difficult problem，increasing farmer's income and promoting rural economic development. But its natural vulnerability of the rural financial system，the high risk，make it face great operational risk，internal control risk，credit risk，regulatory risk，policy risk during the implementation process of credit business. The default phenomenon often occurs and the rate of non-performing loan remains high. This easily leads to credit rating inaccurate and the loans can't recall in time. The accumulation of financial risks can easily led to financial instability in rural areas，destruction of rural economy and social stability. Based on extensive research and data collection，this paper systematically analyzes the present situation and development characteristics of rural financial institutions in Anhui Province，and makes an analysis of the existing credit risk of rural financial institutions in Anhui Province. Finally，based on the actual situation，including improving the quality of personnel，improving internal organization，strengthening credit construction，improving the level of supervision and strengthening the functions of the government and other targeted countermeasures and suggestions are put forwards.

Key word：Rural financial institutions；Credit risk；Management；Research

1 引言

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是保證農(nóng)村金融發(fā)展的關(guān)鍵，安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，直接關(guān)系到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)本身的可持續(xù)運(yùn)營，是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)一直保持長效增長潛力和盈利能力的核心，是關(guān)系到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)村金融信用貸款好壞的關(guān)鍵。建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制系統(tǒng)，提升農(nóng)村金融的供給能力，已成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)迫切需要解決的重大問題。

近年來，安徽省在不斷地加強(qiáng)農(nóng)村金融體系的改革，啟動以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心，以轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制為主線，以制度建設(shè)為重點(diǎn)，逐漸形成自主經(jīng)營、自我發(fā)展，開創(chuàng)了安徽省農(nóng)村合作金融發(fā)展的新局面。截至2015年底，全省所有縣級農(nóng)村信用聯(lián)社全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行突破87家。但是，安徽省農(nóng)村信用評價(jià)體系還未構(gòu)建完善，僅在全省的“試點(diǎn)單位”開展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在信貸的實(shí)施過程中有著一定的信貸風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用貸款存在著巨大的隱患，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。如何準(zhǔn)確有效地評價(jià)借款者狀況，降低違約率，對于加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用貸款的保障和提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信用貸款質(zhì)量具有十分重要的意義。

2 安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的改革先后經(jīng)過三個(gè)階段：第一階段主要是安徽省農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的成立。第二階段為農(nóng)村合作性金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立。第三階段著重在于加大安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融信用貸款體制改革。目前，安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的總數(shù)量為全省所有金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的比是65.32%。具體表現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：

2.1 機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多 由表1可知，截至2015年年末，安徽省銀行網(wǎng)點(diǎn)共計(jì)7 403個(gè)，農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)2 987個(gè)，郵政儲蓄1 671個(gè)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)24個(gè)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)合計(jì)4 682個(gè)，占全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的63%以上，而且絕大部分在縣市以下偏僻的廣大農(nóng)村地區(qū)，承擔(dān)著為“三農(nóng)”服務(wù)的重任。

2.2 加大農(nóng)村貸款支持力度 由表2可知，截至2015年12月末，安徽省支持農(nóng)村貸款余額達(dá)5 077.70億元，占所有各項(xiàng)貸款余額的32.30%，比上年末增長954.30億元。其中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支持的貸款余額達(dá)3 858.68億元，占金融機(jī)構(gòu)全部支持農(nóng)村貸款余額的75.99%；農(nóng)村所有貸款中農(nóng)戶們的貸款余額為1 260.93億元，相比增加187.33億元，占所有農(nóng)村貸款余額的24.83%。伴隨著農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體制的深入改革，安徽省的涉農(nóng)貸款力度還是在逐漸增大的[1]。

2.3 涉農(nóng)貸款規(guī)模較大 2015年末，農(nóng)戶貸款余領(lǐng)為

1 260.93億元，占全部涉農(nóng)貸款的24.83%；各類農(nóng)村企業(yè)組織貸款余額為2 597.74億元，占涉農(nóng)貸款比重為51.16%；城市企業(yè)及各類組織貸款余額1 180.69億元，占涉農(nóng)貸款比重為23.25%。農(nóng)戶貸款所占比重24.83%，農(nóng)戶貸款規(guī)模不斷加大。

2.4 各地區(qū)發(fā)展情況不均衡 從安徽省的發(fā)展前景看來，未來幾年內(nèi)是安徽的發(fā)展黃金期，肩負(fù)著加速轉(zhuǎn)型和加快發(fā)展的雙重使命。由表3可知，從2015年的省內(nèi)各地區(qū)涉農(nóng)貸款量看來，合肥市2015年末貸款余額860.78億元，占比重為16.95，僅次之的分別為安慶、滁州、蕪湖、六安等市區(qū)，其他地區(qū)都分布較少。

2.5 主力軍角色發(fā)揮不足 由表4可知，在支持“三農(nóng)”發(fā)展方面，安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一直表現(xiàn)不足。按照貸款機(jī)構(gòu)的性質(zhì)來劃分，2015年末，政策性銀行所提供的農(nóng)村貸款余額為1 373.35億元，占全部農(nóng)村貸款貸款的27.05%；國有大型商業(yè)銀行所提供的農(nóng)村貸款余額達(dá)

1 252.71億元，約占全部農(nóng)村貸款余額的24.67%；股份制商業(yè)銀行所提供的農(nóng)村貸款余額為202.20億元，占全部所提供的農(nóng)村貸款的比重為3.98%；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所提供的農(nóng)村貸款余額為1 964.98億元，占全部涉農(nóng)貸款的比重為38.70%。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸支持力度仍欠缺，存在“離農(nóng)脫農(nóng)”的傾向，制約其發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍的作用[1]。

2.6 信貸管理風(fēng)險(xiǎn)較高 目前，安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)較高，由表5可知，2015年末，政策性銀行所提供的農(nóng)村貸款的不良貸款率8.41%；國有大型商業(yè)銀行所提供的農(nóng)村貸款的不良貸款率1.01%；股份制商業(yè)銀行所提供的農(nóng)村貸款的不良貸款率為0.18%；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)不良貸款率為5.93%。這種現(xiàn)狀表明安徽省涉農(nóng)不良貸款率較高，金融風(fēng)險(xiǎn)依然問題嚴(yán)峻，存在著巨大信貸風(fēng)險(xiǎn)缺陷，需要加大對行業(yè)審慎經(jīng)營，保證資產(chǎn)的安全性和金融監(jiān)管的重視[1]。

3 安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題

雖然農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的開設(shè)門檻不高，但是，農(nóng)村金融市場在農(nóng)村金融中的主體作用非常巨大，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支持，然而，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際經(jīng)營過程中也存在著人員素質(zhì)低、內(nèi)部管理機(jī)制不健全、財(cái)務(wù)杠桿效率低等方面的問題，導(dǎo)致了金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)和影響農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。這勢必對“三農(nóng)”發(fā)展帶來一定阻礙[2]。

3.1 人員整體素質(zhì)低，信貸操作風(fēng)險(xiǎn)高 農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，工作環(huán)境差，交通不夠方便，生活環(huán)境條件較差，薪酬待遇低，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)員工絕大多數(shù)學(xué)歷較低、經(jīng)驗(yàn)欠缺，人才素質(zhì)水平不高，他們對金融機(jī)構(gòu)如何正確實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融規(guī)范操作意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識控制水平低下。例如2015年，安徽省肥西石銀村鎮(zhèn)銀行共擁有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)3家，均位于肥西上派鎮(zhèn)，員工僅59人（含試用期員工18人），其中?？茖W(xué)歷43人，占比則達(dá)72.8%。同時(shí)，缺乏對風(fēng)險(xiǎn)控制的整體把握能力，對風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)、難點(diǎn)以及信貸控制的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施掌握不夠熟悉等方面的原因，操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制力不高、效率低，出現(xiàn)了操作風(fēng)險(xiǎn)控制難的一系列問題[3]。

3.2 機(jī)構(gòu)規(guī)模小、機(jī)制不健全，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)大 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融信貸的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管控能力不足，無法完全勝任錯(cuò)綜復(fù)雜的農(nóng)村金額市場的社會環(huán)境，再加之農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模不大，機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平較低，因此，內(nèi)部控制監(jiān)督保障能力和執(zhí)行能力均存在嚴(yán)重的不足等風(fēng)險(xiǎn)控制問題。一些資金互助組織內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度執(zhí)行無序，合作性松散，合作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)發(fā)生異化的風(fēng)險(xiǎn)很大等現(xiàn)象普遍出現(xiàn)[4]。

3.3 服務(wù)對象較特殊，信用風(fēng)險(xiǎn)較高 大量的農(nóng)戶和中小型企業(yè)是農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)服務(wù)的主要對象，沒有完整的信用記錄，沒有完善的財(cái)務(wù)和專業(yè)的產(chǎn)業(yè)評估材料。自然條件好壞是當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的主要依賴條件，再加之對自然災(zāi)害的抵御能力弱，對市場信息的了解滯后，很容易出現(xiàn)自然風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，一些農(nóng)戶的信用意識差、法律意識不強(qiáng)，壞賬現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，導(dǎo)致農(nóng)村地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境差，信貸資金面臨較大的安全風(fēng)險(xiǎn)，可控性貸款較少，貸款風(fēng)險(xiǎn)大，這無疑增加了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 監(jiān)管壓力加大，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)高 金融機(jī)構(gòu)自身的不完善，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)本身對農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位。當(dāng)前，中國人民銀行監(jiān)管部門對農(nóng)村合作銀行采取寬松的管理模式，金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入條件低，促進(jìn)了農(nóng)村地區(qū)金融合作銀行的覆蓋面。但在實(shí)際的操作過程中，實(shí)現(xiàn)“監(jiān)管嚴(yán)”目標(biāo)仍然存在很大難度。同時(shí)，在職人員素質(zhì)和內(nèi)控建設(shè)體系還不完善。在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的科學(xué)性、系統(tǒng)性和計(jì)劃性等方面還很弱，貫徹落實(shí)監(jiān)管相關(guān)政策和監(jiān)管系列要求的意識和能力差，存在逃避監(jiān)管的現(xiàn)象，嚴(yán)重地阻礙了監(jiān)管工作[5]。

4 安徽省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是服務(wù)對象的特殊性和安徽省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的特殊情況，不僅需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身遵循市場化的發(fā)展規(guī)律，加強(qiáng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在經(jīng)營理念、風(fēng)險(xiǎn)控制和提高管理體制能力上下工夫，同時(shí)還需要國家、政府加大對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的金融扶持力度，保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立良好的生態(tài)環(huán)境體系，創(chuàng)造良好的信用生態(tài)環(huán)境為農(nóng)村金融服務(wù)，大力支持農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村金融經(jīng)營工作，保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融市場上的活力和巨大作用[5]。

4.1 提高從業(yè)人員隊(duì)伍的整體素質(zhì) 加強(qiáng)對員工的素質(zhì)培訓(xùn)，建立完善的培訓(xùn)計(jì)劃系統(tǒng)和培訓(xùn)體系，制定科學(xué)的培訓(xùn)目標(biāo)，加強(qiáng)對員工進(jìn)行培訓(xùn)；建立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)體系和金融風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度等，如《村鎮(zhèn)銀行暫行管理辦法》《貸款公司暫行管理辦法》《農(nóng)村資金互助社暫行管理辦法》等[6]；加大對高級管理人才的引進(jìn)工作，引進(jìn)與聘請大量具備農(nóng)村金融服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)、熟悉農(nóng)村金融環(huán)境和良好的職業(yè)道德的農(nóng)村金融管理專門人才。吸收大量熟悉農(nóng)村金融營銷理念、營銷策略和農(nóng)村金融服務(wù)手段、農(nóng)村金融運(yùn)作機(jī)制等經(jīng)驗(yàn)豐富的專門人才，從而提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)能力，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展[7]。

4.2 建立健全內(nèi)部組織，完善內(nèi)部控制制度 建立包括機(jī)構(gòu)董事會、機(jī)構(gòu)監(jiān)事會等法人治理結(jié)構(gòu)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)，杜絕一人擁有大權(quán)、貪污金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)等非法運(yùn)營的金融事件發(fā)生。優(yōu)化自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、管理流程和操作風(fēng)險(xiǎn)的評估方法、應(yīng)對措施、控制手段，健全自身操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評價(jià)機(jī)制、信息披露制度。建立健全農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對有關(guān)職位和部門實(shí)行嚴(yán)格職責(zé)分離，對經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行及時(shí)處理和嚴(yán)肅對待，防止事態(tài)的蔓延與擴(kuò)大，降低金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)[6]。

建立風(fēng)險(xiǎn)防范地有效機(jī)制，提高農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度有效性的建設(shè)。完善貸款責(zé)任人制度，建立信貸人員責(zé)任和自身業(yè)務(wù)行為緊密聯(lián)系制度，實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離制度。實(shí)行獎(jiǎng)、罰并重制度，讓農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員人人負(fù)起責(zé)任。同時(shí)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)立收回不良貸款獎(jiǎng)勵(lì)制度，獎(jiǎng)勵(lì)清收回不良貸款成績突出的部門和員工，提高內(nèi)部員工的主動性和積極性，防范內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 優(yōu)化金融環(huán)境，加強(qiáng)信用建設(shè) 積極推動社會信用體系文明建設(shè)，規(guī)范和加強(qiáng)社會信用管理體系，為農(nóng)村金融體系的信用建立提供政策支持和良好的制度環(huán)境。創(chuàng)新貸款擔(dān)保制度，確保農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)順利開展，尋求更好的貸款擔(dān)保模式，通過貸款信用擔(dān)保基金，解決農(nóng)民貸款困難的問題，減輕農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.4 提高銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管水平 加強(qiáng)銀行監(jiān)管分類管理，盡可能合理地加強(qiáng)對監(jiān)管資源配置，充分利用實(shí)地監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管想結(jié)合的優(yōu)勢，關(guān)注農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)程度，特別是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。制定非現(xiàn)場監(jiān)管的一系列制度，同時(shí)，設(shè)置農(nóng)村地區(qū)監(jiān)管員，實(shí)施現(xiàn)場檢查，重點(diǎn)糾正超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營等違規(guī)違法行為。規(guī)范和加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，制定報(bào)送轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)與其簽訂“非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫報(bào)送協(xié)議”，明確報(bào)送職責(zé)、要求和報(bào)送行為，維護(hù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款信息安全[8]。

4.5 建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)信息技術(shù)建設(shè)，量化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、控制和評估農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制能力和水平。風(fēng)險(xiǎn)的信息化管理要保證信息的適應(yīng)性、安全性、經(jīng)濟(jì)性、先進(jìn)性的統(tǒng)一，確保信貸業(yè)務(wù)的系統(tǒng)穩(wěn)健、安全、高效運(yùn)行。提高信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在推出新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)時(shí)，要盡一切可能充分利用信息技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)[9]。

參考文獻(xiàn)

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（責(zé)編：張長青）