商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建分析

劉光耀

【摘要】理論研究和實踐經(jīng)驗均表明銀行建立全面風(fēng)險管理體系已是時代發(fā)展的必然趨勢。本文針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的風(fēng)險管理流程不規(guī)范、治理結(jié)構(gòu)不健全等問題，提出規(guī)范風(fēng)險管理流程，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的思路。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 體系

隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展和行業(yè)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行的存亡已與風(fēng)險管理緊密結(jié)合在一起。全面風(fēng)險管理有助于提高銀行的外部適應(yīng)性和內(nèi)部風(fēng)險管理能力；發(fā)揮銀行各部門的風(fēng)險管理協(xié)同效應(yīng)；促使銀行將所有組織層級和交易層次的風(fēng)險通過一定紐帶緊密并進(jìn)行整體量化；促進(jìn)銀行完整地向外界披露風(fēng)險信息，從而更加充分地發(fā)揮市場約束功能。基于上述優(yōu)勢，全面風(fēng)險管理才逐漸引起了商業(yè)銀行的高度關(guān)注，并逐漸為業(yè)內(nèi)所普遍接受和認(rèn)可。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險管理（Enterprise-Wide Risk Management，ERM）就是以整個企業(yè)為管理對象的綜合風(fēng)險管理。ERM的中心理念是：對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的目標(biāo)不僅僅是處理所面臨的某一種風(fēng)險，而是將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險以及流動性風(fēng)險等全部綜合起來，考慮各種風(fēng)險的相關(guān)性，采用組合方法進(jìn)行統(tǒng)一管理。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

（一）風(fēng)險管理流程不規(guī)范

目前我國商業(yè)銀行在很大程度上仍停留在依靠經(jīng)驗和習(xí)慣進(jìn)行風(fēng)險管理的層次，國外先進(jìn)理念并未及時融入政策和程序，內(nèi)化為指導(dǎo)風(fēng)險管理實踐的行為準(zhǔn)則和操作流程；也沒有構(gòu)建起涵蓋目標(biāo)、政策、措施、方法等環(huán)節(jié)的完整體系；許多銀行將風(fēng)險管理視為單純的整章建制，致使事前、事中和事后風(fēng)險管理的效力均受到弱化。

（二）外部環(huán)境不適宜

第一，銀行業(yè)監(jiān)管不力。一方面監(jiān)管理念滯后。監(jiān)管重點(diǎn)仍停留在機(jī)構(gòu)審批和經(jīng)營合規(guī)性方面，對日常業(yè)務(wù)運(yùn)營、資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)盈虧狀況缺乏統(tǒng)一、規(guī)范、連續(xù)、系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制；重市場準(zhǔn)入，輕持續(xù)性；重合規(guī)性，輕風(fēng)險性；重現(xiàn)場檢查，輕非現(xiàn)場檢查。另一方面，監(jiān)管存在真空部分。監(jiān)管部門自成體系，相互之間缺乏聯(lián)動協(xié)調(diào)機(jī)制，從而缺失對混業(yè)經(jīng)營金融控股公司交叉業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

第二，信用體系不規(guī)范。目前我國社會信用體系仍處于起步階段，信用約束機(jī)制較弱，評級體系不夠健全，難以達(dá)到國際認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。這些不僅造成銀行客戶信用審查成本極高，還會導(dǎo)致社會普遍缺乏信用意識，增加了銀行風(fēng)險管理的難度。

（三）公司治理結(jié)構(gòu)不完善

由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位和政府行政干預(yù)，我國商業(yè)銀行“委托—代理”關(guān)系往往流于形式，管理經(jīng)營不透明，激勵約束機(jī)制不科學(xué)，公司治理結(jié)構(gòu)亟待進(jìn)一步完善，具體表現(xiàn)為：風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)不明確；風(fēng)險管理委員會缺乏權(quán)威性，風(fēng)險管理職能部門缺乏獨(dú)立性；風(fēng)險管理停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)層次上，沒有上升到銀行戰(zhàn)略發(fā)展的高度。

三、商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的思路？

（一）規(guī)范全面風(fēng)險管理流程

商業(yè)銀行的經(jīng)營特征決定了每項業(yè)務(wù)、每個環(huán)節(jié)都面臨現(xiàn)實或潛在的風(fēng)險，任何忽視風(fēng)險管理的思想都將導(dǎo)致局部或全面的經(jīng)營失敗。因此，實施全面風(fēng)險管理的首要任務(wù)是規(guī)范管理流程。

（二）完善監(jiān)管機(jī)制

一是更新監(jiān)管理念，由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險過程監(jiān)管轉(zhuǎn)變。按照商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整監(jiān)管重心與手段，注重新業(yè)務(wù)和新工具，突出量化和非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步建立一套切合實際的、完整的非現(xiàn)場指標(biāo)體系。

二是強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)調(diào)。適應(yīng)全球化背景下金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，逐步探索以功能性監(jiān)管體制取代傳統(tǒng)的機(jī)構(gòu)性監(jiān)管體制，并著手修改現(xiàn)行的金融監(jiān)管框架，出臺防范混業(yè)經(jīng)營所致風(fēng)險的制度辦法。

（三）完善公司治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，每個部門、每個層級都是其組成部分，都不能游離于風(fēng)險管理體系之外，也都必須受到管理規(guī)則的約束，而這需要通過合理的組織機(jī)構(gòu)和科學(xué)的制度約束來實現(xiàn)。首先要明晰產(chǎn)權(quán)，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。其次要減少委托代理層級，盡量使管理層次扁平化。再次要科學(xué)劃分董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會的權(quán)利與責(zé)任，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學(xué)有效的決策機(jī)制、約束機(jī)制和激勵機(jī)制，抑制逆向選擇與道德風(fēng)險的發(fā)生。最后要自上而下傳導(dǎo)“風(fēng)險為本”管理理念。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

1.塑造風(fēng)險管理文化。商業(yè)銀行的風(fēng)險無處不在，先進(jìn)的風(fēng)險管理文化能促進(jìn)員工的風(fēng)險理念構(gòu)建，促使風(fēng)險管理部門積極地應(yīng)對風(fēng)險，保證各項制度措施充分發(fā)揮效果。商業(yè)銀行應(yīng)重視員工的思維方式和心理狀態(tài)，將全面風(fēng)險管理理念滲透于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，內(nèi)化為每個人的自覺行為，使他們意識到風(fēng)險管理是全員性的思想觀念、道德標(biāo)準(zhǔn)、價值尺度和行為方式，并主動參與全面風(fēng)險管理活動。通過每位員工的自覺營造全面風(fēng)險管理文化氛圍，利用軟環(huán)境推動規(guī)章硬條件的落實，進(jìn)而在潛移默化中融合諸多有利條件，形成特點(diǎn)鮮明、實踐性強(qiáng)、具有人力資源基礎(chǔ)的全面風(fēng)險管理文化。

2.培育人力資源。商業(yè)銀行必須樹立“以人為本”的理念，積極組織員工培訓(xùn)，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍，并設(shè)法保持隊伍的穩(wěn)定性，防止人才流失。此外還可以采取外聘等多種形式，合力形成一個高效風(fēng)險管理智力資源網(wǎng)絡(luò)。

3.提高風(fēng)險量化技術(shù)應(yīng)用程度。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略導(dǎo)向、市場定位、內(nèi)部資源以及風(fēng)險管理現(xiàn)狀等因素，加大投入，加快模型的研究、設(shè)計、開發(fā)、應(yīng)用等工作，提高風(fēng)險管理中定量技術(shù)的比重；此外，還要建立完整統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，并將數(shù)據(jù)維護(hù)工作常態(tài)化，不斷提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和針對性，盡快建立起完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系中所有量化管理的數(shù)據(jù)需要。

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