物權(quán)法視野下應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律問(wèn)題探究

吳向榮，蔡芳桅

物權(quán)法視野下應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律問(wèn)題探究

吳向榮，蔡芳桅

我國(guó)《物權(quán)法》雖然規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押，但其規(guī)定的內(nèi)容仍不清晰，難以發(fā)揮應(yīng)收賬款質(zhì)押的真實(shí)效用。結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，對(duì)我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押的相關(guān)立法進(jìn)行探討，為構(gòu)建完備的應(yīng)收賬款質(zhì)押監(jiān)控、登記公示等配套機(jī)制提出建議，從而發(fā)揮應(yīng)收賬款質(zhì)押真實(shí)效用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。

應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款質(zhì)押；登記公示機(jī)制；監(jiān)管機(jī)制

物權(quán)法對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押加以規(guī)定，標(biāo)志著應(yīng)收賬款質(zhì)押已成為融資的一條重要渠道。作為一種新型的權(quán)利質(zhì)押方式，應(yīng)收賬款質(zhì)押是融資擔(dān)保方式的重要組成部分，在發(fā)揮融資擔(dān)保的效用和解決融資難問(wèn)題等方面發(fā)揮著極其重要的作用?！吨腥A人民共和國(guó)物權(quán)法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《物權(quán)法》）對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押的規(guī)定較為粗略，應(yīng)收賬款質(zhì)押制度有關(guān)的監(jiān)控、登記公示等配套機(jī)制不健全，應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的效用發(fā)揮不盡如人意。

一、應(yīng)收賬款的界定及其特征

我國(guó)《物權(quán)法》第223條和第228條規(guī)定了應(yīng)收賬款可以作為權(quán)利質(zhì)權(quán)出質(zhì)的標(biāo)的，并說(shuō)明了基本的出質(zhì)程序要求。中國(guó)人民銀行出臺(tái)的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》對(duì)應(yīng)收賬款的定義進(jìn)行了具體規(guī)定?！稇?yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第1章關(guān)于應(yīng)收賬款的定義是：權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和將來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。由此可以歸納出應(yīng)收賬款的基本特征。

首先，應(yīng)收賬款是一種金錢(qián)債權(quán)，是因債權(quán)人履行交付貨物、提供服務(wù)義務(wù)而取得對(duì)債務(wù)人的金錢(qián)給付請(qǐng)求權(quán)。從應(yīng)收賬款的構(gòu)成來(lái)看，應(yīng)收賬款主要表現(xiàn)為金錢(qián)債權(quán)為內(nèi)容的付款請(qǐng)求權(quán)［1］。

其次，應(yīng)收賬款是一種契約債權(quán)，它主要基于契約而形成。債權(quán)人與債務(wù)人之間訂立契約后，債權(quán)債務(wù)關(guān)系由此產(chǎn)生，雙方權(quán)利義務(wù)相互對(duì)應(yīng)，債權(quán)人有向債務(wù)人提供貨物、服務(wù)設(shè)施的義務(wù)，而債務(wù)人有向債權(quán)人給付金錢(qián)的義務(wù)。

再次，應(yīng)收賬款是一種普通債權(quán)。按照債權(quán)的表現(xiàn)形式是否證券化，可分為證券債券和普通債券。應(yīng)收賬款一般無(wú)須證券化的憑證，屬于普通債券的一種。

最后，應(yīng)收賬款是現(xiàn)有債權(quán)或未來(lái)債權(quán)。現(xiàn)有債權(quán)是債權(quán)人依據(jù)契約已取得并向相應(yīng)義務(wù)人主張的金錢(qián)債權(quán)；未來(lái)債權(quán)是一種預(yù)期債權(quán)，可能會(huì)取得，亦可能不會(huì)取得。

二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的相關(guān)法律問(wèn)題

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立

有關(guān)應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立問(wèn)題，我國(guó)《物權(quán)法》第228條第1款規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立模式，即應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人與應(yīng)收賬款出質(zhì)人之間應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，自征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)應(yīng)收賬款質(zhì)押設(shè)立。本條款明確了應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立模式，即“書(shū)面合同+登記”。從應(yīng)收賬款設(shè)立模式可以看出，應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立包括2個(gè)條件：第一，應(yīng)收賬款出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人之間應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同；第二，當(dāng)事人應(yīng)向征信機(jī)構(gòu)辦理登記。就設(shè)立條件而言，登記只是使應(yīng)收賬款質(zhì)押產(chǎn)生對(duì)抗善意第三人的效力，不會(huì)影響應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的效力，因而不能據(jù)此否認(rèn)未予登記的應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的效力。

（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押法律關(guān)系

應(yīng)收賬款質(zhì)押是指應(yīng)收賬款的債權(quán)人將其對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款之債權(quán)向銀行等信貸機(jī)構(gòu)提供質(zhì)押擔(dān)保并獲得貸款的行為［2］。它包含3種法律關(guān)系：第一，應(yīng)收賬款債權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的法律關(guān)系；第二，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的法律關(guān)系；第三，應(yīng)收賬款出質(zhì)人與應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人之間的法律關(guān)系。以下對(duì)3種法律關(guān)系予以具體分析。

第一，應(yīng)收賬款債權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的法律關(guān)系。應(yīng)收賬款債權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間是一種民事合同關(guān)系，依據(jù)二者訂立的民事合同而產(chǎn)生相應(yīng)的民事合同法律關(guān)系。應(yīng)收賬款債權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人享有的現(xiàn)有或未來(lái)債權(quán)給付請(qǐng)求權(quán)，是應(yīng)收賬款債權(quán)人設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)的基礎(chǔ)。

第二，應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的法律關(guān)系。金錢(qián)債權(quán)給付請(qǐng)求權(quán)包括現(xiàn)有的金錢(qián)債權(quán)請(qǐng)求權(quán)和未來(lái)的金錢(qián)給付請(qǐng)求權(quán)。2種金錢(qián)債權(quán)給付請(qǐng)求權(quán)設(shè)立質(zhì)押時(shí)，應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人基于質(zhì)押合同和民事合同的存在形成了一種特殊關(guān)系，這種特殊關(guān)系是基于2個(gè)合同之間的聯(lián)系而產(chǎn)生，而不是基于民事合同產(chǎn)生。質(zhì)押合同成立后，質(zhì)押權(quán)人與質(zhì)押人關(guān)系存續(xù)期間，質(zhì)押權(quán)人極有可能成為應(yīng)收賬款債務(wù)人債務(wù)償還的對(duì)象。

第三，應(yīng)收賬款出質(zhì)人與應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人之間的法律關(guān)系。應(yīng)收賬款出質(zhì)人與應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人訂立質(zhì)押合同，以債權(quán)作為應(yīng)收賬款質(zhì)押的標(biāo)的設(shè)立質(zhì)押，二者形成一種質(zhì)押關(guān)系。應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款出質(zhì)人享有質(zhì)押權(quán)，質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的為應(yīng)收賬款出質(zhì)人對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人的債權(quán)給付請(qǐng)求權(quán)。

三、應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的現(xiàn)有缺陷

應(yīng)收賬款質(zhì)押作為一種新型的權(quán)利質(zhì)押方式，在發(fā)揮融資擔(dān)保的效用和解決融資難問(wèn)題等方面有著極其重要的作用。但相關(guān)質(zhì)押監(jiān)控機(jī)制以及登記公示機(jī)制的不完備，影響了應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的有效發(fā)揮，不利于融資擔(dān)保的順利開(kāi)展?，F(xiàn)有應(yīng)收賬款質(zhì)押制度存在的問(wèn)題可以歸納為以下3個(gè)方面。

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)機(jī)制不完善

應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)的一種形式，設(shè)立質(zhì)權(quán)的目的在于保證所擔(dān)保的債權(quán)的實(shí)現(xiàn)［3］。質(zhì)押權(quán)標(biāo)的之間由于存在著標(biāo)的差異，從而形成了應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)及其他權(quán)利質(zhì)權(quán)的差異。因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)機(jī)制不同于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押及其他權(quán)利質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)不能直接照搬動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)及其他質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式，須形成自身獨(dú)特的實(shí)現(xiàn)機(jī)制。有關(guān)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的實(shí)現(xiàn)，《物權(quán)法》與《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》未作具體規(guī)定。應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)機(jī)制沒(méi)有相應(yīng)的法律依據(jù)予以保障，增加了應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

無(wú)論是現(xiàn)有債權(quán)付款請(qǐng)求權(quán)，還是未來(lái)債權(quán)付款請(qǐng)求權(quán)，在應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人實(shí)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)時(shí)，均依賴(lài)于應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用度［1］。應(yīng)收賬款質(zhì)押以金錢(qián)付款請(qǐng)求權(quán)作為標(biāo)的，是一種請(qǐng)求權(quán)。當(dāng)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)時(shí)，應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)押權(quán)的實(shí)現(xiàn)依賴(lài)于應(yīng)收賬款債務(wù)人的履行。因而，在實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)時(shí)，要以完備的法律體系來(lái)保障應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)的實(shí)現(xiàn)，明確應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)機(jī)制。

（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示機(jī)制不完備

應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人辦理，且在辦理質(zhì)押登記時(shí)，應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人必須注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)，由此加重了質(zhì)押權(quán)人的負(fù)擔(dān)。此外，《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第12條規(guī)定，應(yīng)收賬款登記期限最長(zhǎng)為5年，在登記期限屆滿(mǎn)前90日可申請(qǐng)展期，每5年申請(qǐng)展期的次數(shù)不限。未申請(qǐng)展期的，登記期限屆滿(mǎn)后，質(zhì)押登記失效。當(dāng)應(yīng)收賬款出質(zhì)人既不履行義務(wù)，也不另行確定展期期限時(shí)，質(zhì)押權(quán)人無(wú)法據(jù)以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，不利于保障應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的合法利益。

（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押監(jiān)控機(jī)制不健全

依據(jù)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的相關(guān)規(guī)定，由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人在登記公示系統(tǒng)注冊(cè)用戶(hù)后，登錄登記公示系統(tǒng)，自行填寫(xiě)登記內(nèi)容，系統(tǒng)依據(jù)提交時(shí)間生成初始質(zhì)押登記證明。此種概述性自助登記公示機(jī)制，忽略了銀行等征信機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，若不進(jìn)行實(shí)際審查，極易出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況。對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律風(fēng)險(xiǎn)未引起充分的重視，極有可能增加應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的融資風(fēng)險(xiǎn)［4］。

四、完善應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的構(gòu)想

應(yīng)收賬款質(zhì)押在融資擔(dān)保的效用和解決融資難問(wèn)題等方面發(fā)揮著極其重要的作用。針對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押存在的問(wèn)題，就進(jìn)一步完善我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押制度提出以下3方面建議。

（一）完善應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)機(jī)制

應(yīng)收賬款質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)是指應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)押權(quán)益得以最終實(shí)現(xiàn)［5］。《物權(quán)法》沒(méi)有對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押作出具體的規(guī)定，加大了應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)的難度，造成實(shí)踐操作的不便。完善應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)機(jī)制除采用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)方式外，還可以由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人直接向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張金錢(qián)債權(quán)請(qǐng)求權(quán)，或采用代位權(quán)訴訟的方式，以應(yīng)收賬款債務(wù)人為被告提起訴訟，從而實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)。由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人直接向應(yīng)收賬款債務(wù)人行使金錢(qián)付款請(qǐng)求權(quán)，可以防止應(yīng)收賬款債務(wù)人向出質(zhì)人履行債務(wù)而導(dǎo)致應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。無(wú)論是應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人直接實(shí)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)，還是以代位權(quán)訴訟的方式實(shí)現(xiàn)，都可以降低應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)的成本，進(jìn)而發(fā)揮應(yīng)收賬款質(zhì)押的真實(shí)效用。因此，我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押制度相關(guān)立法須對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人代位訴訟實(shí)現(xiàn)、直接實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的方式作出詳細(xì)規(guī)定，參照《中華人民共和國(guó)合同法》中代位權(quán)訴訟的程序，以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)，明確規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人直接對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人享有金錢(qián)付款請(qǐng)求權(quán)，減少訴訟成本，發(fā)揮應(yīng)收賬款質(zhì)押制度的效用。

（二）完善應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記公示機(jī)制

《物權(quán)法》《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》雖然對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記內(nèi)容、登記公示等作出了一般性的規(guī)定，但是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示機(jī)制的具體操作事項(xiàng)和相關(guān)登機(jī)內(nèi)容還須進(jìn)一步加以完善。對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示機(jī)制予以完善，首先，應(yīng)加大征信機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的審查力度，對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押加以實(shí)質(zhì)審查，通過(guò)審查質(zhì)押合同等具體事項(xiàng)，以防范融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其次，由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人與應(yīng)收賬款出質(zhì)人雙方共同辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，降低應(yīng)收賬款質(zhì)押可能面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。雙方當(dāng)事人共同辦理質(zhì)押登記，有助于減輕質(zhì)押權(quán)人的負(fù)擔(dān)，真實(shí)發(fā)揮應(yīng)收賬款質(zhì)押的現(xiàn)實(shí)效用。再次，合理規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記期限，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記期限應(yīng)與質(zhì)押合同期限相當(dāng)，從而保障應(yīng)收賬款質(zhì)押登機(jī)公示的順利進(jìn)行。最后，將應(yīng)收賬款質(zhì)押登記通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，告知其獲取應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息的途徑，明確權(quán)利義務(wù)，以防范應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)不利的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）構(gòu)建應(yīng)收賬款質(zhì)押的監(jiān)管機(jī)制

由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人自助辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，未規(guī)定征信機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)制，極易形成監(jiān)管不力的局面，最終導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，為實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款質(zhì)押的效用，在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記過(guò)程中，應(yīng)由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人向銀行等征信機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，征信機(jī)構(gòu)加以審查。審查符合登記條件后，由應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)人和出質(zhì)人共同辦理質(zhì)押登記，征信機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況予以監(jiān)督管理。對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押的監(jiān)管，重點(diǎn)在于對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，審查應(yīng)收賬款質(zhì)押合同，以防范未知風(fēng)險(xiǎn)，確保應(yīng)收賬款質(zhì)押的順利開(kāi)展。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的監(jiān)管，對(duì)登記事項(xiàng)予以實(shí)質(zhì)審查，有助于防范法律風(fēng)險(xiǎn)，順利開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，減輕質(zhì)押權(quán)人的負(fù)擔(dān)，確保應(yīng)收賬款質(zhì)押制度效用的發(fā)揮。

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（編輯：王苑嶺）

D923.2

A

1673-1999（2017）03-0025-03

吳向榮（1981—），男，華僑大學(xué)法學(xué)院在職碩士研究生，研究方向?yàn)槊裆谭?；蔡芳桅?985—），男，福建省石獅市人民法院審判員，研究方向?yàn)槊裆谭ā?/p>

2017-01-05