馬拉松保險對中國體育保險發(fā)展的啟示

宮思路

[提要] 《巴塞爾協(xié)議》通過制定統(tǒng)一的標準，旨在加強國際銀行體系的健康發(fā)展。該協(xié)議先后進行了一系列修改與完善。其中《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》中的“資本充足率、監(jiān)督檢查、市場紀律”這三大支柱的提出將深刻改變商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。我國商業(yè)銀行應以積極主動的態(tài)度，主動進行金融改革，以滿足監(jiān)管要求，提高在全球范圍內的競爭力。

關鍵詞：巴塞爾協(xié)議；商業(yè)銀行；資本充足率；市場紀律

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年1月6日

一、巴塞爾協(xié)議發(fā)展歷程

巴塞爾資本協(xié)議全稱是《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和資本標準的報告》，對所有從事國際業(yè)務的銀行機構都適用。巴塞爾資本協(xié)議有以下幾個發(fā)展歷程：

（一）第一份巴塞爾協(xié)議。德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行的倒閉，使國際清算銀行對跨國銀行的監(jiān)管問題產生了關注，進而于1975年提出了第一份巴塞爾協(xié)議，這是銀行業(yè)監(jiān)管機構對國際商業(yè)銀行第一次制定的監(jiān)管協(xié)議。該協(xié)議把維持現(xiàn)金流的能力和還款能力作為監(jiān)管的重要指標，并明確了各主體對國際監(jiān)管應承擔的責任。

（二）對第一份巴塞爾協(xié)議的修訂。每個國家的監(jiān)管標準都各不相同，各個國家的監(jiān)管責任的劃分也存在爭議，這些都說明1975年的巴塞爾協(xié)議存在不足。1983年，巴塞爾委員對巴塞爾協(xié)議做了進一步完善。提出兩個基本原則：第一，每一家海外銀行都要接受監(jiān)管；第二，每種監(jiān)管都要適度。其實這兩個協(xié)議沒有太大差異，都把股權原則、母國的監(jiān)督當作重點，把市場原則、東道國的監(jiān)督當作補充。這兩個協(xié)議共同的缺點是提出的監(jiān)管標準和職責的分配比較抽象，監(jiān)管標準不具有可行性。

（三）巴塞爾協(xié)議Ⅰ?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅰ》在對資本進行分類、確定風險權重的計算標準、資本的標準比例、過渡時期的安排等幾個方面做出了規(guī)定，具有實質性的發(fā)展。其中，將資本分為核心與附屬資本兩大類，按0%、20%、50%、100%這四個風險檔次將資產負債表的表內和表外項目進行分類，銀行資本充足率即總資本與加權風險資產的比率不得低于8%，核心資本充足率至少為4%。

巴塞爾協(xié)議Ⅰ的提出具有重大意義。首先，銀行風險管理標準在全球獲得了統(tǒng)一；其次，資本充足率的重要性得到了重視，使銀行經(jīng)營從注重資產數(shù)量轉向注重資產質量；最后，突出強調了信用風險。

（四）巴塞爾協(xié)議Ⅱ。隨著跨國銀行數(shù)量增多，金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行業(yè)在面臨機遇的同時，也面臨新的挑戰(zhàn)，因此銀行規(guī)避管制的動力增加?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅱ》對銀行實踐中出現(xiàn)的新情況、新問題提出了應對措施。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》最具有開拓性的是提出了三大要求，被稱為“三大支柱”：最低資本金要求、監(jiān)管當局的監(jiān)管及強化信息披露，引入市場約束。

其中，最低資本金要求包括在核心資本和附屬資本的基礎上，新增了第三級資本。同時，認為銀行風險包括信用風險、市場風險、操作風險。衡量風險的方法有標準法、內部評級法、VaR模型等。監(jiān)管當局的監(jiān)管是指不僅監(jiān)管機構應對資本充足率進行監(jiān)管，銀行自身也應對內部的風險進行評估。各國應根據(jù)自己的實際情況調整監(jiān)管指標，讓監(jiān)管更具有靈活性。市場約束是指為了緩解信息不對稱，提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，保護投資者利益而要求銀行進行信息披露。

（五）巴塞爾協(xié)議Ⅲ。2008年，美國金融危機波及全球，《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的不足顯露出來。因此，2010年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會通過了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。該協(xié)議提高了最低資本要求，增加了杠桿率、流動性比率，要求增加信息披露。

二、巴塞爾協(xié)議對銀行風險監(jiān)管的影響

（一）銀行風險監(jiān)管受到資本充足率要求的影響

1、聘請外部機構對資本充足率進行評級將產生一系列問題。雖然風險衡量方法中最好的是標準法。但是外部評級機構將對標準法的實施產生不良影響，因為客戶可以憑自己的意愿來選擇評級機構并付費，評級機構為了獲得客戶并盈利，將有動機使評級對象獲得比自身信用等級高的評級。這種評級是虛假的，不誠實的。為了阻止評級機構為了獲得利益提供虛假的評級結果，監(jiān)管當局應加強對評級機構的監(jiān)管，同時可以監(jiān)督不同的評級結果，當發(fā)現(xiàn)虛假結果時，應當對其嚴厲懲處。

2、改變監(jiān)管方式將產生一系列問題。內部評級法對監(jiān)管能力提出了更多更高的要求。監(jiān)管當局要有方法與技術來監(jiān)督繁雜的風險管理體系，可以準確判斷各種方法的優(yōu)點與缺點。監(jiān)管當局要在控制風險方面進行技術創(chuàng)新，使銀行的競爭力獲得提高。在合理的情況下使用監(jiān)管方法，使風險可控。內部評級法的使用改變了監(jiān)管方式，監(jiān)管將不局限于合規(guī)性監(jiān)管，更強調風險性監(jiān)管。

（二）銀行風險監(jiān)管受到監(jiān)管部門監(jiān)督檢查的影響。銀行業(yè)的風險可以通過監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查來控制和規(guī)避，所以第二支柱的提出能提高銀行從事存貸款業(yè)務的謹慎性，提高銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性。但是，監(jiān)管當局在進行監(jiān)督時也面臨一些問題。首先，應完善監(jiān)管程序，雖然銀行管理部門最了解自身的風險，但其自我監(jiān)管很可能與自身利益相沖突，內部監(jiān)管的有效性不足。監(jiān)管當局要完善監(jiān)管程序，其作為第三方應有效發(fā)揮外部監(jiān)督作用，維護公平公正的市場；其次，避免監(jiān)管當局“尋租”。當把監(jiān)管看成一種商品時，監(jiān)管當局作為監(jiān)管的提供者，為了獲得利益，其尋租動力也會增加，權力如果不受約束，將導致腐敗。因此，監(jiān)管當局要加強自身監(jiān)管，同時完善相關法律法規(guī)，從外部加強對其的監(jiān)督。

（三）銀行風險監(jiān)管受到市場紀律的影響。巴塞爾協(xié)議要求增強信息透明度。其重要性在于：（1）信息披露制度從風險產生的根源出發(fā)，避免代理人利用信息優(yōu)勢采取對自己有利而對委托人不利的決策，緩解了“委托代理問題”；（2）信息披露可以對管理層產生警示作用，使其減少冒險行為。在風險發(fā)生前就及時發(fā)現(xiàn)，而不是等到風險發(fā)生后補救，從而減少風險發(fā)生的可能性；（3）信息披露將引起社會公共對銀行進行監(jiān)督，從而減少道德風險。社會公眾將對銀行及監(jiān)管者的行為進行監(jiān)督，糾正錯誤行為，從而降低交易成本，提高資源配置效率。銀行、社會公眾、監(jiān)管當局互相監(jiān)督，相互制約。

三、商業(yè)銀行更好地實施巴塞爾協(xié)議的建議

（一）全面評估監(jiān)管指標的“順周期效應”。資本充足率監(jiān)管的一個不足就是“順周期效應”，即在經(jīng)濟繁榮復蘇時，銀行業(yè)有較好的資本充足率，現(xiàn)金流充足，面臨的資產風險較小。但當經(jīng)濟衰退蕭條時，銀行業(yè)的資本充足率將不斷降低，資產流動性不足，風險增大。我國宏觀經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢較好，因此我國銀行業(yè)所面臨的風險可能高于按照現(xiàn)實風險所計算出的資本充足率水平。所以我國監(jiān)管機構應從整個經(jīng)濟周期計算監(jiān)管指標，還可以采取VaR測試等手段，把監(jiān)管指標受到周期效應的不良作用降到最低。

（二）資本撥備計提制度應具有靈活性。動態(tài)撥備制度在對未來經(jīng)濟情況預測基礎上，使商業(yè)銀行在經(jīng)濟上行階段多計提撥備，經(jīng)濟下行階段少計提撥備。比如西班牙的商業(yè)銀行為了評估潛在的信用風險，進行事前估計，除了要求計提一般準備金和專項準備金，還要求計提統(tǒng)計準備金。在經(jīng)濟上行階段，貸款狀況良好，商業(yè)銀行計提統(tǒng)計準備金，因為潛在的信用風險損失高于基于事后計提的專項準備金；而當經(jīng)濟處于下行階段時，銀行資產狀況變差，采用統(tǒng)計準備金彌補損失，因為潛在的信用風險損失低于基于事后計提的專項準備金。我們可以向西班牙借鑒經(jīng)驗，采取動態(tài)撥備制度使我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理制度得到完善，減少系統(tǒng)性風險。監(jiān)管部門可以在剛開始的時候建立統(tǒng)一的計提標準，隨著內部評級法的發(fā)展，商業(yè)銀行應根據(jù)自身情況和經(jīng)驗來靈活決定不同資產組合的計提系數(shù)。

（三）打造良好基礎，全面實施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》在《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的基礎上，進一步完善了監(jiān)管內容和方法。因此，我國銀行業(yè)為了更好地推進《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的實施，應先落實《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》。加強風險識別能力，完善風險管理，提高信息透明度，建立一個全面的風險監(jiān)督系統(tǒng)，提高我國商業(yè)銀行風險管控能力，應對經(jīng)濟全球化進程，增強在全球的競爭力。

主要參考文獻：

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