楊行翀,李正明
(嘉興學(xué)院 商學(xué)院,浙江 嘉興 314001)
浙江特色文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式研究
楊行翀,李正明
(嘉興學(xué)院 商學(xué)院,浙江 嘉興 314001)
浙江作為文化大省,在文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資過程中積累了豐富的經(jīng)驗,同時又面臨一定的挑戰(zhàn),如何發(fā)揮優(yōu)勢繼續(xù)壯大文化產(chǎn)業(yè),創(chuàng)建一種具有浙江特色文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式是一個值得思考的命題。這需要政府、浙江文化企業(yè)、商業(yè)銀行等多方共同采取措施努力創(chuàng)建。
浙江特色;文化產(chǎn)業(yè);知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資;法律制度
2013年8月浙江省委省政府正式印發(fā)了《關(guān)于進一步加快發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)的若干意見》,該《意見》具體從資金、稅收等個方面為浙江發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)提供政策引導(dǎo)和支持。據(jù)統(tǒng)計2013年浙江省文化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占全省生產(chǎn)總值比重為5%,增加值達(dá)到1880.4億元,浙江文化產(chǎn)業(yè)已經(jīng)在全國形成重要影響力,并且出現(xiàn)了一些比較著名的文化企業(yè),比如橫店影視集團等。但是,浙江文化企業(yè)在發(fā)展過程中還是遇到了融資困難,需要創(chuàng)建一種具有浙江特色的文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押模式加以解決。
我國已經(jīng)建立起一整套與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的法律法規(guī)制度,比如《物權(quán)法》、《知識產(chǎn)權(quán)法》等,但是各種法律之間沒有很好的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一,很多交叉問題沒有解決,有些規(guī)定甚至相互矛盾和沖動,一旦發(fā)生侵權(quán)行為文化企業(yè)往往無所適從。部分浙江地方政府引入第三方擔(dān)保機構(gòu)或直接組建擔(dān)保的方式分擔(dān)貸款違約風(fēng)險,或者直接對貸款企業(yè)和中介機構(gòu)給予利息和費用補貼推動文化企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的發(fā)展,但是往往各地各行其道,沒有統(tǒng)一的規(guī)則和制度可循,缺乏規(guī)范化和持久性。
知識產(chǎn)權(quán)的自身兩大難題決定了商業(yè)銀行為浙江文化企業(yè)提供資金支持時面臨風(fēng)險會比較大。
第一,知識產(chǎn)權(quán)價值評估難題。由于知識產(chǎn)權(quán)的不確定性和無形性,很多時候甚至難以確定其投入成本,而且知識產(chǎn)權(quán)的價值評估又涉及法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、科學(xué)技術(shù)等各種因素,是一項復(fù)雜的價值評估過程。在知識產(chǎn)權(quán)具體評估技術(shù)上存在多種方法,即使是現(xiàn)行成本法、收益現(xiàn)值法和市場比較法這三種常見的資產(chǎn)評估方法,也不一定完全適用文化產(chǎn)業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)價值評估,而且評估結(jié)果也經(jīng)常不一致。
第二,知識產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)貶值難題。一般而言,如果企業(yè)以實物資產(chǎn)抵押獲得貸款,即使企業(yè)到期不能償還債務(wù),商業(yè)銀行還可以把實物資產(chǎn)進行出售變賣減少損失。知識產(chǎn)權(quán)交易流通方式本身以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、交易所掛牌轉(zhuǎn)讓為主,但是由于評估體系不完善、缺乏統(tǒng)一交易市場等原因,知識產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)面臨很多實際難題。如果文化企業(yè)經(jīng)營過程中遇到問題不能及時償還債務(wù)時,貸款銀行就很難像房產(chǎn)等實物資產(chǎn)一樣馬上變現(xiàn),減少損失。而且即使商業(yè)銀行能在評估時點能夠獲得一個比較客觀的關(guān)于文化企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)的真實價值,并能在需要時及時變現(xiàn),知識產(chǎn)權(quán)自身貶值問題還是存在的。
由于浙江文化產(chǎn)業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)市場價值很難衡量,在質(zhì)押之后所有權(quán)并不發(fā)生轉(zhuǎn)移,很多情況下是知識產(chǎn)權(quán)在文化企業(yè)繼續(xù)被使用,所以對于貸款方和融資方雙方信息及風(fēng)險是不對稱的。盡管在省政府支持下部分商業(yè)銀行嘗試過為文化企業(yè)提供貸款,但是并不能改變商業(yè)銀行整體對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)不支持不熱情態(tài)度。追根究底目前現(xiàn)實環(huán)境下,商業(yè)銀行還是承擔(dān)了浙江文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資過程的主要風(fēng)險。
由于浙江文化企業(yè)規(guī)模不大,硬性條件往往難以符合銀行貸款的要求,這時外部擔(dān)保機構(gòu)的作用就突顯出來了。目前,各地?fù)?dān)保機構(gòu)不管是政府出資還是第三方社會資本,整體數(shù)量不足,規(guī)模有限,造成很多文化企業(yè)無法完成擔(dān)保獲得融資。作為中介機構(gòu)的評估機構(gòu)也是整體數(shù)量不多,而且缺少高素質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)評估的人員,加上無形資產(chǎn)自身評估難題,都為商業(yè)銀行根據(jù)知識產(chǎn)權(quán)價值提供貸款帶來了困難。
大部分浙江文化企業(yè)規(guī)模不大、實力有限,處在初創(chuàng)期,實物資產(chǎn)比較缺乏,現(xiàn)金流不穩(wěn)定,都屬于中小企業(yè),本身很難符合銀行貸款的要求。很多文化企業(yè)往往是由創(chuàng)始人經(jīng)營管理,各項管理制度不完善,賬務(wù)不清現(xiàn)象普遍存在。這種混亂的內(nèi)部財務(wù)管理制度很難反映企業(yè)經(jīng)營的真實狀況,商業(yè)銀行因為信息不對稱往往會通過不貸款來回避未知風(fēng)險。
文化企業(yè)一般缺乏專門的人員和部門對知識產(chǎn)權(quán)進行保護,甚至還會出現(xiàn)企業(yè)關(guān)鍵職員無意間泄密,導(dǎo)致競爭對手獲利的情況。很多文化企業(yè)在成功獲得貸款后,不僅沒有很好地保護知識產(chǎn)權(quán),而且缺乏充足持續(xù)的投入,使得知識產(chǎn)權(quán)價值貶值加速,加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。
1.政府角色正確定位,突顯市場主體和政府推動
政府在構(gòu)建和推動知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資發(fā)展過程中主要存在四種定位和角色:政府行政主導(dǎo)、政府積極推動、政府積極配合、政府消極應(yīng)對。為了促進浙江文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,同時結(jié)合我省市場經(jīng)濟的發(fā)達(dá)程度,政府應(yīng)該定位在積極推動型,突顯浙江特色,主要從創(chuàng)建完善法律環(huán)境,創(chuàng)建交易平臺,出臺財政扶持,鼓勵中介機構(gòu)等角度開展工作。但是,政府在推動制度和金融創(chuàng)新的同時,不能夠違背市場規(guī)律,成為一個完全的行政命令式角色,更加不能強行拉郎配選擇文化企業(yè)進行放貸。
2.政府積極推動鼓勵各級地方參與各項試點和改革
雖然溫州、湖州等多地都有很多文化企業(yè)成功進行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的經(jīng)驗,各級政府仍舊要鼓勵和支持國家層面的各項試點和改革。地方政府應(yīng)該經(jīng)常組織知識產(chǎn)權(quán)局、本地商業(yè)銀行等相關(guān)部門前往全國在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押方面取得成功的地區(qū)獲取直接經(jīng)驗,更好地推動浙江各地文化企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押工作。地方政府還可以定期組織研討,邀請專家學(xué)者和成功地區(qū)的政府官員前來交流和指導(dǎo)。
3.政府設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補償基金
我國四川、廣東等多省都設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補償基金,通過提供財政補貼或補償直接用于降低商業(yè)銀行風(fēng)險。政府應(yīng)該根據(jù)我省各地實際情況,加以統(tǒng)一和規(guī)范,既要調(diào)動商業(yè)銀行參與貸款的積極性,又要防止部分政府人員暗箱操作獲取個人利益的弊病。政府對貸款項目進行一次性補償?shù)霓k法切實可行,但要根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平,控制好貼息計算時間和具體貼息總額,既要起到激勵作用又不能過于加重政府財政負(fù)擔(dān)。
4.政府促進知識產(chǎn)權(quán)交易平臺的建設(shè)
其一,應(yīng)該積極助推全國統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)交易市場和規(guī)則的建設(shè),尤其是大力發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)全領(lǐng)域的在線交易平臺。其二,建立全省統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保品交易網(wǎng)站和數(shù)據(jù)庫,為需要進行擔(dān)保和信息咨詢的企業(yè)、個人提供各類信息和服務(wù)。
5.政府鼓勵和支持中介機構(gòu)的發(fā)展
首先,應(yīng)該鼓勵和支持非盈利資產(chǎn)評估機構(gòu)的發(fā)展。評估機構(gòu)作為中介專業(yè)服務(wù)機構(gòu),獨立性至關(guān)重要。有條件的地方政府可以嘗試以自身財力和信譽承擔(dān)起組建獨立的真正非營利性中介服務(wù)機構(gòu)的任務(wù),同時必須避免行政干預(yù)影響評估的公正性。其次,由國家設(shè)立知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資擔(dān)保制度,組建政策性的保險機構(gòu)也是可以積極嘗試的方式。政府還可以通過減免稅收等措施促進和支持中介機構(gòu)的發(fā)展壯大。
1.建立嚴(yán)格的貸前審核、貸后監(jiān)控制度
商業(yè)銀行應(yīng)該建立嚴(yán)格的風(fēng)險控制機制,從貸前、貸中、貸后全過程進行風(fēng)險控制。雖然很多浙江文化企業(yè)獲得商業(yè)銀行貸款是在政府推動下完成的,但是商業(yè)銀行還是要保持獨立性,加強貸款前的審核和調(diào)查,選擇具有優(yōu)勢的文化企業(yè)進行扶持。貸款發(fā)放完成后,商業(yè)銀行更要嚴(yán)格監(jiān)控文化企業(yè),如果企業(yè)沒有保護知識產(chǎn)權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)貶值加速或企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險過大,都可以提前收回貸款或者要求企業(yè)增加擔(dān)保物。
2.建立嚴(yán)格的貸款條件
為了控制風(fēng)險,商業(yè)銀行必須在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款在授信條件上加以限制:首先對于貸款用途要有具體要求,比如僅限于日常經(jīng)營對資金需求或者用于特定的文化項目,不能用于證券市場投資;貸款期限一般以短期借款為主,貸款額度也是有限的,一般不超過3000萬元。這些條件可以一定程度上幫助商業(yè)銀行控制風(fēng)險。但是對于特別優(yōu)秀的企業(yè)應(yīng)該根據(jù)實際情況加以調(diào)整,特別是一些擁有好項目而資金轉(zhuǎn)周期較長的文化企業(yè)應(yīng)該單獨考察。
3.加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新
商業(yè)銀行應(yīng)該積極進行金融創(chuàng)新。比如北京銀行推出的“創(chuàng)意貸”,不僅可以獲得政府財政貼息,而且貸款品種多樣化,有利于支持不同文化企業(yè)的融資需求,比如有文藝演出貸款、文化旅游貸款、出版發(fā)行貸款、影視制作貸款等種類。北京銀行杭州分行和杭州宋城集團控股有限公司已經(jīng)開展多項合作,支持我省文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新還可以要求浙江文化企業(yè)將品牌、商標(biāo)、專利等知識產(chǎn)權(quán)進行整合,甚至是結(jié)合部分實物資產(chǎn)來進行融資,降低其風(fēng)險性。
4.組建知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資部門
隨著我省文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,未來希望進行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的企業(yè)會越來越多,這必將成為商業(yè)銀行重要的利潤增長點。商業(yè)銀行應(yīng)該做好三方面的工作:第一是思想上重視提升對于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的認(rèn)識,應(yīng)該認(rèn)識到這是商業(yè)銀行未來的業(yè)務(wù)增長點,而且商業(yè)銀行有能力控制這類貸款的風(fēng)險獲取收益。第二是成立負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的專門部門,簡化知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資復(fù)雜的手續(xù)和過程,提高融資效率。第三,組建專業(yè)的人才隊伍,重點是培養(yǎng)能夠?qū)φ憬幕髽I(yè)知識產(chǎn)權(quán)價值進行準(zhǔn)確評估的技術(shù)人才。
5.嘗試建立國家文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)銀行
為了長期發(fā)展和繁榮文化市場,政府可以考慮設(shè)立國家文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)銀行,允許和鼓勵文化創(chuàng)意企業(yè)用自身知識產(chǎn)權(quán)或優(yōu)質(zhì)項目來向銀行作質(zhì)押貸款,從而直接解決文化企業(yè)的融資困境?;蛘呤钦ㄟ^和浙江豐富的民營資本合作組建這類專門支持文化產(chǎn)業(yè)的銀行。但是這一方案需要國家進行大量投入資金和人才,而且監(jiān)管比較困難,容易滋生腐敗。
1.擔(dān)保公司
擔(dān)保公司的作用是通過提供保證金或者擔(dān)保來使得缺乏實物抵押物的文化企業(yè)獲得貸款。不過在提供擔(dān)保的過程中,擔(dān)保公司本身也會衡量自身承受的風(fēng)險程度和收益水平。首先是要壯大或組建服務(wù)于浙江文化企業(yè)的擔(dān)保公司。這可以由政府牽頭,組建由政府、文化企業(yè)、金融機構(gòu)共同出資的第三方擔(dān)保機構(gòu),為我省文化產(chǎn)業(yè)融資提供擔(dān)保,分散各方的風(fēng)險。此外,浙江文化企業(yè)也可以組織成立聯(lián)合擔(dān)保機構(gòu),企業(yè)之間互相監(jiān)督扶持,如果某個文化企業(yè)不能正常還款則有其他企業(yè)一起承擔(dān)責(zé)任。
其次,要嚴(yán)格規(guī)范擔(dān)保程序,從自身控制擔(dān)保風(fēng)險。擔(dān)保公司應(yīng)該對文化企業(yè)的每一個擔(dān)保申請都要認(rèn)真審核,排除干擾,完成擔(dān)保過程的各項規(guī)范程序,尤其是要對被擔(dān)保對象進行嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)管,密切跟蹤企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,一旦出現(xiàn)問題可以馬上采取補救措施。最后,擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)該積極創(chuàng)新?lián)7绞剑稚⒆陨頁?dān)保風(fēng)險。比如有條件的擔(dān)保機構(gòu)可以積極嘗試集合財產(chǎn)擔(dān)保制度。
2.價值評估機構(gòu)
首先,組建主要服務(wù)于浙江文化企業(yè)專業(yè)價值評估機構(gòu)。
正確評價知識產(chǎn)權(quán)的價值是商業(yè)銀行提供融資額度的基本依據(jù),由于大部分銀行缺乏專業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)評估機構(gòu)和隊伍,所以有必要大力發(fā)展第三方價值評估機構(gòu)。在我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資基本模式中的浦東模式,知識產(chǎn)權(quán)價值的評估是由上海浦東知識產(chǎn)權(quán)中心負(fù)責(zé)的,其通過專業(yè)的評估機構(gòu)對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)進行調(diào)查和評估。浙江文化企業(yè)和商業(yè)銀行可以嘗試聯(lián)合出資建立專業(yè)性的評估機構(gòu),專門鑒定文化產(chǎn)品的價值。另一方面,政府應(yīng)該出臺具體政策,規(guī)范中介機構(gòu)的運行,并通過提供稅收優(yōu)惠等措施扶持其發(fā)展。
其次,提升評估能力,控制評估風(fēng)險。
目前有些評估人員和評估機構(gòu),為了迎合客戶需求而故意高估或低估評估對象的真實價值,隨意改變評估結(jié)果,甚至違背基本的職業(yè)道德收受回扣和禮品。所以必須明確如果由于評估人員個人原因產(chǎn)生的經(jīng)濟和法律責(zé)任,應(yīng)該追究其相應(yīng)責(zé)任。評估師既要加強職業(yè)道德學(xué)習(xí),又要加強理論基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí),不斷提高自身專業(yè)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。
3.保險公司
積極推動建立知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資政策性保險。這類保險機構(gòu)可以是政府直接來源于財政資金,也可以由政府財政資金、民間資金合作建立,通過國家補貼收取較低保費。保險公司必須建立完整的風(fēng)險控制和評估機制,在參與浙江文化企業(yè)知識企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的同時不增加自身風(fēng)險和負(fù)擔(dān),才能取得長期經(jīng)濟和社會效益。
4.律師事務(wù)所保證合法性和公平性
首先,在知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資過程中,律師需要參與知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押全過程中的金融服務(wù)。為了控制自身風(fēng)險,律師需要從專業(yè)角度出發(fā)進行詳細(xì)調(diào)查、見證和評審,提供專業(yè)的法律建議。比如對于質(zhì)物權(quán)屬一定要實地調(diào)查究竟是屬于企業(yè)還是屬于個人,是否存在法律糾紛,主體是否具備貸款資質(zhì)等等。其次,要和其他主體密切合作,相互配合,相互監(jiān)督,如果其他主體存在不合法行為,一定要及時提出進行糾正,共同防范風(fēng)險。
1.加強內(nèi)部控制,完善企業(yè)財務(wù)管理制度
浙江文化企業(yè)首先得加強內(nèi)部控制,建立完整的企業(yè)財務(wù)管理制度。只有財務(wù)清晰,收益穩(wěn)定,內(nèi)部控制完整的文化企業(yè)更容易獲得擔(dān)保和貸款。其次,文化企業(yè)需要重視自身信用建設(shè),通過完善的財務(wù)管理制度增加文化企業(yè)的財務(wù)透明度,緩解信息不對稱問題。
2.加強知識產(chǎn)權(quán)投入,完善保護管理機制
浙江文化企業(yè)應(yīng)該設(shè)有科學(xué)的知識產(chǎn)權(quán)保護和管理制度,從保密制度、成果歸檔制度、勞動合同制度、技術(shù)合同管理制度等角度開展保護工作。尤其是在獲得貸款后,更要注意對正在使用的知識產(chǎn)權(quán)的保護,并持續(xù)增加投入,減少知識產(chǎn)權(quán)貶值速度。文化企業(yè)應(yīng)該意識到知識產(chǎn)權(quán)保護和投入對于文化企業(yè)的關(guān)鍵作用,并將提高自身創(chuàng)新能力和提升知識產(chǎn)權(quán)的價值作為工作的重心。
總之,浙江文化企業(yè)需要提升無形資產(chǎn)經(jīng)營能力,控制財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險,發(fā)展壯大自身獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流量,這是未來獲得融資的基礎(chǔ)和前提。同時浙江文化企業(yè)必須采取措施提升資信水平,加強管理,持續(xù)投入,并注重保護知識產(chǎn)權(quán)才能達(dá)到多贏的局面。
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江省文化廳2015年立項課題“浙江特色文化產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資模式研究”(項目主持人:楊行翀)
楊行翀(1982- ),男,嘉興學(xué)院講師,主要從事企業(yè)融資與投資研究。