農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資模式構(gòu)建研究

范一博

（西安外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，陜西西安710128）

農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資模式構(gòu)建研究

范一博

（西安外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，陜西西安710128）

近些年來(lái)，我國(guó)中央政府先后出臺(tái)多項(xiàng)政策與制度指導(dǎo)農(nóng)村地區(qū)的土地流轉(zhuǎn)工作。盡管我國(guó)土地流轉(zhuǎn)工作開(kāi)展的比較早，但是該方面的金融支持狀況卻并不理想。運(yùn)用金融模式來(lái)支持我國(guó)農(nóng)村土地的流轉(zhuǎn)還處于摸索階段，各方面都存在著一定問(wèn)題，如擔(dān)保難、抵押難、評(píng)估難等。這些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村大戶與農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)公司融資特別困難。在本文中，筆者從土地流轉(zhuǎn)融資的模式入手，提出有針對(duì)性的改良意見(jiàn)，為改善我國(guó)土地流轉(zhuǎn)方面的金融狀況提供參考資料。

土地流轉(zhuǎn)；融資模式；擔(dān)保；抵押

隨著我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，土地流轉(zhuǎn)成為非常普遍的現(xiàn)象。我國(guó)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)帶有非常濃厚的中國(guó)特色，金融方面的支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。2013年，我國(guó)出臺(tái)了《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》，在這一文件的指引下，土地流轉(zhuǎn)成為我國(guó)農(nóng)村發(fā)展的重要策略，各地政府紛紛就本地農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的現(xiàn)狀，推出各種制度來(lái)改善農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資狀況。

一、常見(jiàn)的土地流轉(zhuǎn)融資模式

（一）政府主導(dǎo)型

一是采用土地流轉(zhuǎn)收益權(quán)做擔(dān)保的模式。以四川省樂(lè)山地區(qū)為例，在當(dāng)?shù)卣鹑谵k的指導(dǎo)下，該市中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司在深入調(diào)研后，嘗試推出農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)收益權(quán)作為擔(dān)保的模式。這一模式的主要依據(jù)為《四川省農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)收益保障貸款試點(diǎn)工作方案》。在這一模式的創(chuàng)建與推廣過(guò)程中，政府機(jī)關(guān)占有重要的主導(dǎo)地位。到目前為止，該市中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司已經(jīng)為大量的土地流轉(zhuǎn)大戶提供必要的融資擔(dān)保，使其在不具備抵押條件時(shí)能夠及時(shí)從銀行獲得貸款支持。

二是采用土地經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行抵押的模式。隨著農(nóng)村土地確權(quán)工作的全面展開(kāi)，農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)日益清晰，這給運(yùn)用土地經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行抵押創(chuàng)造了前提條件。以云南省曲靖市為例，當(dāng)?shù)氐恼块T與農(nóng)村信用合作社對(duì)接，共同制定了土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押試點(diǎn)方案，其對(duì)申請(qǐng)單位的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)及其獲得程序進(jìn)行了嚴(yán)格審查，符合條件的申請(qǐng)單位可以在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)價(jià)格評(píng)估中心進(jìn)行土地價(jià)值評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，農(nóng)村信用合作社給予其一定額度的貸款。這種模式可以降低法律風(fēng)險(xiǎn)與失地風(fēng)險(xiǎn)。值得注意的是，我國(guó)法律還沒(méi)有就流轉(zhuǎn)方式獲得的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是否能夠進(jìn)行抵押貸款加以明確規(guī)定。

三是運(yùn)用“土地銀行”的模式。針對(duì)農(nóng)村地區(qū)的融資需求，山西晉中市左權(quán)縣率先構(gòu)建了“土地銀行”。在當(dāng)?shù)卣闹鲗?dǎo)下，人民銀行晉中市中心支行以現(xiàn)代金融管理模式，構(gòu)建農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)信息檔案，全面突出了當(dāng)?shù)氐耐恋亓鬓D(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了土地資源的優(yōu)化配置。這種模式可以有效地解決經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)法貸款的問(wèn)題。在左權(quán)縣，土地產(chǎn)權(quán)證抵押融資方式已經(jīng)正式推廣，在土地銀行及多種金融機(jī)構(gòu)的共同努力下，運(yùn)用這一方式所貸總額已經(jīng)達(dá)到357萬(wàn)元。

（二）金融與非金融機(jī)構(gòu)主導(dǎo)型

1.土地信托模式

在初期，土地信托類似于合作社經(jīng)營(yíng)的方式，多由政府部門構(gòu)建的單位來(lái)承擔(dān)受信人角色，商業(yè)信托還沒(méi)有引進(jìn)。最近幾年，中信信托的商業(yè)性信托公司推出了多個(gè)土地流轉(zhuǎn)信托項(xiàng)目。土地流轉(zhuǎn)信托項(xiàng)目已經(jīng)成為我國(guó)成長(zhǎng)速度最快的金融支持土地流轉(zhuǎn)方式。借助于信托計(jì)劃，農(nóng)戶的基本收益能夠得到保障，在雙重增信保障設(shè)計(jì)的作用下，農(nóng)戶有可能會(huì)獲得超額的收益。

2.互聯(lián)網(wǎng)融資模式

近期阿里巴巴集團(tuán)在其旗下的電子商務(wù)平臺(tái)上推出了“互聯(lián)網(wǎng)定制私人農(nóng)場(chǎng)”項(xiàng)目。該項(xiàng)目借助電子商務(wù)平臺(tái)，將農(nóng)民、農(nóng)村信用合作社及地方政府等多方面主體有機(jī)的聯(lián)系在一起，共同推出以金融模式來(lái)開(kāi)發(fā)農(nóng)村耕地的方式。具體的操作過(guò)程是：其將農(nóng)民的土地流轉(zhuǎn)到電子商務(wù)公司，電子商務(wù)公司將這些土地轉(zhuǎn)交給當(dāng)?shù)睾献魃邕M(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，淘寶用戶進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)約，認(rèn)購(gòu)?fù)恋厥褂脵?quán)，并獲得該土地上的農(nóng)產(chǎn)品。從本質(zhì)上講，這是訂單農(nóng)業(yè)的一種，土地使用權(quán)被劃分成多個(gè)部分，并在電子商務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行出售，消費(fèi)者付出一定資金獲得土地使用權(quán)的持有，并獲得持有時(shí)間內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品。這種融資方式靈活性非常高，操作也非常簡(jiǎn)單。但是這種融資方式出現(xiàn)的時(shí)間并不長(zhǎng)，很多投資者并沒(méi)有清醒地意識(shí)到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，容易出現(xiàn)盲足投資的情況。除此之外，由于缺乏農(nóng)村產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)的參與，一旦項(xiàng)目虧損，土地的流動(dòng)性也很可能會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。

二、土地流轉(zhuǎn)融資模式的啟發(fā)

一是地方政府、農(nóng)戶、金融機(jī)構(gòu)的合作是非常有必要的。在這些主體合作的過(guò)程中，農(nóng)戶的貸款需求是基礎(chǔ)，政府部門與金融機(jī)構(gòu)則是滿足農(nóng)戶貸款需求的關(guān)鍵。從上文中的幾種模式中我們發(fā)現(xiàn)，政府部門主導(dǎo)的模式比較常見(jiàn)。在政府部門的主導(dǎo)下，多個(gè)單位能夠聯(lián)合起來(lái)，共同調(diào)研，共同推出融資方案。在經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押、收益權(quán)擔(dān)保等模式的確定下，金融機(jī)構(gòu)才能夠順利向農(nóng)戶發(fā)放貸款。

二是在選擇試點(diǎn)區(qū)域的時(shí)候，應(yīng)選擇那些農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好，土地流轉(zhuǎn)度高的區(qū)域。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其之所以推出各種金融服務(wù)產(chǎn)品，本質(zhì)上是為了追求經(jīng)濟(jì)利益的。選擇農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的區(qū)域來(lái)推廣新的金融產(chǎn)品，不僅能夠提高金融機(jī)構(gòu)的主觀能動(dòng)性，還能夠提高土地流轉(zhuǎn)融資的效率。在那些農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)非常差、土地流轉(zhuǎn)度地的地區(qū)來(lái)進(jìn)行試點(diǎn)，將很難順利進(jìn)行下去。

三是新融資模式的推行還要依賴一定成熟度的土地流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)。對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，土地流轉(zhuǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于安全性與流動(dòng)性兩方面。在規(guī)?；慕?jīng)營(yíng)下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率更高，農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)更好，土地也會(huì)相對(duì)穩(wěn)定。成熟的土地流轉(zhuǎn)交易市場(chǎng)能夠確保土地的流動(dòng)性，進(jìn)而提高金融機(jī)構(gòu)的積極性。

四是加強(qiáng)創(chuàng)新，積極構(gòu)建新型融資模式。在信托公司、阿里巴巴等帶來(lái)的新型融資模式的啟發(fā)下，地方政府應(yīng)開(kāi)拓思路，創(chuàng)新出新型融資模式。在構(gòu)建融資模式的過(guò)程中，相關(guān)主體應(yīng)首先明確土地權(quán)利的內(nèi)涵，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，可以實(shí)行權(quán)責(zé)相當(dāng)?shù)睦娣峙渲贫取?/p>

三、新融資模式下的各種風(fēng)險(xiǎn)

（一）農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

如果參與土地流轉(zhuǎn)的企業(yè)未來(lái)的收益不容樂(lè)觀、很難長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，那么即便是其獲得金融貸款支持，也注定要失敗。比方說(shuō)信托項(xiàng)目，影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)果的因素非常多，包括氣候、環(huán)境、生產(chǎn)周期與市場(chǎng)等。很多投資者在決策過(guò)程中并沒(méi)有理性地考慮過(guò)這些因素。當(dāng)前，土地信托開(kāi)出的土地價(jià)格充滿誘惑力，一旦土地種植收益不理想，農(nóng)民很有可能會(huì)喪失支付能力。特別是，農(nóng)業(yè)在自然災(zāi)害面前極其脆弱，有時(shí)候會(huì)“顆粒無(wú)收”，農(nóng)民的收益與土地的收益都無(wú)法得到保障。這種情況下，土地流轉(zhuǎn)融資模式必然會(huì)受到質(zhì)疑。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)

在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，如果土地流轉(zhuǎn)融資出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)民的權(quán)益往往會(huì)被金融機(jī)構(gòu)所忽視，使得最終的風(fēng)險(xiǎn)大多由農(nóng)民承擔(dān)。這是當(dāng)前土地流轉(zhuǎn)融資過(guò)程中出現(xiàn)的重要問(wèn)題，也就是說(shuō)土地的融資權(quán)由農(nóng)業(yè)合作社等組織獲得，而土地的風(fēng)險(xiǎn)卻由農(nóng)戶來(lái)承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和權(quán)益不對(duì)等。從本質(zhì)上講這是融資合約設(shè)計(jì)不完善所導(dǎo)致的。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槎鄶?shù)地方政府的信用信息難以集中，大部分的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息共享，不能夠及時(shí)獲得農(nóng)戶的信用信息，這導(dǎo)致土地流轉(zhuǎn)手續(xù)的辦理要耗費(fèi)大量時(shí)間，土地流轉(zhuǎn)的雙方都有可能面對(duì)信用違約風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，信用市場(chǎng)的發(fā)育不良導(dǎo)致能夠被運(yùn)用的信用產(chǎn)品太少.大部分的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)規(guī)模不大，盈利不佳，公信力有限，所提供的信用產(chǎn)品種類太少，難以滿足客戶的需求。針對(duì)此，有關(guān)部門應(yīng)積極采取措施對(duì)信用市場(chǎng)加強(qiáng)培育，使得其能夠?yàn)橥恋亓鬓D(zhuǎn)融資提供可靠的信用產(chǎn)品。

（四）投資風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的缺失會(huì)加重投資風(fēng)險(xiǎn)。盡管我國(guó)多個(gè)省市已經(jīng)推廣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，但是就目前的推廣效果來(lái)看看，保險(xiǎn)種類少，覆蓋面非常小，難以發(fā)揮作用。一方面農(nóng)村地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員的能力有限，他們大多沒(méi)有掌握專業(yè)的知識(shí)，難以有效地推廣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。另一方面是農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的接觸少，沒(méi)有深入了解過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。很多農(nóng)民都擔(dān)心后續(xù)的賠付手續(xù)過(guò)于繁瑣、賠付額度過(guò)低。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)缺乏必要的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為保障，一旦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，農(nóng)民與投資人都要面臨巨大的損失。

四、農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資的建議

（一）對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品加強(qiáng)監(jiān)管

為了確保金融資本流通井然有序，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度。以土地流轉(zhuǎn)作為標(biāo)的物的信托產(chǎn)品應(yīng)被嚴(yán)格控制，杜絕二次流入市場(chǎng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種措施，防止金融工具杠桿作用過(guò)分夸大投資效果，致使惡性炒作出現(xiàn)。

（二）構(gòu)建工商企業(yè)流轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)用地風(fēng)險(xiǎn)保障金制度

2014年，中央一號(hào)文件指出各級(jí)政府部門應(yīng)嘗試構(gòu)建工商企業(yè)流轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)用地風(fēng)險(xiǎn)保障金制度。在金融資本的作用下，土地流轉(zhuǎn)的現(xiàn)象會(huì)更加普遍，經(jīng)營(yíng)權(quán)趨向集中。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)保障金制度能夠有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的社會(huì)矛盾。

（三）構(gòu)建兼顧公平與效率的金融機(jī)制

在土地流轉(zhuǎn)的過(guò)程中應(yīng)確保受讓方的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及融資風(fēng)險(xiǎn)都是與流轉(zhuǎn)農(nóng)戶無(wú)關(guān)的。如果受讓方無(wú)法按時(shí)支付地租，那么流轉(zhuǎn)合同失效，農(nóng)民獲得經(jīng)營(yíng)權(quán)，土地可以再次流轉(zhuǎn)，重新選擇經(jīng)營(yíng)者。這種情況下，金融機(jī)構(gòu)、受讓人等主體應(yīng)采用擔(dān)?；蜣r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的方式來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立農(nóng)村信用體系和支付結(jié)算體系

有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，擴(kuò)大擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的覆蓋范圍，構(gòu)建互助擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的實(shí)際情況，積極創(chuàng)新推出新型金融產(chǎn)品。相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，共同構(gòu)建農(nóng)村信用體系，鼓勵(lì)多種支付結(jié)算方式的應(yīng)用。在具體的操作過(guò)程中，可以選擇試點(diǎn)的方式進(jìn)行。同時(shí)，財(cái)稅政策還應(yīng)該與金融政策有效對(duì)接，借助財(cái)政政策方面的優(yōu)惠措施來(lái)鼓勵(lì)各單位在農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)方面的改革創(chuàng)新。

（五）制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展并不理想，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在很多領(lǐng)域都是空白的。針對(duì)此，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及其配套制度的建設(shè)工作。對(duì)于開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，政府部門應(yīng)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠，減少保險(xiǎn)公司的壓力。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)發(fā)揮業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，積極引導(dǎo)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)農(nóng)村實(shí)際情況，開(kāi)發(fā)多種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，降低農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資方面的風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

我國(guó)農(nóng)村土地確權(quán)工作的全面開(kāi)展，給農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)創(chuàng)造了前提條件。農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展有著重要意義，各地政府都非常重視農(nóng)業(yè)土地流轉(zhuǎn)，積極與金融機(jī)構(gòu)協(xié)作，共同開(kāi)發(fā)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資模式。在農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)融資的過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的介入，擴(kuò)大擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的范圍，為農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)創(chuàng)造有利條件。

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[3]盛玉，張淑東.建立健全土地流轉(zhuǎn)機(jī)制保障農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定——吉林省土地流轉(zhuǎn)的現(xiàn)狀及對(duì)策[J].吉林農(nóng)業(yè)，2015，（21）：66.

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范一博（1989-），男，山西太原人，西安外國(guó)語(yǔ)大學(xué)碩士，主要從事會(huì)計(jì)學(xué)研究。