我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究

王曉丹，萬興亞

(東北師范大學(xué) 馬克思主義學(xué)部,吉林 長(zhǎng)春130024)

一、中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理：概念及意義

(一)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，“信用是一種借貸活動(dòng)，是以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式”。它體現(xiàn)的是一種“借”和“貸”的關(guān)系，來源于貿(mào)易雙方交付的延遲性，即時(shí)間差。[1]而信用風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性，即不遵守諾言的可能性，是買賣雙方由于一方違約而可能帶來的相關(guān)損失。目前我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)面臨的信用問題中最為突出的就是商業(yè)信用的缺失。很多情況下貿(mào)易雙方在商品交易過程中僅憑彼此的信譽(yù)與信任進(jìn)行交付，諸如賒賬、延期付款、預(yù)付定金等形式，時(shí)而會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的失信問題。中小型外貿(mào)企業(yè)作為信用主體，在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中不得不承受信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的各種不利后果。

2.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中基于信用而提供商品或貨幣而債務(wù)人不能按期足額地償還債務(wù)的可能性。國(guó)際貿(mào)易具有特殊性，中小型外貿(mào)企業(yè)與外商發(fā)生貿(mào)易關(guān)系時(shí)，因國(guó)內(nèi)外諸多條件的限制，比如信息不對(duì)稱、資源利用的能力有限、新制度的安排等，使其不能很好地控制風(fēng)險(xiǎn)，而這一過程中風(fēng)險(xiǎn)卻是始終伴隨的。外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重威脅中小型外貿(mào)企業(yè)的生存和發(fā)展。

3.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，指外貿(mào)企業(yè)對(duì)因信用關(guān)系而產(chǎn)生的對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中的不確定性——信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)而實(shí)施的一整套業(yè)務(wù)方案、政策措施以及為此而建立的一整套組織制度。[2]主要是對(duì)客戶基本信息的搜集、債權(quán)的保障、信用的評(píng)估、應(yīng)收賬款的回收、信用額度的授予等等。采用相應(yīng)的手段來預(yù)測(cè)進(jìn)而管理風(fēng)險(xiǎn)，是外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)和重要職能。

4.政府信用風(fēng)險(xiǎn)管理。政府信用風(fēng)險(xiǎn)管理一般包括政府如何建立信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控機(jī)制、如何提高政府管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力以及整合資源的能力等。筆者把它分為三個(gè)階段：第一階段：簽約前。旨在通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類別進(jìn)行辨識(shí)，并建立對(duì)外商資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷和預(yù)測(cè)，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，使交易過程向良性方向發(fā)展。第二階段：簽約中。政府通過建立債權(quán)保障機(jī)制，幫助外貿(mào)企業(yè)增強(qiáng)信用能力、控制交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，在交易中期轉(zhuǎn)移可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。第三階段：簽約后。政府對(duì)由于意外突發(fā)事件而產(chǎn)生的債務(wù)人不能按期償還債務(wù)的貨幣信用危機(jī)采取補(bǔ)救措施和保險(xiǎn)手段，力促交易有序進(jìn)行，并最大限度地保障債權(quán)人的權(quán)益和利益不受損害。

(二)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外延

1.合同風(fēng)險(xiǎn)管理。合同，是交易主體之間訂立的具有法律效力的關(guān)于權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。在進(jìn)出口貿(mào)易過程中，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)供貨方不按照合同發(fā)貨，甚至規(guī)格、數(shù)量、品質(zhì)與合同及樣品不符；不按規(guī)定的結(jié)算方式支付貨款，甚至拖欠貨款；產(chǎn)品包裝不符合合同規(guī)定等現(xiàn)象。由于外貿(mào)合同中涉及的租船訂艙、報(bào)關(guān)報(bào)檢、貨物采購(gòu)、樣品商定、支付方式、往來信函表述的準(zhǔn)確性等事項(xiàng)十分繁瑣，加上語言、文化、宗教信仰的差異，使得外貿(mào)合同變得異常復(fù)雜。由于合同對(duì)于交易主體具有法定的強(qiáng)制約束力，因此就成為外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要保護(hù)手段，是其規(guī)避國(guó)際市場(chǎng)各種不測(cè)的信用風(fēng)險(xiǎn)的有力工具。合同風(fēng)險(xiǎn)管理是外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理重要的基礎(chǔ)性工作。

2.政策風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)外貿(mào)易政策是進(jìn)出口國(guó)政府在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易所實(shí)行的法律、規(guī)章、條例及措施等的總稱。對(duì)外貿(mào)易在遵循基本經(jīng)濟(jì)社會(huì)道德和原則的基礎(chǔ)上，還需要符合各國(guó)政府的相關(guān)政策要求。不同國(guó)家或者同一個(gè)國(guó)家不同的社會(huì)發(fā)展階段所實(shí)施的貿(mào)易政策通常是動(dòng)態(tài)的、易變的，而這些不斷變化的貿(mào)易政策對(duì)于另外一國(guó)來說就是政策風(fēng)險(xiǎn)，包括貿(mào)易壁壘、出口鼓勵(lì)政策、出口管制政策、歧視性貿(mào)易政策等等。因此，中小型外貿(mào)企業(yè)有必要加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易對(duì)象國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策和貿(mào)易政策信息的搜集和研究，對(duì)其政策走向進(jìn)行預(yù)判和評(píng)估，綜合研判因政策因素可能引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)，并制定穩(wěn)健而周全的應(yīng)對(duì)預(yù)案。

3.政治風(fēng)險(xiǎn)管理。政治風(fēng)險(xiǎn)即宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，指由于政變、暴動(dòng)、騷亂等所引起的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)也可以理解為“不可抗力”，比如發(fā)生政權(quán)變更、時(shí)局不穩(wěn)、戰(zhàn)爭(zhēng)沖突、宗教爭(zhēng)端、罷工、政府與企業(yè)對(duì)抗等政治、軍事、社會(huì)事件。穩(wěn)定的政局和政治環(huán)境是貿(mào)易得以正常進(jìn)行的必要保障，外貿(mào)企業(yè)必須密切關(guān)注貿(mào)易對(duì)象國(guó)政局和時(shí)局的變化，盡可能規(guī)避因政治風(fēng)波引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。

4.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，即由于貨幣實(shí)際升值或貶值幅度偏離了升值或貶值預(yù)期，某些資產(chǎn)或負(fù)債因匯率變動(dòng)導(dǎo)致其貨幣價(jià)值發(fā)生較大變化。因?yàn)橹行⌒屯赓Q(mào)企業(yè)主要從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)，支付過程中匯率變動(dòng)的經(jīng)常性和不確定性以及自身能力不足等因素都會(huì)造成其應(yīng)付匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。匯率風(fēng)險(xiǎn)是因匯率變動(dòng)引起的外匯收益或者成本的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)對(duì)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生重大影響，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)成為外貿(mào)企業(yè)日常必修的功課。

5.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。如今，全球經(jīng)濟(jì)一體化已經(jīng)深入到各個(gè)領(lǐng)域，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也由此發(fā)生了巨大變化。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣、國(guó)際市場(chǎng)供給需求變動(dòng)、市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)所引起的企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。由于錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和企業(yè)自身發(fā)展中的缺陷，當(dāng)前中小型外貿(mào)企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是前所未有的。如何把握風(fēng)云變幻的國(guó)際市場(chǎng)的走勢(shì)，將市場(chǎng)變化所引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低，是對(duì)中小型外貿(mào)企業(yè)管理水平和應(yīng)變能力的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

6.不同收匯方式的風(fēng)險(xiǎn)管理。從一定意義上說，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，即以信用為基礎(chǔ)的商品交易活動(dòng)。這種基于信用的交易行為的最大優(yōu)點(diǎn)是節(jié)約交易成本，然而其缺點(diǎn)也十分突出，即存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，且交易主體難以預(yù)判和自行控制風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用的匯付、托收和信用證等交易款項(xiàng)結(jié)算方式均存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。因此，中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)不同的收匯方式的風(fēng)險(xiǎn)類型及其特點(diǎn)，結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)及自身經(jīng)營(yíng)管理的需要，從節(jié)約性、便利性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面綜合考慮選擇何種收匯方式，而不能僅僅為了節(jié)省費(fèi)用而選擇風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式。

(三)加強(qiáng)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中小型外貿(mào)企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)出口額占我國(guó)進(jìn)出口總值的60%左右，隨著中小型外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)量的不斷擴(kuò)大，信用風(fēng)險(xiǎn)問題尤為突出和重要。[3]由于中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱，在出口業(yè)務(wù)上競(jìng)爭(zhēng)力差，且技術(shù)和相關(guān)專業(yè)人才缺乏，其在復(fù)雜的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境中面臨著更多的威脅和挑戰(zhàn)，因此，研究中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理是提高中小型外貿(mào)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)實(shí)需要。應(yīng)針對(duì)不同類型中小型外貿(mào)企業(yè)面臨的不同信用風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的根源，建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)外商的信用信息搜集和反饋，進(jìn)而對(duì)其信用狀況作出客觀準(zhǔn)確的評(píng)估，據(jù)此制定相關(guān)的防范措施。這對(duì)于中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)避國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)中小型外貿(mào)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，提高中小型外貿(mào)企業(yè)的出口創(chuàng)匯能力,具有十分重要的意義。

二、我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因

(一)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)率高達(dá)6%，這一數(shù)據(jù)遠(yuǎn)高于西方國(guó)家的0.4%左右的水平；從期限結(jié)構(gòu)上看，拖欠一年以上的逾期賬款高達(dá)40%。實(shí)際業(yè)務(wù)中，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常受到貨款拖延、合同違約、逾期應(yīng)收賬款不能及時(shí)到賬等問題的困擾，其中最為突出的是應(yīng)收賬款和呆帳壞賬的問題，壞賬率高于發(fā)達(dá)國(guó)家15%左右。而大部分中小型外貿(mào)企業(yè)沒有建立相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。可見，加強(qiáng)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。

(二)我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1.內(nèi)因。一是中小型外貿(mào)企業(yè)自身能力不足。作為弱勢(shì)群體，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小、人數(shù)少、資信程度低。受自身?xiàng)l件的限制，它們經(jīng)常忽視客戶的資信調(diào)查；而在國(guó)際貿(mào)易中，為了將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這個(gè)環(huán)節(jié)卻是不可或缺的。如果能事先做好資信調(diào)查工作，很多損失是可以提前預(yù)見并加以控制的。近年來，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國(guó)的貿(mào)易交易條件逐漸放寬，但由于監(jiān)管體系不健全，缺乏對(duì)客戶的科學(xué)有效的管理，使中小型外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中面臨很多不確定風(fēng)險(xiǎn)因素。二是出口產(chǎn)品的特點(diǎn)成為中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大的重要因素。目前我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)的出口產(chǎn)品主要以紡織、木材加工、服裝制造等勞動(dòng)密集型低附加值的加工產(chǎn)品為主，具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新產(chǎn)品少，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。為了生存和獲取利潤(rùn)，企業(yè)間常常進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，在出口貿(mào)易中往往選擇比較寬松的付款方式，從而降低了自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三是收匯方式本身的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中普遍采用匯付、托收和信用證等結(jié)算方式，由于結(jié)算方式不同，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也各不相同。

2.外因。一是缺乏專門的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。目前中國(guó)仍然是“非征信體系國(guó)家”，具有權(quán)威性、為社會(huì)高度信賴和廣泛認(rèn)可的征信體系尚未建立，缺乏像標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪和菲奇公司那樣的專業(yè)性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，無法為中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展提供有利的外部信用環(huán)境支持。二是缺乏相應(yīng)的法律保障。從政府層面看，我國(guó)缺少嚴(yán)格而規(guī)范的信用管理政策以及既能發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制又能體現(xiàn)政府職能的法律法規(guī)。中小型外貿(mào)企業(yè)所遭遇的信用風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)中間地帶，《保險(xiǎn)法》中沒有規(guī)定，《外貿(mào)法》中更沒有具體規(guī)定如何為其提供信用保障。法律的缺位對(duì)企業(yè)來說就是一種消極因素，甚至是一種打擊。三是風(fēng)險(xiǎn)管理體制存在缺陷。中小型外貿(mào)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上普遍存在制度不健全、職責(zé)劃分不清、觀念陳舊等問題，成為困擾中小型外貿(mào)企業(yè)健康發(fā)展的重要瓶頸。

三、我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建

(一)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

1.事前預(yù)警。為了準(zhǔn)確反映進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，須做好事前預(yù)警工作。政府在選取信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持成本最低化原則，既要考慮政府可以利用的有利資源，又要考慮實(shí)際情況。制定的預(yù)警指標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)科學(xué)性、有效性和實(shí)用性，有利于對(duì)交易情況和貿(mào)易前景進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和評(píng)價(jià)，以此為依據(jù)，選擇合適的交易方案和有利的支付方式。

2.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。目前我國(guó)并沒有專門的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和綜合處理的相關(guān)機(jī)構(gòu)，建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制具有現(xiàn)實(shí)性和緊迫性。建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系時(shí)，選擇的指標(biāo)應(yīng)盡可能客觀反映客戶風(fēng)險(xiǎn)的大小。如今商務(wù)部已經(jīng)引進(jìn)了國(guó)外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)及相關(guān)技術(shù)，但服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)能力卻存在欠缺，而且理論上尚未建立起對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效判斷的模型，今后應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)和完善。

3.外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在研究外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制時(shí)，首先要構(gòu)建反映本幣賣出壓力的外匯市場(chǎng)壓力指數(shù)EMP，也稱外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)；然后構(gòu)建相應(yīng)模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。通過外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制預(yù)測(cè)匯率的波動(dòng)及其對(duì)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)和收益的影響，制定預(yù)案，并采取有效的防范和控制措施加以應(yīng)對(duì)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制的構(gòu)建

1.風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)，即通過對(duì)進(jìn)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的分辨、認(rèn)識(shí)和甄別，找出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的特征和因素，包括風(fēng)險(xiǎn)的類型和特點(diǎn)、范圍和程度、發(fā)展和走向等等。出口信用風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，為了消除風(fēng)險(xiǎn)，政府和企業(yè)就需要選擇相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)展開調(diào)查， 爭(zhēng)取將損失控制在可消減、可彌補(bǔ)的范圍內(nèi)。這是辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)最為重要的一步。通過分析原因，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的存在性和破壞性，為其后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)打下基礎(chǔ)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。通常，中小型外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查時(shí)，對(duì)銀行的依賴性很大，認(rèn)為銀行的資料和數(shù)據(jù)相對(duì)權(quán)威，可靠性較強(qiáng)。其實(shí)真正的主導(dǎo)者應(yīng)該是政府，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系上，應(yīng)由政府組織和協(xié)調(diào)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息的傳遞和溝通，發(fā)布外商的有關(guān)信息。政府相關(guān)部門通過對(duì)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定位，研究可能出現(xiàn)的各種后果，確定需要采取的措施。

3.風(fēng)險(xiǎn)的控制。一是內(nèi)部機(jī)制的控制。政府和企業(yè)在控制風(fēng)險(xiǎn)的過程中，要考察外商的資產(chǎn)負(fù)債情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行情況及企業(yè)盈虧狀況；在簽署合同以后，要重點(diǎn)考核客戶是否有能力支付以及是否能夠履約。采用國(guó)際貿(mào)易支付手段時(shí)，要檢查單證是否相符、是否齊全，同時(shí)考察交易商品的市場(chǎng)占有率及管理層的能力和信譽(yù)狀況等相關(guān)信息。二是外部機(jī)制的控制。做好外部機(jī)制的控制，首先要加快推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)保障機(jī)制的建設(shè)，政府要為中小型外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供良好的信用環(huán)境，對(duì)不道德的違約及失信行為進(jìn)行制止、譴責(zé)，以至懲罰。其次是要完善出口信用保險(xiǎn)制度。出口信用保險(xiǎn)是指外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)中向保險(xiǎn)公司或政府有關(guān)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付一定數(shù)額的保險(xiǎn)費(fèi)，保障得到大部分貨款的一種信用擔(dān)保形式。在全球經(jīng)濟(jì)一體化形勢(shì)下，經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化莫測(cè)，存在很多不確定性因素，中小型外貿(mào)企業(yè)面臨更為嚴(yán)峻的政治風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)等，出口信用保險(xiǎn)有利于預(yù)防收匯風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。當(dāng)然國(guó)際保理業(yè)務(wù)也不失為一種好的支付選擇。但目前對(duì)于大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)來說，這項(xiàng)業(yè)務(wù)尚屬新鮮事物，需要一個(gè)逐漸適應(yīng)和廣泛接受的過程。

(三)風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制的構(gòu)建

良好的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制有利于將風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確無誤地傳遞給相關(guān)企業(yè)和有關(guān)人員，以便及時(shí)采取措施有效控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)p失降低到最小。因此，必須加快信息傳播速度，并及時(shí)公開信息。政府可以利用網(wǎng)絡(luò)的力量，通過建立專門的網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)雜志和報(bào)紙、微博、微信公眾平臺(tái)以及通過新聞發(fā)布會(huì)等形式及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)布真實(shí)的信用信息。要加強(qiáng)政府與銀行及各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的溝通聯(lián)系，及時(shí)把外商最新的資料信息在第一時(shí)間傳達(dá)給急需了解交易對(duì)方情況的中小型外貿(mào)企業(yè)。政府還應(yīng)與有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)開展合作，提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)和資源，指導(dǎo)中小型外貿(mào)企業(yè)有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制的構(gòu)建

面對(duì)瞬息萬變的信用風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)政府和相關(guān)部門的責(zé)任進(jìn)行明確的劃分，建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，及時(shí)處理各種風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)事件，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不利的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)和問責(zé)；同時(shí)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)決策監(jiān)督和反饋機(jī)制，通過決策、監(jiān)督、反饋、建言的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。

四、完善我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

(一)建立科學(xué)完善的征信體系

征信體系是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下為了節(jié)約和減少交易成本而建立的一種反映交易主體信用狀況的社會(huì)保障機(jī)制，它可以改變交易雙方的信息不對(duì)稱帶來的不利后果。近期，商務(wù)部實(shí)施了商務(wù)誠(chéng)信建設(shè)重點(diǎn)推進(jìn)計(jì)劃。為了貫徹《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014～2020年)》，選擇北京、上海、江蘇、浙江、廣東5省市的87家企事業(yè)團(tuán)體作為全國(guó)首批商務(wù)誠(chéng)信建設(shè)重點(diǎn)推進(jìn)單位。由于社會(huì)征信體系建設(shè)涉及面廣、工程浩大，因此需要一個(gè)長(zhǎng)期的、不斷完善的過程。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并與我國(guó)的具體國(guó)情相結(jié)合。社會(huì)信用體系的建設(shè)和發(fā)展有利于為中小型外貿(mào)企業(yè)營(yíng)造良好的市場(chǎng)信用環(huán)境。

(二)建立并完善出口信用中介機(jī)構(gòu)

信用屬于稀缺性資源，信用缺失將影響中小型外貿(mào)企業(yè)和外商之間的經(jīng)濟(jì)往來，作為重要的信息載體的信用中介機(jī)構(gòu)，能夠?yàn)樾庞皿w系提供有效的組織保障。但是由于我國(guó)的信用中介機(jī)構(gòu)起步晚、發(fā)展時(shí)間短，因而存在很多亟待解決的問題，如在服務(wù)的準(zhǔn)確性、公平性、及時(shí)性等方面常受到公眾的質(zhì)疑；可以說它的運(yùn)行還處于一種無序的狀態(tài)。這就需要政府加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)信用中介行業(yè)進(jìn)行總體規(guī)劃，增加中介機(jī)構(gòu)的數(shù)量，提高服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化事中事后的監(jiān)管。如若引進(jìn)國(guó)外大型征信機(jī)構(gòu)，則要控制好數(shù)量，并嚴(yán)格控制其市場(chǎng)準(zhǔn)入。對(duì)于征信機(jī)構(gòu)的服務(wù)人員也應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)，提高其專業(yè)技能。

(三)政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)政策為中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展提供資金支持

長(zhǎng)期以來，資金不足成為制約中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。因此，政府應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，加快中小型外貿(mào)企業(yè)的信用體系建設(shè)，建立專門服務(wù)于中小型外貿(mào)企業(yè)的投融資平臺(tái)。同時(shí)，要加快金融體系改革，合理引導(dǎo)資金的走向，盡量提高對(duì)中小型外貿(mào)企業(yè)的信貸權(quán)重。[4]在這個(gè)問題上政府應(yīng)創(chuàng)新思維，除了開發(fā)適合中小型外貿(mào)企業(yè)的金融產(chǎn)品外，還應(yīng)積極發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)、區(qū)域性債券市場(chǎng)，給予為中小型外貿(mào)企業(yè)提供貸款支持的金融機(jī)構(gòu)以適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，使其更好地為中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展服務(wù)。

[1]方士華.國(guó)際結(jié)算[M].大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2005：46-47.

[2]布賴恩·科伊爾.信用風(fēng)險(xiǎn)管理[M].周道許，關(guān)偉主，譯.北京：中信出版社，2003：67-69.

[3]劉倉(cāng).中小企業(yè)國(guó)際化模式的影響因素及相關(guān)問題研究[J].商業(yè)時(shí)代，2010，(4)：45-46.

[4]史春欣，孫曉成.中小企業(yè)融資困境與破解[J].稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)，2015，(3)：52-54.