第三方支付反洗錢法律監(jiān)管研究

張斌

第三方支付反洗錢法律監(jiān)管研究

張斌

第三方支付行業(yè)的興起，在推動(dòng)現(xiàn)代電子商務(wù)發(fā)展的同時(shí)，由于其自身互聯(lián)網(wǎng)模式的特點(diǎn)和監(jiān)管措施的缺位，給洗錢犯罪創(chuàng)造了很多機(jī)會(huì)。當(dāng)前主要存在資金隱蔽轉(zhuǎn)移、現(xiàn)金套現(xiàn)、跨境支付洗錢和第三方支付平臺(tái)洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的第三方支付反洗錢法律體系存在著立法位階低、缺乏針對(duì)性等缺陷，亟需從宏觀法律體系和微觀法律制度兩個(gè)方面進(jìn)行完善，以期最終實(shí)現(xiàn)對(duì)第三方支付洗錢活動(dòng)的有效監(jiān)管。

第三方支付；反洗錢；法律監(jiān)管

一、第三方支付概述

現(xiàn)代電子商務(wù)的發(fā)展，離不開信息流、物質(zhì)流和資金流三大配套體系的建立和支撐。由于電子商務(wù)交易過程較之傳統(tǒng)的“一手交錢，一手交貨”的實(shí)體商店交易，存在著的一定的時(shí)空隔絕，買賣雙方因信息不對(duì)稱存在著逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)顧慮，由此陷入的“囚徒困境”博弈將制約電子商務(wù)的發(fā)展。第三方支付的出現(xiàn)，在買賣雙方之間扮演著資金托管和交易清算的角色，發(fā)揮著交易擔(dān)保和信用提供的職能，大大推動(dòng)了電子商務(wù)的快速發(fā)展。

具體說來(lái)，第三方支付，是指像支付寶、財(cái)付通這樣經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立具有一定資金實(shí)力和信譽(yù)保障的網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，在網(wǎng)絡(luò)交易過程中，買方選購(gòu)商品后將貨款支付到交易平臺(tái)的備付金賬戶，交易平臺(tái)再通知賣方發(fā)貨，買方收到貨物檢驗(yàn)合格后向交易平臺(tái)確認(rèn)收貨，交易平臺(tái)最后將貨款轉(zhuǎn)移到賣方賬戶的支付過程。

二、第三方支付潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付具有小額、高效、便捷的特點(diǎn)，是對(duì)傳統(tǒng)由銀行主導(dǎo)的貨幣支付體系的創(chuàng)新和變革，在推動(dòng)電子商務(wù)發(fā)展的同時(shí)，由于其自身的互聯(lián)網(wǎng)模式特點(diǎn)和監(jiān)管措施的缺位，無(wú)形之中給洗錢犯罪創(chuàng)造了很多機(jī)會(huì)，給反洗錢工作帶來(lái)了新的困難和障礙。

（一）資金隱蔽轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付依托互聯(lián)網(wǎng)的支付平臺(tái)，在整個(gè)支付清算過程中完全可以脫離面對(duì)面的支付委托等環(huán)節(jié)，具有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，給洗錢犯罪分子提供了方便的資金轉(zhuǎn)移渠道。具體說來(lái)，第三方支付將所有用戶的交易涉及的總的資金流動(dòng)路徑整合，而客戶備付金賬戶實(shí)際上成為了資金流動(dòng)的中轉(zhuǎn)站，各銀行系統(tǒng)賬戶按照通過軋差清算的結(jié)果，根據(jù)指令將總的結(jié)算資金從買方的賬戶劃入客戶備付金專用存款賬戶，再?gòu)闹修D(zhuǎn)移到各賣方的賬戶，洗錢分子在第三方支付機(jī)構(gòu)注冊(cè)了虛擬賬戶，即可以通過交易隱秘地實(shí)現(xiàn)各賬戶間的資金轉(zhuǎn)移以達(dá)到洗錢的目的。

銀行不可能通過支付平臺(tái)的交付指令，尋找到每一筆交易資金的來(lái)源和去向。另外，還可能存在以下兩條資金隱蔽轉(zhuǎn)移的實(shí)現(xiàn)路徑：第一、匿名交易，目前第三方支付虛擬賬戶開設(shè)實(shí)名制尚存在較多漏洞，犯罪分子可能通過虛假身份等方式開設(shè)匿名賬戶，進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移運(yùn)作，也可能通過不記名的充值卡對(duì)虛擬賬戶充值然后完成資金的培育整合；第二、虛構(gòu)交易，犯罪分子可以通過注冊(cè)虛擬賬戶，虛構(gòu)交易，以商品貨物買賣的合法外衣，實(shí)現(xiàn)資金的隱蔽轉(zhuǎn)移。

（二）信用卡套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

利用第三方支付實(shí)現(xiàn)信用卡套現(xiàn)通常存在兩種方式。第一，信用卡持有人可以通過虛構(gòu)交易，利用第三方支付的交易平臺(tái)，將從信用卡透支的信用額度轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶，再由虛擬賬戶轉(zhuǎn)移到“賣方”，最后“賣方”通過銀行實(shí)現(xiàn)信用卡套現(xiàn)。第二，信用卡持有人通過取消交易的方式，將虛擬賬戶中的貨款“退回”到銀行賬戶。取消交易后，有的第三方支付平臺(tái)會(huì)通知提供貨款退回接受的銀行賬戶，這樣就能實(shí)現(xiàn)資金的套現(xiàn)，或者直接修改虛擬賬戶綁定的銀行賬戶，也能輕松的實(shí)現(xiàn)信用卡套現(xiàn)。

（三）跨境支付洗錢風(fēng)險(xiǎn)

隨著電子商務(wù)的國(guó)際化發(fā)展，第三方支付的業(yè)務(wù)范圍也相應(yīng)擴(kuò)展到跨國(guó)交易支付。洗錢犯罪人同樣可以通過虛擬交易等方式將資金轉(zhuǎn)移到境外或者從境外轉(zhuǎn)移到境內(nèi)?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)的高效、便捷和無(wú)國(guó)界的特點(diǎn)，為資金的國(guó)際轉(zhuǎn)移提供了機(jī)會(huì)，使第三方支付平臺(tái)極有可能成為國(guó)內(nèi)外黑錢、熱錢的進(jìn)出通道。

（四）第三方支付平臺(tái)自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)

由于第三方支付的運(yùn)作特點(diǎn)，貨款從買方支出到賣方最終接受會(huì)有一定的時(shí)間間隔，因而資金會(huì)在支付平臺(tái)短暫的沉淀形成“沉淀資金”，隨著支付平臺(tái)的資金交易總量的不斷增加，“沉淀資金”的體量會(huì)不斷擴(kuò)大形成可觀的數(shù)額。對(duì)于這筆數(shù)額，實(shí)際的操作權(quán)掌控在支付平臺(tái)手中，因而為第三方支付平臺(tái)及其工作人員進(jìn)行洗錢犯罪創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。加上目前整個(gè)備付金操作的主動(dòng)權(quán)掌握在支付平臺(tái)手中，一旦其從事洗錢犯罪活動(dòng)就很難被察覺。

三、我國(guó)第三方支付反洗錢法律監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國(guó)第三方支付反洗錢法律監(jiān)管體系

反洗錢一直以來(lái)就是各國(guó)貨幣金融監(jiān)管的重點(diǎn)，經(jīng)過多年的努力，目前我國(guó)已經(jīng)形成了一套多層次的反洗錢監(jiān)管法律體系。其中2004年修正后施行的《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和2007頒布施行的《中華人民共和國(guó)反洗錢法》是法律層面規(guī)定，也是我國(guó)反洗錢監(jiān)管法律體系的基礎(chǔ)。根據(jù)上述法律，中國(guó)人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等部門規(guī)章具體確立了中國(guó)人民銀行及其設(shè)立的反洗錢監(jiān)測(cè)中心的監(jiān)管職責(zé)，明確了商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)及從事匯兌業(yè)務(wù)、支付清算業(yè)務(wù)和基金銷售業(yè)務(wù)的非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)。此外，我國(guó)刑法中專門設(shè)立了洗錢罪，明確了洗錢犯罪分子將受到刑事制裁。

但是，上述法律法規(guī)和部門規(guī)章僅僅只是針對(duì)一般金融機(jī)構(gòu)的反洗錢規(guī)定，而根據(jù)中國(guó)人民銀行于2010年頒布的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，第三方支付機(jī)構(gòu)的法律性質(zhì)被界定為非金融機(jī)構(gòu)，因而上述反洗錢監(jiān)管法律法規(guī)并不適用于第三方支付機(jī)構(gòu)。鑒于上述的立法體系的尷尬和第三方支付反洗錢監(jiān)管的特殊性，中國(guó)人民銀行于2012年出臺(tái)了《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，規(guī)定了第三方支付機(jī)構(gòu)在開展支付業(yè)務(wù)過程中需要履行客戶身份識(shí)別、客戶交易記錄和身份資料保存、可疑交易記錄報(bào)告等反洗錢義務(wù)以及相應(yīng)的法律責(zé)任。

（二）現(xiàn)行法律監(jiān)管體系的缺陷分析

目前在整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的大環(huán)境中，我國(guó)第三方支付領(lǐng)域的法律監(jiān)管體系相對(duì)日趨完善。但是針對(duì)第三方支付領(lǐng)域反洗錢的法律規(guī)定尚在起步階段，存在較多的缺陷需要彌補(bǔ)。

第一，立法位階低，主要是央行的部門規(guī)章在發(fā)揮核心作用，缺乏應(yīng)有的權(quán)力制約，容易導(dǎo)致部門利益的滲透，不利于科學(xué)、民主的監(jiān)管體系的構(gòu)建。

第二，缺乏針對(duì)性，根據(jù)反洗錢部級(jí)聯(lián)合會(huì)議發(fā)布的《中國(guó)2008～2012反洗錢戰(zhàn)略》中的要求，反洗錢的工作展開要遵循針對(duì)性、有效性和均衡性的要求。但是現(xiàn)行立法沒有關(guān)注到第三方支付領(lǐng)域的特殊性，在監(jiān)管規(guī)則制定方面與其他金融或非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管沒有體現(xiàn)出差異性。粗疏的立法既可能導(dǎo)致監(jiān)管效率低下，也可能阻礙了行業(yè)的發(fā)展。

第三，未發(fā)揮行業(yè)自律的作用，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管要強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管相協(xié)調(diào)原則，要大力發(fā)揮行業(yè)自律監(jiān)管的靈活性和專業(yè)性，加快推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)、清算支付協(xié)會(huì)等行業(yè)協(xié)會(huì)的建設(shè)，推動(dòng)形成統(tǒng)一的行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，引導(dǎo)第三方支付機(jī)構(gòu)履行相應(yīng)反洗錢義務(wù)。

第四，反洗錢法律規(guī)范內(nèi)部缺乏協(xié)調(diào)性。首先《中華人民共和國(guó)洗錢法》中第三方支付機(jī)構(gòu)并非法定的反洗錢義務(wù)主體，但是《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》中卻規(guī)定違反該《辦法》的按照《反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定予以處罰；《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確將第三方支付機(jī)構(gòu)界定為非金融機(jī)構(gòu)，可是在《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》中，卻鮮見兩者的不同。

四、我國(guó)第三方支付法律監(jiān)管的完善

（一）宏觀法律體系的完善

第一，修訂《反洗錢法》。要構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡谌街Ц斗杀O(jiān)管體系，必須將第三方支付的反洗錢監(jiān)管納入到以《反洗錢法》為基礎(chǔ)的一般的反洗錢監(jiān)管法律體系，唯有這樣才能最大限度地運(yùn)用和協(xié)調(diào)已有的制度體系，實(shí)現(xiàn)立法資源的節(jié)約和監(jiān)管活動(dòng)的協(xié)調(diào)高效。因此，有必要在《反洗錢法》中明確第三方支付機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)。具體可以增設(shè)非金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)一章，通過列舉的方式將第三方支付機(jī)構(gòu)納入義務(wù)主體范圍，并針對(duì)性的規(guī)定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)作為第三方支付反洗錢的基本制度框架。

第二，修訂《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》。該《辦法》作為當(dāng)前我國(guó)整個(gè)第三方支付法律體系的核心對(duì)第三方支付行業(yè)各方面的監(jiān)管起到統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)和核心作用。但該《辦法》對(duì)第三方支付反洗錢的規(guī)定非常粗略，僅第六條規(guī)定了支付機(jī)構(gòu)具有反洗錢義務(wù)。所以應(yīng)該在該《辦法》中對(duì)具體的反洗錢監(jiān)管措施進(jìn)行細(xì)化，加強(qiáng)其與其他方面監(jiān)管要求的聯(lián)系、協(xié)調(diào)，例如可以明確第三方支付牌照的申請(qǐng)發(fā)放必須要求以第三方支付機(jī)構(gòu)有完善的反洗錢監(jiān)測(cè)、防范和報(bào)告體系為前提。

第三，修訂《支付機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》。該《辦法》是目前第三方支付機(jī)構(gòu)反洗錢的主要法律依據(jù)，但具體的監(jiān)管規(guī)定上卻缺乏針對(duì)性，大量沿用《反洗錢法》中對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，有必要對(duì)其進(jìn)行修訂，強(qiáng)化其針對(duì)性。另外，該《辦法》由央行頒布，難免會(huì)體現(xiàn)較強(qiáng)的部門利益，表現(xiàn)出重視監(jiān)管安全，輕視行業(yè)發(fā)展的價(jià)值趨向。所以，有必要提升到國(guó)務(wù)院法規(guī)的層面，以《條例》發(fā)文，以實(shí)現(xiàn)立法過程對(duì)行業(yè)發(fā)展和法律監(jiān)管的協(xié)調(diào)。

第四，發(fā)揮行業(yè)自律作用，積極參與國(guó)際反洗錢交流和合作。行業(yè)自律監(jiān)管較之政府部門監(jiān)管有專業(yè)性強(qiáng)、靈活性高的優(yōu)勢(shì)，應(yīng)該積極建設(shè)第三方支付行業(yè)協(xié)會(huì)，并發(fā)揮其在反洗錢監(jiān)管中的作用，以其行業(yè)自律規(guī)范作為第三方支付法律監(jiān)管體系的重要補(bǔ)充。另外，國(guó)際上的反洗錢成功的立法經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，加強(qiáng)國(guó)際交流合作，建立反洗錢監(jiān)測(cè)信息的共享、打擊反洗錢犯罪的合作機(jī)制，這有利于對(duì)通過跨境支付洗錢的監(jiān)管和打擊。

（二）微觀法律制度的完善

1.完善對(duì)客戶真實(shí)身份的盡職調(diào)查

要堅(jiān)持賬戶開設(shè)實(shí)名制原則。對(duì)于個(gè)體客戶，要求提供身份證件等信息，并對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行核查；每一個(gè)人只能申請(qǐng)一個(gè)虛擬賬號(hào)，并在開戶前通過多媒體手段進(jìn)行合規(guī)教育，要求其加強(qiáng)自身的賬號(hào)管理。對(duì)于單位客戶，要求其提供組織機(jī)構(gòu)代碼證等、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證件，并通過有關(guān)聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)履行嚴(yán)格的審核。對(duì)于賣方客戶更要對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍、資質(zhì)等信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止其通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)。

2.賬戶管理堅(jiān)持“同名綁定、賬戶分類”的原則

在支付平臺(tái)上開設(shè)支付賬戶，必須且只能依據(jù)相同身份信息開設(shè)的實(shí)名銀行賬戶與其綁定，對(duì)于信用卡等套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行賬戶，特設(shè)專門的虛擬賬戶類別與其綁定，實(shí)行重點(diǎn)專項(xiàng)管理。此外，在交易過程中，要求商家必須能夠向支付平臺(tái)提供證明交易真實(shí)性的發(fā)票等信息。遇到交易取消或退換貨等情形，對(duì)于貨款退回路徑要堅(jiān)持“從哪里來(lái)到哪里去”的原則，不允許有任何的前后賬戶綁定修改操作。

3.嚴(yán)格落實(shí)交易記錄保存制度

對(duì)于網(wǎng)上交易的每一筆資金進(jìn)出的都要有完整的交易記錄，中間支付平臺(tái)的資金調(diào)度可以沒有詳細(xì)的進(jìn)出記錄，但資金的來(lái)源虛擬賬戶和接受虛擬賬戶一定要能夠一一對(duì)應(yīng)，并且要能夠安全的保存至一定年限。

4.完善大額、可疑交易報(bào)告制度

針對(duì)第三方支付的特征，開發(fā)專門的資金監(jiān)測(cè)技術(shù)對(duì)資金的往來(lái)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，對(duì)于大額和可疑的交易要有完善的報(bào)告、處理機(jī)制。

5.加強(qiáng)不記名充值卡的監(jiān)管

不記名充值卡因?yàn)閺脑搭^上隱蔽了資金的來(lái)源，極易被作為洗錢的工具，所以要加強(qiáng)對(duì)不記名充值卡的監(jiān)管，具體可以對(duì)不記名充值卡的使用進(jìn)行額度管理，規(guī)定每一個(gè)虛擬賬戶每日、每周乃至每月最大接受額度。另外規(guī)范各種類型的預(yù)付卡的發(fā)放，從源頭上防范利用充值卡進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

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張斌，男，浙江長(zhǎng)興人，華東政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。

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1008-4428（2016）02-113-03