農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)薪酬績(jī)效管理系統(tǒng)建設(shè)的探索

孫志明

摘要：當(dāng)前，銀行業(yè)的規(guī)模高速擴(kuò)張和盈利高速增長(zhǎng)的時(shí)代已經(jīng)結(jié)束，經(jīng)營效益面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。對(duì)于與區(qū)域經(jīng)濟(jì)形勢(shì)高度共振、面臨激烈同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言，如何探尋逆周期下的突圍戰(zhàn)略，是一道待解的難題。為了更好地適應(yīng)這一改革，首先應(yīng)從其內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)問題著手，主動(dòng)對(duì)接金融市場(chǎng)利率，逐步過渡到全面適應(yīng)整個(gè)金融市場(chǎng)利率化的經(jīng)營管理的需要，建立更加科學(xué)完善的薪酬績(jī)效管理體系。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu) 薪酬績(jī)效 管理體系

一、建立健全薪酬績(jī)效管理體系

實(shí)施全面薪酬戰(zhàn)略，應(yīng)將物質(zhì)資源和精神資源報(bào)酬兩手抓，使人才引得進(jìn)來，留得下來，努力干下來，干得精彩，效益出來；提供各類培訓(xùn)機(jī)會(huì)，拓寬晉升渠道，增強(qiáng)員工歸屬感；要健全延期支付、專項(xiàng)競(jìng)賽、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等一系列配套制度，通過對(duì)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、模擬利潤(rùn)等方面考核，逐步將經(jīng)營指標(biāo)考核調(diào)整為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的綜合收益考核；建立對(duì)網(wǎng)點(diǎn)、員工、產(chǎn)品、客戶等方面的差異系數(shù)調(diào)節(jié)配套機(jī)制，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)在擴(kuò)充存貸款總量的同時(shí)優(yōu)化結(jié)構(gòu)、注重成本；同時(shí)，通過CRM客戶關(guān)系管理系統(tǒng)計(jì)算客戶貢獻(xiàn)度積分并給予相應(yīng)回報(bào)，滿足客戶個(gè)性化需求，提高客戶忠誠度，全面提升贏利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力，在為顧客創(chuàng)造更多價(jià)值的同時(shí)實(shí)現(xiàn)顧客與銀行的“雙贏”，使薪酬績(jī)效管理逐步向立體化、精細(xì)化方向完善。

二、加大宣傳營造薪酬績(jī)效考核氛圍

一是加大薪酬績(jī)效考核政策宣傳與引導(dǎo)力度，多措并舉加大培訓(xùn)、學(xué)習(xí)交流、溝通反饋力度，讓全員掌握薪酬績(jī)效考核的精髓，激發(fā)市場(chǎng)營銷和客戶拓展熱情，真正讓績(jī)效引領(lǐng)經(jīng)營管理，推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，逐步提高薪酬績(jī)效考核管理的質(zhì)量與執(zhí)行效果；二是獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀意見和建議。對(duì)于積極建言獻(xiàn)策，提出有利于薪酬績(jī)效改進(jìn)的意見和建議的員工，可以采用物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，例如發(fā)放獎(jiǎng)金，也可以采用精神獎(jiǎng)勵(lì)，例如通報(bào)表彰，營造一種人人是主人翁的企業(yè)氛圍。

三、強(qiáng)化科技支撐完善薪酬績(jī)效考評(píng)

完善的薪酬績(jī)效考核系統(tǒng)必須有一個(gè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)和一套相適應(yīng)的系統(tǒng)來支撐，這個(gè)大數(shù)據(jù)平臺(tái)應(yīng)包括信管系統(tǒng)、財(cái)管系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、卡業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、FTP系統(tǒng)等；建立健全配套系統(tǒng)建設(shè)，引入FTP等績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)，進(jìn)一步發(fā)揮薪酬績(jī)效管理的科技支撐作用，縮減考核鏈，弱化考核工作中的人工因素，促使考核內(nèi)容更加細(xì)致，權(quán)重分配更加細(xì)化；進(jìn)一步加大系統(tǒng)的對(duì)接，盡可能使所有的考核數(shù)據(jù)直接通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取，提升薪酬績(jī)效考評(píng)的科學(xué)性和可執(zhí)行性，使業(yè)績(jī)考評(píng)更加客觀科學(xué)。

四、推行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立新業(yè)績(jī)考核體系，再造業(yè)務(wù)流程，推行精細(xì)化的FTP定價(jià)模式勢(shì)在必行。在FTP管理模式下，通過引入金融市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)量不同渠道、不同期限資金的成本或收益情況，從而合理制定金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，可以科學(xué)地分析各機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)不同業(yè)務(wù)、不同產(chǎn)品的邊際收益，看到哪些期限、哪種產(chǎn)品、哪條業(yè)務(wù)條線更加盈利，由此可以確定業(yè)務(wù)經(jīng)營導(dǎo)向——引導(dǎo)擴(kuò)大這些產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線，相應(yīng)收縮那些不太盈利業(yè)務(wù)。

（一）存款業(yè)務(wù)

對(duì)于存款業(yè)務(wù)，引入FTP定價(jià)，能夠核算存款為金融機(jī)構(gòu)帶來多少真正的利潤(rùn)。例如：某銀行以存款業(yè)務(wù)為主的兩個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，A網(wǎng)點(diǎn)存款日均規(guī)模10億，平均期限0.5年，B網(wǎng)點(diǎn)存款日均規(guī)模10億，平均期限2.5年。

通過對(duì)比，在同樣貸款規(guī)模的情況下，由于不同期限及利率水平，B網(wǎng)點(diǎn)的盈利能力是A網(wǎng)點(diǎn)的三倍?；谏鲜銮闆r，我們可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)不同的管理階段，在考核上需要考慮是偏重利潤(rùn)，還是偏重規(guī)模，以及怎樣平衡，然后通過績(jī)效考核這個(gè)指揮棒引導(dǎo)到我們戰(zhàn)略需要方向上。

（三）投行資金業(yè)務(wù)

投資銀行資金業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)之一，除了同業(yè)往來，還包括債券買賣、正逆回購、同業(yè)存單、資管/信托業(yè)務(wù)等。引入資金轉(zhuǎn)移定價(jià)目的之一，是判斷籌款選擇。例如：假如投行部計(jì)劃籌一筆1年期、5000萬資金去投資一個(gè)資管計(jì)劃，其資金來源可以從司庫去借，或從市場(chǎng)去借，其情況如下表。

五、細(xì)化成本效益核算

（一）對(duì)分支機(jī)構(gòu)成本費(fèi)用核算

對(duì)于銀行分支機(jī)構(gòu)來說，除資金成本外，還包括運(yùn)營成本以及和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的成本，對(duì)其核算是進(jìn)行薪酬績(jī)效精細(xì)化管理的基礎(chǔ)。

1、運(yùn)營成本

主要包括人力費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，按照“誰受益、誰承擔(dān)”的原則，需區(qū)分直接成本和間接成本。核算步驟主要包括費(fèi)用收集以及間接成本分?jǐn)偂Ｈ肆M(fèi)用依賴人力資源系統(tǒng)，財(cái)務(wù)費(fèi)用依賴財(cái)務(wù)報(bào)賬系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，才能夠客觀、準(zhǔn)確地進(jìn)行費(fèi)用的歸集，才能進(jìn)行成本分?jǐn)傁到y(tǒng)建設(shè)。

例如，通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)的費(fèi)用記賬模塊，總部一筆200萬押運(yùn)費(fèi)用，記錄在業(yè)務(wù)管理費(fèi)/安全保衛(wèi)費(fèi)，基于“誰受益，誰承擔(dān)”的原則，分支機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用（間接費(fèi)用）。我們分析成本動(dòng)因可以選擇網(wǎng)點(diǎn)數(shù)，分?jǐn)傄?guī)則按每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行平均分配（假設(shè)40個(gè)網(wǎng)點(diǎn)），那么每年每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)需要承擔(dān)的安全保衛(wèi)費(fèi)用為200萬/40=5萬。

2、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的成本

主要指信用風(fēng)險(xiǎn)成本，計(jì)量難度較大，依賴銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的水平，實(shí)施前提是建立損失準(zhǔn)備計(jì)量體系以及權(quán)重法監(jiān)管資本計(jì)量體系，才能準(zhǔn)確計(jì)量每個(gè)客戶、每筆貸款的損失。初期，一般先按照監(jiān)管給定的模型來建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，計(jì)算每個(gè)客戶、每筆貸款的損失和風(fēng)險(xiǎn)成本。

例如，一家A級(jí)小微企業(yè)貸款100萬，假設(shè)A級(jí)企業(yè)的違約概率是2%，違約損失率是50%，那么預(yù)期損失是100*2%*50%=1萬；非預(yù)期損失則要根據(jù)該客戶的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算資本占用，然后再計(jì)量得出資本的成本。

（二）對(duì)電子銀行產(chǎn)品效益核算

電子銀行產(chǎn)品主要包括ATM、CRS、POS、自助終端、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、短信銀行、電話銀行、貸記卡，等等。從精細(xì)化管理角度，需將電子銀行渠道效果與依附渠道的業(yè)務(wù)產(chǎn)品的成本、效益分別核算，實(shí)施前提是渠道及產(chǎn)品體系的建立。

1、電子銀行渠道效果

從銀行戰(zhàn)略考慮，電子銀行渠道鋪設(shè)主要體現(xiàn)為運(yùn)營成本。因此，從精細(xì)化管理的角度落地考核，主要考慮規(guī)模數(shù)量、激活使用率等類型的指標(biāo)，以衡量市場(chǎng)發(fā)展和替代人工的效果。

2、依附產(chǎn)品本身效益

對(duì)于依附各渠道的業(yè)務(wù)產(chǎn)品本身，可以從業(yè)務(wù)產(chǎn)品通過相應(yīng)渠道發(fā)生的交易，產(chǎn)生的成本和收益進(jìn)行核算，具體包括交易量/筆數(shù)，直接收益、柜員替代收益，以及相應(yīng)的成本。

（三）合規(guī)操作指標(biāo)方面的核算

合規(guī)操作指標(biāo)核算實(shí)施前提是建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。為此，銀行通常需要建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，建立完整的違規(guī)行為詞條，運(yùn)用監(jiān)測(cè)模型分析賬戶、交易等數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)員工在業(yè)務(wù)過程中的違規(guī)行為，進(jìn)行合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，以此統(tǒng)計(jì)每個(gè)機(jī)構(gòu)、每位員工的違規(guī)行為和嚴(yán)重程度，并計(jì)算出違規(guī)積分和處罰等級(jí)，從而量化每個(gè)分支機(jī)構(gòu)的管理水平和員工的操作合規(guī)情況，做到對(duì)機(jī)構(gòu)、員工合規(guī)操作情況的精細(xì)化考核，減少違規(guī)行為對(duì)網(wǎng)點(diǎn)效益的影響。

例如，柜員非業(yè)務(wù)需要而頻繁查詢非本機(jī)構(gòu)客戶的賬戶資金，或者柜員違規(guī)辦理本人業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理為被列入黑名單人員放款、員工及客戶資金異常往來、客戶貸款轉(zhuǎn)入員工賬戶等。