安徽保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資的思考

劉　瓊

(銅陵學(xué)院 金融學(xué)院，安徽 銅陵 244000)

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安徽保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資的思考

劉瓊

(銅陵學(xué)院 金融學(xué)院，安徽 銅陵 244000)

在對保險(xiǎn)介入中小企業(yè)融資必要性分析的基礎(chǔ)上，從開展科技保險(xiǎn)融資試點(diǎn)、探索“保險(xiǎn)+信貸”融資新模式、借助出口信用保險(xiǎn)提供融資服務(wù)三方面總結(jié)了安徽省保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀。通過對中小企業(yè)投保意識缺失、中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給不足、相關(guān)政策落地困難等問題的深入探討，提出了提高中小企業(yè)的保險(xiǎn)意識、擴(kuò)大中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給、加大政府部門支持力度的具體建議。

安徽?。恢行∑髽I(yè)；融資；保險(xiǎn)服務(wù)

近年來安徽省中小企業(yè)發(fā)展取得了較大的成就，但融資難、融資貴仍然是制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵因素。為解決安徽省中小企業(yè)融資難題，政府、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等已經(jīng)做了大量的嘗試，也取得了一定成效。保險(xiǎn)作為金融業(yè)的三大支柱之一，加上其資金融通的功能，理應(yīng)為中小企業(yè)融資發(fā)揮自身的優(yōu)勢。在浙江、廣東等發(fā)達(dá)地區(qū)保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資作用正在凸顯，但保險(xiǎn)在服務(wù)安徽省中小企業(yè)融資方面仍處在初級階段。本文就安徽省保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資問題進(jìn)行了分析，以期為安徽省中小企業(yè)融資提供新途徑。

一、保險(xiǎn)介入中小企業(yè)融資的必要性分析

(一)拓寬中小企業(yè)融資渠道由于中小企業(yè)信用度不高、缺乏有效的抵押物以及找不到符合貸款銀行要求的擔(dān)保人等導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道狹窄。目前安徽省中小企業(yè)融資除內(nèi)源融資外主要依靠銀行融資，但銀行出于貸款安全的考慮，往往不愿意為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。中小企業(yè)資金缺口較大，若引入保險(xiǎn)機(jī)制則可以拓寬融資渠道、改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。一是提升中小企業(yè)內(nèi)源融資能力。中小企業(yè)融資難的一方面原因是中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)分散的最有效方式，對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要，中小企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等險(xiǎn)種可以有效降低自身風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，進(jìn)而提升企業(yè)內(nèi)源融資能力；二是緩解外源融資壓力。資金融通是保險(xiǎn)的功能之一，保險(xiǎn)資金具有長期性、穩(wěn)定性的特點(diǎn)與中小企業(yè)資金需求相吻合，隨著我國險(xiǎn)資規(guī)模不斷擴(kuò)大和保險(xiǎn)資金運(yùn)用政策在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下的松動(dòng)，保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資尤為重要。

(二)降低中小企業(yè)融資成本由于中小企業(yè)普遍缺乏抵押物，要獲得銀行的貸款需要第三方提供擔(dān)保，通過擔(dān)保公司融資無疑加重了中小企業(yè)的融資負(fù)擔(dān)，再加上銀行審批手續(xù)復(fù)雜，擔(dān)保費(fèi)率高等導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本偏高。保險(xiǎn)介入則可以緩和該矛盾，一方面，中小企業(yè)通過購買保險(xiǎn)服務(wù)分散自身風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的信用水平，這樣更容易通過銀行的審核，縮短獲得貸款的時(shí)間。另一方面，購買融資保險(xiǎn)產(chǎn)品無需擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保就可以獲得銀行貸款，并且保險(xiǎn)費(fèi)率一般比擔(dān)保費(fèi)率更低。

(三)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展中小企業(yè)的保險(xiǎn)意識弱，參保率很低，而保險(xiǎn)業(yè)也存在著結(jié)構(gòu)不合理，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競爭壓力大，若中小企業(yè)選擇保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有利于我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一是緩解保險(xiǎn)公司的競爭壓力。我國保險(xiǎn)市場上的競爭十分激烈，過度的競爭勢必影響我國保險(xiǎn)業(yè)的良性發(fā)展，中小企業(yè)保險(xiǎn)市場在發(fā)達(dá)國家已經(jīng)發(fā)展得相當(dāng)成熟，而在我國還是起步階段，保險(xiǎn)公司若能注重對中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)，提升對中小企業(yè)的服務(wù)水平，則可以在未來競爭中取得優(yōu)勢，減小自身的競爭壓力。二是有利于保險(xiǎn)服務(wù)水平的提升。保險(xiǎn)介入中小企業(yè)融資不僅增強(qiáng)了融資能力，而且為保險(xiǎn)公司帶來了廣大的客戶資源，面對數(shù)量龐大的中小企業(yè)，保險(xiǎn)公司只有不斷地提高自身的專業(yè)水平和服務(wù)水平，才能滿足中小企業(yè)不斷變化的保險(xiǎn)需求。

二、安徽保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

安徽省中小企業(yè)已達(dá)50.6萬戶，占全省企業(yè)總戶數(shù)的98.3%，創(chuàng)造了60%以上的GDP,吸納了70%以上的就業(yè)人數(shù)。安徽省保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展迅速，2015年保費(fèi)收入698億元，比2010年增長了59%，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)1538億元，比2010年增長了87.2%，有57家省級以上保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。數(shù)字反映出安徽省中小企業(yè)已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量，已成為實(shí)施“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的重要載體，保險(xiǎn)作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“助推器”和“穩(wěn)定器”，對于提升安徽省中小企業(yè)信用水平、支持中小企業(yè)融資具有重要作用。

(一)開展科技保險(xiǎn)融資試點(diǎn)早在2008年合肥高新技術(shù)開發(fā)區(qū)就已成為第二批國家科技保險(xiǎn)創(chuàng)新試點(diǎn)城市，也是試點(diǎn)的第三家國家級高新區(qū)?？萍急ｋU(xiǎn)對安徽省高新技術(shù)企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)起到了風(fēng)險(xiǎn)保障和支持融資的作用。2015年合肥市開始啟動(dòng)“科技型中小企業(yè)保證保險(xiǎn)貸款”，利用科技保險(xiǎn)拓寬科技企業(yè)融資渠道。[1]具體做法是利用“政府+銀行+保險(xiǎn)公司”模式，其中政府負(fù)責(zé)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)池，銀行負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)為科技企業(yè)提供貸款保證保險(xiǎn)，三方按比例承擔(dān)損失。該做法有效紓解了科技型中小企業(yè)融資困境，起到了示范效應(yīng)。此外，蕪湖市也啟動(dòng)了科技保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。

(二)探索“保險(xiǎn)+信貸”融資新模式為深入貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于金融支持小型微型企業(yè)發(fā)展政策措施》等文件精神，安徽省積極探索小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，開啟“保險(xiǎn)+信貸”模式來緩解中小企業(yè)融資難題。一是開展農(nóng)業(yè)貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)，主要為當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)企業(yè)、家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社以及種植大戶提供融資便利，在金寨、廬江等地開始試點(diǎn)。2015年安徽省小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)已拓展至3個(gè)地市、6個(gè)縣區(qū)，為520家貸款主體融資3.5億元。[2]二是推出農(nóng)業(yè)保單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保單質(zhì)押向銀行貸款，解決了企業(yè)抵押物不足的問題，目前主要是向農(nóng)業(yè)種植大戶提供此項(xiàng)服務(wù)，在蚌埠市已經(jīng)開始試點(diǎn)，此項(xiàng)業(yè)務(wù)受到當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的歡迎。上述做法也有效緩解了中小企業(yè)融資難、融資貴問題。

(三)借助出口信用保險(xiǎn)提供融資服務(wù)利用出口信用保險(xiǎn)提供融資服務(wù)即出口商在投保出口信用保險(xiǎn)后，將自己獲得賠款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行以獲得銀行貸款，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故，導(dǎo)致出口商不能如期還款時(shí)，由保險(xiǎn)公司支付賠款給提供融資的銀行。出口信用保險(xiǎn)為安徽省中小企業(yè)提供融資服務(wù)起到了重要的作用。安徽省積極利用出口信用保險(xiǎn)支持中小企業(yè)“走出去”，2014年將短期出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼比例從50%提高到70%，激發(fā)了中小企業(yè)投保的積極性。2015年共支持出口企業(yè)1744家，其中小微企業(yè)1432家，企業(yè)覆蓋率超過35%。短期出口信用保險(xiǎn)承保出口額61.6億美元，出口信用保險(xiǎn)對全省一般貿(mào)易滲透率達(dá)到30%。在信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的支持下，切實(shí)改善了安徽省外貿(mào)出口“有單不敢接、有單無力接”的局面，扭轉(zhuǎn)了貿(mào)易負(fù)增長的態(tài)勢。

三、安徽保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資面臨的問題

安徽省保險(xiǎn)業(yè)在服務(wù)中小企業(yè)融資方面已經(jīng)做出了各種嘗試，也取得了明顯的成效，但由于中小企業(yè)數(shù)量眾多，面臨風(fēng)險(xiǎn)千差萬別，資金缺口大，目前保險(xiǎn)業(yè)所提供的服務(wù)還不能有效滿足中小企業(yè)的融資需求，保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資還存在諸多問題。

(一)中小企業(yè)投保意識缺失盡管安徽省中小企業(yè)發(fā)展取得了長足的進(jìn)步，但與江浙發(fā)達(dá)地區(qū)相比，安徽省中小企業(yè)在企業(yè)數(shù)量、發(fā)展規(guī)模、經(jīng)濟(jì)總量等仍存在較大差距。安徽省保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展也與沿海發(fā)達(dá)地區(qū)存在差異，中小企業(yè)投保意識缺失，購買保險(xiǎn)的中小企業(yè)很少。一方面是由于中小企業(yè)缺乏識別風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)人才，沒有形成有效的保險(xiǎn)需求；另一方面是中小企業(yè)主要存在僥幸心理，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)離自己很遠(yuǎn)。中小企業(yè)的資金實(shí)力不強(qiáng)，與大企業(yè)相比，中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更高，而風(fēng)險(xiǎn)高意味著保費(fèi)更高，加之中小企業(yè)本身盈利能力就差，經(jīng)營效益差，所以企業(yè)很容易忽視保費(fèi)支出。[3]2014年，安徽省企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)以及保證保險(xiǎn)的保費(fèi)收入總和只占財(cái)險(xiǎn)總保費(fèi)收入的7%，低于全國平均水平10.45%(《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2015》)。正是由于中小企業(yè)保險(xiǎn)意識的缺失，他們很難意識到保險(xiǎn)在中小企業(yè)融資中所起到的作用，也導(dǎo)致保險(xiǎn)在中小企業(yè)融資方面難以深入發(fā)揮其功能。

(二)中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給不足目前安徽省共有保險(xiǎn)公司57家，但涉及中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司不多，保險(xiǎn)市場仍是車險(xiǎn)“一險(xiǎn)獨(dú)大”。安徽省涉及中小企業(yè)融資保險(xiǎn)產(chǎn)品只有科技保險(xiǎn)、小額貸款保證保險(xiǎn)和出口信用保險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種，并且大多還處在試點(diǎn)階段。經(jīng)營信用保證保險(xiǎn)產(chǎn)品的只有中國信保、中國平安、人保財(cái)險(xiǎn)、中銀保險(xiǎn)公司等少數(shù)保險(xiǎn)公司，大多數(shù)保險(xiǎn)公司尚未涉足中小企業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，并且投保信用保證保險(xiǎn)的企業(yè)集中在省會(huì)合肥，從表1可知，2010-2012年超過90%的信用保證保險(xiǎn)保費(fèi)均來自合肥市，其他地市市場份額較少。究其原因是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高，加上信用系統(tǒng)不完善，容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，致使保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加，保險(xiǎn)公司不愿付出精力研發(fā)中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，以及中小企業(yè)保險(xiǎn)目前處在試點(diǎn)階段，政府出臺有關(guān)保費(fèi)補(bǔ)貼的政策主要集中在政策性保險(xiǎn)公司，對商業(yè)保險(xiǎn)公司的要求較高，若得不到政府在稅收、費(fèi)率等方面的優(yōu)惠，商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營積極性不高。

表1　2010-2014年安徽信用保證保險(xiǎn)保費(fèi)收入情況　單位：百萬元

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)《安徽省保險(xiǎn)年鑒》數(shù)據(jù)整理而得

(三)相關(guān)政策落地困難與浙江、廣東等省相比，安徽省出臺保險(xiǎn)融資方面的政策比較少，并且落地困難。一是政策的知曉率不高。近年來，國家加大對中小企業(yè)扶持力度，安徽省政府積極出臺支持中小企業(yè)發(fā)展的政策。從實(shí)施情況看，安徽省政策宣傳力度不夠，中小企業(yè)對于政策的關(guān)注不夠。如圖1所示，在對安徽省中小企業(yè)融資環(huán)境進(jìn)行調(diào)查的報(bào)告中顯示，中小企業(yè)對國家政策支持的關(guān)注了解情況“非常關(guān)注并了解”的只占22.54%，“普通關(guān)注并了解”的占23.94%，了解一些的占40.85%，還有12.68%的企業(yè)基本不了解相關(guān)的支持政策。[4]二是有關(guān)政策措施落地難度大。盡管有些地市已經(jīng)出臺有關(guān)保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)發(fā)展的政策，但有些職能部門未制定出具體、可操作性的配套政策和實(shí)施細(xì)則，影響了政策的有效落實(shí)。

圖1　安徽中小企業(yè)對國家政策支持的了解情況統(tǒng)計(jì)

數(shù)據(jù)來源：根據(jù)《2015安徽中小企業(yè)發(fā)展及融資研究報(bào)告》中數(shù)據(jù)整理

四、安徽保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)中小企業(yè)融資的對策

為了讓安徽省保險(xiǎn)業(yè)在支持中小企業(yè)融資方面進(jìn)一步發(fā)揮作用，切實(shí)有效緩解中小企業(yè)融資難題，需要中小企業(yè)、保險(xiǎn)公司乃至政府部門等多方共同努力，本文提出如下具體建議：

(一)提高中小企業(yè)的保險(xiǎn)意識當(dāng)中小企業(yè)主保險(xiǎn)意識增強(qiáng)，他們會(huì)自覺將保險(xiǎn)納入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系當(dāng)中，也只有不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，注重識別公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善各項(xiàng)安全管理制度，通過適當(dāng)?shù)谋ＹM(fèi)支出，將公司的風(fēng)險(xiǎn)識別和管理轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，才能保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營。鑒于此，提高中小企業(yè)主的保險(xiǎn)意識尤為重要。一是保險(xiǎn)公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，樹立為中小企業(yè)服務(wù)的意識，組織保險(xiǎn)知識培訓(xùn)活動(dòng)并邀請有關(guān)中小企業(yè)負(fù)責(zé)人參加。[5]二是把握為中小企業(yè)提供車險(xiǎn)服務(wù)的機(jī)遇，為中小企業(yè)介紹其他的保險(xiǎn)產(chǎn)品。三是保險(xiǎn)公司不僅要為中小企業(yè)提供合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，更應(yīng)主動(dòng)為中小企業(yè)提供全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，發(fā)揮保險(xiǎn)作為專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的作用，為中小企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航，進(jìn)一步獲得中小企業(yè)主的信任。

(二)擴(kuò)大中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品供給安徽省科技保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)以及小額貸款保證保險(xiǎn)等險(xiǎn)種在支持中小企業(yè)融資方面已經(jīng)取得了一定成績，但是覆蓋面不高，在此安徽省可以借鑒浙江小額貸款保證保險(xiǎn)的做法。浙江是全國中小企業(yè)最發(fā)達(dá)的省份，也是在全國率先啟動(dòng)小額貸款保證保險(xiǎn)的省份。2009年浙江率先在寧波、舟山開展城鄉(xiāng)小額貸款保證保險(xiǎn)和中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已經(jīng)在全省范圍鋪開，為中小企業(yè)融資起到了重要的作用。首先要加快融資保險(xiǎn)試點(diǎn)的推進(jìn)，加快發(fā)展科技型中小企業(yè)保證保險(xiǎn)、小額貸款保證保險(xiǎn)以及保單質(zhì)押貸款等[6]，各保險(xiǎn)公司應(yīng)解放思想，抓住國家扶持中小企業(yè)發(fā)展的契機(jī)以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的新機(jī)遇，進(jìn)一步提高融資保險(xiǎn)產(chǎn)品的覆蓋率。其次，各保險(xiǎn)公司要積極爭取總公司政策支持，針對安徽省中小企業(yè)開展專項(xiàng)調(diào)查，深入分析全省中小企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合不同的行業(yè)、不同發(fā)展階段等情況制定有差異的保險(xiǎn)條款，并根據(jù)實(shí)施狀況不斷完善；最后各保險(xiǎn)公司要從長遠(yuǎn)考慮，加強(qiáng)與省內(nèi)高校的聯(lián)系，推進(jìn)校企合作，打造一批高質(zhì)量的人才隊(duì)伍，充實(shí)中小企業(yè)保險(xiǎn)市場的展業(yè)力量。

(三) 加大政府部門支持力度目前各地方政府主要將精力放在如何支持銀行對中小企業(yè)信貸融資服務(wù)方面，卻忽視了保險(xiǎn)在促進(jìn)中小企業(yè)融資方面的杠桿效應(yīng)。因此，政府有關(guān)部門應(yīng)將保險(xiǎn)公司納入到中小企業(yè)金融扶持體系中，積極出臺有關(guān)扶持政策。對經(jīng)營中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司進(jìn)行稅收優(yōu)惠或保費(fèi)補(bǔ)貼，提高商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性，并制定具有可操作性的實(shí)施細(xì)則，真正實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信貸市場的多贏。與此同時(shí)，建議在政府的積極倡導(dǎo)下，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司、銀行、工商部門以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)等部門之間合作，建立信息共享平臺，[7]有效緩解中小企業(yè)保險(xiǎn)市場供求雙方信息不對稱問題，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品公平定價(jià)，努力完善安徽省中小企業(yè)保險(xiǎn)市場，讓保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資落細(xì)落實(shí)。

綜上所述，目前安徽省的中小企業(yè)主動(dòng)利用保險(xiǎn)進(jìn)行融資的行為尚少見，保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資仍處于初級階段。通過分析得知，這主要是由中小企業(yè)自身的弱勢以及內(nèi)部管理人員的保險(xiǎn)意識低決定的，同時(shí)保險(xiǎn)公司沒有合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品滿足此需求也是原因之一，加之政府部門支持力度不足等共同導(dǎo)致了安徽省保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資明顯落后于浙江、廣東等發(fā)達(dá)地區(qū)。文章從中小企業(yè)、保險(xiǎn)公司以及政府部門三方分別提出了要提高中小企業(yè)保險(xiǎn)意識、提升保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量以及加大政府部門的支持力度等來提升安徽省保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資服務(wù)水平，只有這三方形成合力才能改變安徽省保險(xiǎn)服務(wù)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，也才能緩解中小企業(yè)融資困境。

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責(zé)任編輯周覓

F842.4

A

1003-8078(2016)05-0024-04

2016-04-26doi：10.3969/j.issn.1003-8078.2016.05.07

劉瓊(1989-),女，安徽安慶人，銅陵學(xué)院金融學(xué)院助教，保險(xiǎn)碩士。

安徽省保險(xiǎn)學(xué)會(huì)2015年度課題中期研究成果，編號：WBX201509。