淺談財務(wù)公司反洗錢工作有效性

黃蕾

摘要：財務(wù)公司反洗錢工作的有效性指的是財務(wù)公司反洗錢工作對預(yù)防洗錢活動、維護(hù)金融秩序、遏制洗錢犯罪等反洗錢監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)程度。本文從我國反洗錢工作的歷史、財務(wù)公司反洗錢工作現(xiàn)狀、影響財務(wù)公司反洗錢工作有效性的因素及提高財務(wù)公司反洗錢工作有效性對策等方面加以展開論述財務(wù)公司反洗錢工作的有效性。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司 反洗錢工作 有效性

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和金融形態(tài)的多樣化，金融交易尤其是跨境交易和網(wǎng)絡(luò)交易大量增加，洗錢風(fēng)險日趨上升，洗錢已經(jīng)成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形態(tài)不可避免的問題。販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂、逃稅和恐怖活動等絕大多數(shù)的犯罪都與洗錢成為上下游形式的犯罪。我國為了預(yù)防洗錢活動，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，頒布了《中華人民共和國反洗錢法》（2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過）。財務(wù)公司作為金融機構(gòu)必須責(zé)無旁貸地履行反洗錢義務(wù)和承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，肩負(fù)著提供國家或國際刑事案件、經(jīng)濟(jì)犯罪案件和恐怖活動犯罪事件發(fā)生的線索和阻斷洗錢犯罪和恐怖融資的使命。

一、我國反洗錢工作的歷史

在我國反洗錢工作開展初期，中國人民銀行等金融機構(gòu)采取了合規(guī)監(jiān)管的方式來開展反洗錢工作。自我國加入反洗錢金融行動特別工作組后，人民銀行開始著力提升反洗錢監(jiān)管的有效性，但成效不盡如人意。廈門遠(yuǎn)華案件是一起震驚中外的特大走私洗錢案件，涉案人員眾多，涉及金額巨大。賴昌星等走私分子主要通過走私成品油、走私汽車及代理走私等手段進(jìn)行走私洗錢。這樣大規(guī)模的洗錢活動之所以能夠得逞，一方面是因為地下錢莊、貿(mào)易公司成為洗錢的渠道，另一方面是因為金融機構(gòu)的管理不善引起的。這表明我國反洗錢工作還有很長的一段路要走，而且我國分散化的“人海戰(zhàn)術(shù)”反洗錢工作模式有待改善。

近年來，金融機構(gòu)經(jīng)營模式日益電子化、綜合化、國際化，客戶金融交易的時間、空間、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)渠道日益擴(kuò)大，交易的地點已經(jīng)從實地轉(zhuǎn)移到虛擬的電子網(wǎng)絡(luò)平臺，在這種情況下，犯罪分子洗錢的手法在不斷的演化，洗錢手段更加智能化、高科技化，他們開始利用交易的復(fù)雜性，達(dá)到利用網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)洗錢的目的，對金融機構(gòu)反洗錢能力提出更高的要求。目前，我國面對日趨復(fù)雜的反洗錢和反恐怖融資形勢，按照“風(fēng)險為本”的原則，建立與風(fēng)險水平相適應(yīng)的反洗錢體系，積極推進(jìn)與國際的交流、合作，并不斷完善國際合作的法律網(wǎng)絡(luò)，為合作打擊跨國洗錢犯罪提供法律依據(jù)。

二、財務(wù)公司反洗錢工作現(xiàn)狀及影響因素

（一）財務(wù)公司反洗錢工作現(xiàn)狀

財務(wù)公司作為金融體系的一員，有其自身的特點，作為企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部金融機構(gòu)，立足為集團(tuán)公司及其成員單位提供金融服務(wù)，公司客戶為所屬企業(yè)集團(tuán)及其內(nèi)部的成員單位，多為法人機構(gòu)，通過金融網(wǎng)絡(luò)交易多，現(xiàn)金交易少。為了防范洗錢風(fēng)險，財務(wù)公司構(gòu)筑反洗錢工作的三道防線，第一道防線是不斷建立健全反洗錢內(nèi)控機制，依據(jù)反洗錢法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司規(guī)章制度，完善反洗錢內(nèi)控制度，構(gòu)筑嚴(yán)密的反洗錢制度防線，通過建立客戶身份識別制度，要求財務(wù)公司在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，根據(jù)法定的有效身份證件確認(rèn)客戶的真實身份；通過建立客戶身份資料和交易信息保存有關(guān)制度，為違法犯罪活動的調(diào)查、審判提供必要的證據(jù)；通過建立可疑交易報告制度，為中國反洗錢監(jiān)測分析中心和當(dāng)?shù)厝诵刑峁┓聪村X線索。第二道防線是不斷做好反洗錢日常工作，認(rèn)真做好客戶身份識別、客戶洗錢風(fēng)險等級分類、可疑交易分析識別與報送等工作，切實履行反洗錢義務(wù)。第三道防線是加強反洗錢宣傳與培訓(xùn)，通過做好宣傳，不僅使員工更加準(zhǔn)確地把握反洗錢的政策導(dǎo)向，對洗錢危害性的認(rèn)識進(jìn)一步提高，而且使客戶對反洗錢工作給予了更多的理解和支持；通過做好培訓(xùn)，提高全體員工反洗錢風(fēng)險防范意識和能力，切實提升反洗錢工作的有效性。

（二）影響財務(wù)公司反洗錢工作有效性的因素

財務(wù)公司在人民銀行的指導(dǎo)、監(jiān)管下，通過不斷完善組織架構(gòu)，優(yōu)化內(nèi)控制度，落實制度執(zhí)行，強化專業(yè)學(xué)習(xí)，組織宣傳培訓(xùn)等，不斷提升反洗錢工作成效，反洗錢工作取得長足進(jìn)步，但是影響財務(wù)公司反洗錢工作有效性的因素依然客觀存在。這些影響因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、制度執(zhí)行力不足

財務(wù)公司雖然建立了反洗錢工作各項制度，但在執(zhí)行過程中會存在各種問題，一是我國出臺了《中華人民共和國反洗錢法》及相關(guān)管理辦法，但未能針對財務(wù)公司這種非銀行金融機構(gòu)的特點細(xì)化可疑交易的監(jiān)測指標(biāo)和評估指標(biāo)，使財務(wù)公司從制度的制定到執(zhí)行存在偏差；二是員工思想上不重視，反洗錢意識有待提高，在實際工作中，財務(wù)公司客戶均為所屬企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的成員單位，作為兄弟單位彼此熟悉，主觀認(rèn)為不存在洗錢風(fēng)險，可不按制度辦事；三是制度執(zhí)行中的獎懲措施不足，即使制度中制定了有關(guān)政策，也大多流于形式。四是對反洗錢工作的宣教手段單一和受眾群體面窄，不利于制度的有效執(zhí)行。

2、客戶身份識別工作不到位

客戶身份識別是反洗錢工作的核心，要求金融機構(gòu)遵循“了解你的客戶”原則，對客戶身份識別。財務(wù)公司的客戶是所屬企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的成員單位，依靠收集客戶提供的客戶營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人或負(fù)責(zé)人身份證、經(jīng)辦人身份證等證件復(fù)印件和財務(wù)報表等資料來了解客戶。財務(wù)公司的服務(wù)對象與商業(yè)銀行面向社會公眾客戶不同，在客戶身份識別工作上較有“優(yōu)勢”，但“優(yōu)勢”背后隱藏著或多或少的問題。問題表現(xiàn)在以下幾個方面：一是初次識別客戶，要求客戶提供的證件種類多，且證件有時效性，為了優(yōu)先開展業(yè)務(wù)，客戶提出先辦業(yè)務(wù)后補資料，財務(wù)公司出于為兄弟單位提供便利服務(wù)而應(yīng)允，可是，業(yè)務(wù)開展后，后補資料的事多被遺忘；二是成員單位有外方股東時，受外方股東的壓力，不愿意提供相關(guān)資料或透露信息，難以真正做到“了解你的客戶”；三是業(yè)務(wù)開展后，與客戶面對面的接觸減少，相應(yīng)地不能及時掌握客戶身份信息的更新變化，難以落實對客戶身份重新識別和持續(xù)識別的要求。

3、識別可疑交易工作難度大

由于相關(guān)法規(guī)對財務(wù)公司可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)沒有細(xì)化，在制定財務(wù)公司制度時，財務(wù)公司參照了對銀行業(yè)金融機構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，在具體的操作中，識別可疑交易工作難度大；沒有系統(tǒng)支持，沒有先進(jìn)的可疑交易識別技術(shù)手段，要求業(yè)務(wù)人員每天從大量的交易數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)、甄別可疑交易的工作難度大；財務(wù)公司面臨的洗錢風(fēng)險比商業(yè)銀行小，也就不太注重引進(jìn)反洗錢專業(yè)化人才，不利于識別可疑交易工作的開展；洗錢隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，手法也越來越多樣，這也將給財務(wù)公司可疑交易識別工作帶來一定的壓力。

4、技術(shù)保障能力缺乏

目前，大多數(shù)財務(wù)公司沒有配置專門的客戶身份識別、客戶風(fēng)險等級分類、黑名單監(jiān)控等反洗錢監(jiān)管系統(tǒng)，也沒有在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開發(fā)可疑交易監(jiān)測的反洗錢模塊，財務(wù)公司要開展以上各項工作，都是通過人工分析和甄別的，影響反洗錢監(jiān)控工作的有效開展。

三、提高財務(wù)公司反洗錢工作有效性的對策

（一）適時出臺有針對性的規(guī)定

近期，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會配合人民銀行深入開展反洗錢監(jiān)督管理工作，為了構(gòu)建符合各行業(yè)特點的洗錢風(fēng)險指標(biāo)體系和方法，提高洗錢風(fēng)險評估和客戶分類管理工作的可操作性，都在各自監(jiān)管范圍內(nèi)修訂或發(fā)布了相關(guān)法規(guī)、指引，引導(dǎo)各行業(yè)反洗錢工作有效開展。有關(guān)部門也應(yīng)適時細(xì)化對財務(wù)公司反洗錢工作的有關(guān)規(guī)定或指引，明確財務(wù)公司作為金融機構(gòu)的一員切實應(yīng)履行的反洗錢工作義務(wù)，形成財務(wù)公司與其他金融機構(gòu)各司其職又相互配合的良好工作局面，促進(jìn)反洗錢工作的有效開展。

（二）不斷完善反洗錢內(nèi)控機制

1、建立健全反洗錢組織架構(gòu)

財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)反洗錢工作的開展情況，優(yōu)化和完善反洗錢組織架構(gòu)，明確反洗錢職責(zé)。董事長作為反洗錢工作總負(fù)責(zé)人，部署公司的反洗錢工作；經(jīng)營管理層或反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組作為反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)人，領(lǐng)導(dǎo)公司的反洗錢工作；指定反洗錢工作管理部門和監(jiān)督部門，分別負(fù)責(zé)反洗錢日常管理工作和反洗錢檢查監(jiān)督工作。為有效防范和降低公司經(jīng)營中的洗錢風(fēng)險，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反洗錢具體工作，履行相應(yīng)的工作職責(zé)，為反洗錢工作的全面開展奠定基礎(chǔ)。

2、完善反洗錢內(nèi)控制度

隨著反洗錢工作的深入開展，財務(wù)公司應(yīng)在總結(jié)工作經(jīng)驗和不斷學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，不斷對反洗錢制度和操作規(guī)范進(jìn)行修訂和完善，細(xì)化反洗錢工作崗位職責(zé)和操作流程，完善財務(wù)公司反洗錢制度架構(gòu)，切實履行客戶身份識別、可疑交易報告和交易記錄保存等反洗錢義務(wù)，防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。財務(wù)公司還可以在制度中明確獎懲規(guī)定，對反洗錢工作突出的部門、人員給予獎勵；對反洗錢工作受到批評的部門、人員給予處罰，帶動了財務(wù)公司每一個部門、每一個人員做好反洗錢工作。

（三）切實做好反洗錢日常工作

1、深入開展客戶身份識別

財務(wù)公司要嚴(yán)格按照人民銀行的工作要求，深入開展客戶身份識別工作。應(yīng)采取強化的客戶盡職調(diào)查和通過增加身份識別頻度、對資金動向采取更為密集的監(jiān)測等措施強化客戶識別。要按照客戶的特點或者賬戶的屬性，考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)等因素，謹(jǐn)慎客觀地劃分風(fēng)險等級。并根據(jù)公司客戶洗錢風(fēng)險等級分類的標(biāo)準(zhǔn)，采取不同級別的、持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)控措施，密切關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、交易情況，及時提示客戶更新資料信息。同時，財務(wù)公司應(yīng)依據(jù)國家有權(quán)機關(guān)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單隨時更新洗錢和恐怖融資組織和人員的“黑名單”。

在具體操作中，各業(yè)務(wù)部門要在業(yè)務(wù)營銷過程中，采取通過集團(tuán)公司、銀行征信等多種方式，調(diào)查了解擬首次進(jìn)行業(yè)務(wù)合作的客戶情況。結(jié)算管理部在賬戶開立過程中，認(rèn)真核對客戶的有效證件和證明文件，登記客戶身份基本信息；信貸管理部在與客戶簽訂金融業(yè)務(wù)合同時，嚴(yán)格按客戶信用等級評定、授信等程序核查客戶的身份資料并要求客戶出具銀行征信等證明文件，認(rèn)真登記客戶身份基本信息并按要求歸檔保存。

2、做好客戶身份資料和交易記錄保存

財務(wù)公司嚴(yán)格按照反洗錢規(guī)定，認(rèn)真收集和保管客戶身份資料和交易記錄。業(yè)務(wù)部門應(yīng)按要求保管好客戶身份資料和交易記錄，包括開戶申請書原件、客戶營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人或負(fù)責(zé)人身份證、經(jīng)辦人身份證等證件復(fù)印件資料，各種合同、協(xié)議等有關(guān)資料?？蛻綦娮踊灰子涗洈?shù)據(jù)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完整保存，并定期備份；紙質(zhì)的業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、明細(xì)資料等按規(guī)定按時限予以保存，便于反洗錢調(diào)查和監(jiān)督管理。

3、做好可疑交易的分析、甄別和報送

財務(wù)公司應(yīng)不斷健全可疑交易的甄別和報送機制，密切關(guān)注成員單位相關(guān)交易的金額、頻率、流向與性質(zhì)，加強對成員單位資金交易的篩選、甄別，不斷提高可疑交易判別能力和報告質(zhì)量。

（四）加強反洗錢技術(shù)支持保障

財務(wù)公司提高反洗錢技術(shù)手段首先要做的是引進(jìn)先進(jìn)的反洗錢技術(shù)系統(tǒng)或在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開發(fā)反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)模塊，通過設(shè)定相應(yīng)的參數(shù)等，從而實現(xiàn)對客戶身份的識別與登記、黑名單客戶的監(jiān)控、實現(xiàn)有關(guān)可疑交易的自動篩選、識別，提高工作成效。

（五）加強宣傳與培訓(xùn)

財務(wù)公司應(yīng)采取多種形式的反洗錢宣傳活動，強調(diào)反洗錢工作和學(xué)習(xí)的重要性，要求財務(wù)公司各部門和全體員工積極落實各項反洗錢工作要求。向各業(yè)務(wù)部門一線工作人員宣傳反洗錢工作的必要性，并讓其了解如何開展客戶身份識別及可疑交易報告的操作流程。使公司更加準(zhǔn)確地把握反洗錢的政策導(dǎo)向，對洗錢危害性的認(rèn)識進(jìn)一步提高，而且使客戶對反洗錢工作給予了更多的理解和支持。

財務(wù)公司應(yīng)參加人民銀行或相關(guān)機構(gòu)組織的反洗錢培訓(xùn)，使員工對反洗錢工作重點把握更加深入，強化全體員工反洗錢意識，提高全體員工反洗錢風(fēng)險防范能力，切實提升反洗錢工作的有效性。

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