淺談公積金管理中的風(fēng)險控制

馬文華

[摘要]：結(jié)合住房公積金風(fēng)險的基本涵義，以及住房公積金的風(fēng)險危害，重點對住房公積金風(fēng)險的控制與防范對策進行了論述。

[關(guān)鍵詞]：公積金管理 風(fēng)險控制 淺談

風(fēng)險是一個非常廣泛常用的語詞，它是損失發(fā)生的可能性，或者說，是可能發(fā)生的損失，其結(jié)果具有不確定性，且結(jié)果是對期望的偏離。風(fēng)險往往是導(dǎo)致?lián)p失的變化，是受損失或者傷害的危險。住房公積金制度作為我國住房制度改革的重要內(nèi)容，它對于改善職工住房條件，緩解職工住房困難發(fā)揮了積極作用。隨著住房公積金業(yè)務(wù)及規(guī)模不斷擴大，歸集額、貸款額的大幅攀升，防范風(fēng)險、加強內(nèi)部控制顯得尤為重要。

一、住房公積金風(fēng)險的基本涵義

住房公積金風(fēng)險是指由于住房公積金管理運作上的不善和制度上的缺陷，從而導(dǎo)致住房公積金或住房公積金所有者利益造成損害的可能性。

二、住房公積金風(fēng)險危害

住房公積金的管理，承載著圓百姓住房夢的重任。但近年來，利用住房公積金制度和管理上的漏洞和缺陷，套取住房公積金的現(xiàn)象也時有發(fā)生。如何保證住房公積金的安全和實施有效風(fēng)險控制已成為當(dāng)前一個現(xiàn)實和緊迫的任務(wù)。住房公積金是老百姓的血汗錢，是一種返還性的住房儲金，不允許出現(xiàn)大的風(fēng)險損失。住房公積金風(fēng)險一旦造成損失，危害是巨大的。首先，它損害了繳存單位和職工的經(jīng)濟利益。住房公積金歸集主體是到單位，其繳存是以單位為基本單元的。住房公積金繳存中出現(xiàn)的任何一種問題，都將直接反映到單位的利益上。特別是單位在多繳住房公積金后，直接影響了單位的經(jīng)濟利益。其次，給住房公積金管理單位帶來了損失。住房公積金管理單位是住房公積金管理機構(gòu)，既是債權(quán)人，又是債務(wù)人，無論住房公積金發(fā)生何種損失，住房公積金管理中心都要承擔(dān)責(zé)任。第三，最終會危害了老百姓的利益。住房公積金歸職工個人所有，是老百姓的血汗錢。住房公積金形成的任何一類風(fēng)險，如果財政不拿出錢來填窟窿，最終必然損害到老百姓的利益。

三、住房公積金風(fēng)險的控制與防范對策

1.加強歸集提取管理。包括住房公積金的提取、繳存、合戶、轉(zhuǎn)移、封存與銷戶，歸集提取業(yè)務(wù)必須嚴格按照住房公積金的有關(guān)規(guī)定進行辦理，同時做好職工賬戶的管理工作，確保職工信息和繳存數(shù)額準確無誤。加強風(fēng)險控制管理，嚴格按照《勝利石油管理局 勝利油田分公司住房公積金管理實施細則》的有關(guān)要求，規(guī)范住房公積金的提取管理工作，認真審核職工提取住房公積金時提供購房資料的真實性、合法性，防范虛假資料套取住房公積金。及時做好繳存基數(shù)的調(diào)整工作，按照管理局的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)完成基數(shù)的數(shù)據(jù)調(diào)整工作，保障職工的合法權(quán)益。

2.加強貸款管理。包括住房公積金貸款受理、貸前調(diào)查、貸款資料的審核及資料錄入，加強風(fēng)險控制管理，保證貸款業(yè)務(wù)規(guī)范、管理到位，防范和控制逾期風(fēng)險。受理職工貸款申請時，借款申請人應(yīng)提交書面申請，同時提交申請資料，住房公積金管理部門會同單位人力資源部對借款人的資信情況和貸款事項進行調(diào)查，重點關(guān)注貸款業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和管理局住房公積金管理中心政策相關(guān)要求；借款申請人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬；借款申請人的資信狀況。調(diào)查審核通過后，錄入貸款系統(tǒng)，貸款資料提交管理局住房公積金管理中心。中心審批通過后，簽訂借款合同，發(fā)放貸款。為防范控制借款人逾期風(fēng)險，要及時跟蹤貸款事項進展，督促職工按時還款。

3.強化公積金流程管理。加強住房公積金的財務(wù)管理，降低資金風(fēng)險，保證資金安全，確保住房公積金所有者的合法權(quán)益不受侵犯。完善內(nèi)部流程，規(guī)范與財務(wù)、勞資及各三級單位的協(xié)作關(guān)系，準確核算匯繳數(shù)據(jù)，并及時上交款項。發(fā)放職工提取的住房公積金時，由職工本人簽字領(lǐng)取，他人代領(lǐng)應(yīng)有委托書以及雙方有效證件，嚴防領(lǐng)取糾紛。

4.加強信息系統(tǒng)管理。按照勝利油田信息系統(tǒng)應(yīng)用管理辦法及相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行專人賬戶專人管理使用，用戶名及密碼妥善保管，不得外泄，防范因公積金管理人員以外的他人操作，導(dǎo)致系統(tǒng)中職工信息不全、信息丟失等不安全風(fēng)險發(fā)生。每個月初與勞資科結(jié)合，核對當(dāng)月人員變動情況，及時在系統(tǒng)中更新變動人員信息。

5、加強行政及業(yè)務(wù)公章管理。行政、業(yè)務(wù)公章的使用，嚴格執(zhí)行“先審批、后公章”的登記簿制度，嚴禁違紀違規(guī)定使用公章，防范公章使用不安全風(fēng)險。1.加強住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。制度是基礎(chǔ)，是保證。沒有科學(xué)的制度和操作規(guī)程，管理也就會失去方向。加強住房公積金繳存風(fēng)險控制和管理，也必須從建立健全科學(xué)，規(guī)范的繳存制度抓起。要根據(jù)《住房公積金管理條例》精神，對原有的繳存制度和操作規(guī)程進行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計算口徑。對確屬經(jīng)濟困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

6.建立健全住房公積金內(nèi)控機制。住房公積金繳存風(fēng)險的主要因素之一就是住房公積金管理中心內(nèi)部管理不善，沒有制定科學(xué)的相互制約的內(nèi)部管理體系。建立住房公積金內(nèi)控機制，就是要保證繳存、上機、復(fù)核三項業(yè)務(wù)和相關(guān)部門之間相互制約，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個人帳戶、帳證、帳實全部相符，制度設(shè)計、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。

7.加強住房公積金檢查和監(jiān)督。隨著住房公積金制度發(fā)展，為防范住房公積金繳存風(fēng)險，必須定期對各類單位開展住房公積金專項檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金重視，維護職工的合法權(quán)益。

總之，要通過風(fēng)險控制的實施，保證住房公積金的安全，確保不出現(xiàn)任何差錯，不出現(xiàn)貸款逾期情況發(fā)生，切實保障廣大職工的合法權(quán)益。加強住房公積金管理工作，是完善社會保障體系、實現(xiàn)區(qū)域和諧發(fā)展的有力保障，防范風(fēng)險、加強內(nèi)部控制變得越來越重要，只有不斷加大對風(fēng)險防范的宣傳力度，強化風(fēng)險意識，才能降低住房公積金管理風(fēng)險，保障職工的合法權(quán)益。