電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)跨境支付外匯管理亟待規(guī)范

劉怡婷

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日益發(fā)展，跨境交易、支付已經(jīng)成為電子商務(wù)領(lǐng)域新的關(guān)注點，能夠為居民、企業(yè)跨境收支方面提供便利，還能有效地降低對應(yīng)的經(jīng)濟運行成本。但就我國第三方支付平臺發(fā)展的現(xiàn)狀來說，由于管理制度不夠完善，很容易出現(xiàn)異常資金流出、流入現(xiàn)象。文章對網(wǎng)絡(luò)跨境支付外匯管理的規(guī)范化提出了對策建議。

關(guān)鍵詞：電子商務(wù) 網(wǎng)絡(luò)跨境支付 外匯管理 存在問題 對策建議

中圖分類號：F830.3

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）01-177-02

一、網(wǎng)上銀行交易主要支付方式

1.跨境支付。（1）是通過第三方提供支付工具進行統(tǒng)一購結(jié)匯支付業(yè)務(wù)。其中分為支付寶公司這類辦理境外收單業(yè)務(wù)為首的代理型購匯支付，另外就是以好易聯(lián)為首的辦理線下統(tǒng)一購匯的支付業(yè)務(wù)。（2）透過境外的電子支付平臺直接接受人民幣支付的方式。也有許多境外第三方電子支付公司為拓展中國的網(wǎng)上交易市場，實現(xiàn)可以直接接受人民幣在境外進行網(wǎng)上支付。

2.收入結(jié)匯。通過匯款的方式將錢款打入國內(nèi)銀行，再通過集中結(jié)匯或者個人名義拆分結(jié)匯的方式將錢流入。這種方式可以細分為兩種：通過以兩地公司資金轉(zhuǎn)移的名義，將資金匯入境內(nèi)銀行集中之后再分別支付于各個生產(chǎn)商的賬戶，這是比較有實力的公司的具體操作辦法。還有一種是個體老板，經(jīng)在美國或者我國香港朋友的賬戶，把收益回到境內(nèi)，再通過個人僑匯來進行結(jié)匯。

二、網(wǎng)上跨境支付交易風(fēng)險

1.通過第三方將買方注入的資金在一定時間內(nèi)默認付款后再支付給賣方，其中彌補了交易雙方的信用缺失，這是第三方支付的主要特點。而在這默認的一段時間，也就是第三方企業(yè)規(guī)定的結(jié)算周期，這筆資金不可避免地成為了第三方企業(yè)滯留下來的沉淀資金，造成了一定的資金風(fēng)險問題。加上在交易過程中，物流等環(huán)節(jié)導(dǎo)致時間長，國際資金結(jié)算周期也隨之加長，總之，其中資金風(fēng)險尤為突出，很容易因為第三方企業(yè)的變化而引發(fā)一系列風(fēng)險。

2.第三方支付平臺現(xiàn)已可以通過小額提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，是一種可以不花費任何的手續(xù)費用的套現(xiàn)方式，違反了信用卡的管理辦法，對發(fā)卡行也帶來了很大惡意透支風(fēng)險。

3.非法資金的流入。因為電子商務(wù)和網(wǎng)上支付，買賣雙方很少見面交易，很難了解客戶的信息，造成了很大的信用風(fēng)險，并為非法資金和洗錢等違法活動創(chuàng)造了缺口。

4.詐騙和違法交易。網(wǎng)上交易存在很大的虛擬性，跨境欺詐交易發(fā)生風(fēng)險增大。

三、跨境電子商務(wù)外匯管理存在的問題

1.跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)真實性審核管理存在問題。具體來說，一是主要體現(xiàn)在第三方機構(gòu)和企業(yè)存在很大程度上的違法行為。在對應(yīng)的跨境支付業(yè)務(wù)中，企業(yè)需要借助第三方支付結(jié)構(gòu)的力量，不用直接通過銀行就可以辦理一系列外匯業(yè)務(wù)。而在這個過程中，一旦第三方支付機構(gòu)以用戶身份信息為基礎(chǔ)進行虛假交易，在經(jīng)過一系列操作之后，能夠為境內(nèi)外不法分子跨境轉(zhuǎn)移“黑錢”提供便利，使企業(yè)、第三方機構(gòu)存在安全風(fēng)險，不利于機構(gòu)的完善與發(fā)展。二是在個人分拆結(jié)售匯的行為上存在隱蔽性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大多銀行并沒有按照國家外匯管理局頒布的《關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理通知》的規(guī)定進行業(yè)務(wù)辦理，就是說默認了paypal使用虛擬電子賬戶來識別用戶，對銀行賬號和信用卡賬號保密，屏蔽資金的真實來源與去向，影響了國際收支核查工作的有效性，也是銀行無法正常履行相關(guān)部門的規(guī)定，不利于跨境電子商務(wù)支付在國際收支方面的申報。在支付過程中，以電子支付平臺為紐帶，境內(nèi)外那些電商已有的銀行賬戶是不能直接實現(xiàn)跨境資金的流動，需要借助相關(guān)媒介。即使完成交易資金的結(jié)算，也需要經(jīng)過好幾天的時間。在交易過程中，如果交易的方式不同，會對國際收支申報主體造成不同的影響，阻礙其在國際收支中的申報。

2.跨境電子商務(wù)支付在外匯備付金賬戶管理方面存在的問題。隨著跨國電子商務(wù)、支付結(jié)構(gòu)的日益完善，外匯備付金賬戶管理問題不斷明確化。對于這方面，我國并沒有制定可行的方案，解決存在的問題，留下了安全隱患。

3.第三方支付機構(gòu)在以個人名義代理個人外匯收售結(jié)匯的業(yè)務(wù)時，銀行無法知道代理業(yè)務(wù)中的個人信息，很難執(zhí)行個人年度結(jié)售匯的管理政策。開展跨境電子商務(wù)的商戶透過個人外匯賬戶收取錢款時，在年度總額下，商戶是不需要提供材料證明的，很輕松就回避了管理規(guī)定辦法，也就是說個人外匯結(jié)算賬戶的管理也是存在突破口，很容易被鉆空子。

4.以地下錢莊為紐帶，實現(xiàn)資金的跨境流動、結(jié)匯。目前，大多數(shù)規(guī)模較小的、私營企業(yè)，在跨境貿(mào)易和虛擬產(chǎn)品交易有巨大的市場，他們往往透過個體老板或虛擬游戲代理商提供國外注冊的paypal賬號來提取外幣或者現(xiàn)匯到境外其他銀行，再通過地下銀行轉(zhuǎn)為人民幣，注入國內(nèi)其他銀行賬戶。

5.部分第三方支付機構(gòu)有名無實。據(jù)統(tǒng)計，就河南省來說，15家支付機構(gòu)有3家具有業(yè)務(wù)資格卻沒有開展實質(zhì)性業(yè)務(wù)，沒有符合規(guī)定的辦公地點、工作人員、業(yè)務(wù)，基本是屬于市場開發(fā)前階段。

6.國際收支的申報管理體系未完善。涉及到電子商務(wù)的虛擬交易，我國現(xiàn)行的國際收支統(tǒng)計申報項目并沒有具體的對應(yīng)措施。由于第三方支付平臺的存在，境內(nèi)外的交易雙方都不能直接提供個人信用信息，完成個人交易只需要7到10個工作日，導(dǎo)致在規(guī)定時間內(nèi)不能完成國際收支的申報，即使申報完成，申報時間與資金實際的跨境收支時間不吻合，這增大了工作難度，并為以后調(diào)查審核工作帶來了不可估量的難度。

7.市場風(fēng)險。突破了時空限制，世界各地都可以折射到交易，每個人都是潛在的客戶，導(dǎo)致了經(jīng)濟金融和資金越發(fā)集中于網(wǎng)絡(luò)交易平臺，如某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就如食物鏈缺少了一環(huán)，那就有全鏈皆斷的危機。所以，網(wǎng)上跨境支付的市場準入的規(guī)范性相當(dāng)重要。

四、完善跨境電子商務(wù)外匯管理的策略

1.健全外匯管理制度，重視主體監(jiān)管意識。對于外匯管理部門來說，首先，要以商業(yè)銀行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時所參考的標準為依據(jù)，對跨境業(yè)務(wù)市場的準入機制進行完善，為跨境業(yè)務(wù)的進行提供有利的外部環(huán)境。在此基礎(chǔ)上，外匯局要對第三方支付企業(yè)在跨境交易中的相關(guān)方面予以全面的監(jiān)督管理，比如，跨境交易的業(yè)務(wù)范圍。此外，還要以第三方支付的實際狀況為基點，對其具有的代位監(jiān)管職責(zé)予以完善，加大宣傳力度，使不同類型的業(yè)務(wù)管理更加規(guī)范化。同時，還要建立第三方支付方面的各種業(yè)務(wù)管理制度，比如，能夠有效識別用戶身份的制度，對支付交易進行記錄、保存的制度。以此，使各種業(yè)務(wù)管理都能處于有序運行之中，避免安全風(fēng)險。

2.規(guī)范對跨境電子商務(wù)個人外匯的環(huán)境要素。要有對第三方支付企業(yè)完善的管理前提，適當(dāng)放寬個人代理的購結(jié)匯業(yè)務(wù)的資格限制為基礎(chǔ)，嚴格執(zhí)行個人外匯賬戶管理的相關(guān)規(guī)定。

3.嚴厲審核第三方支付平臺跨境電子的商務(wù)的有效性。

（1）擴大外匯監(jiān)管范疇，將跨境電子商務(wù)在第三方辦理業(yè)務(wù)納入其中，對業(yè)務(wù)辦理的審核工作交予外匯局，對經(jīng)辦跨境電子商務(wù)辦理業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能授予第三方支付平臺，可以留存下客戶的資料。

（2）與工商等部門一起協(xié)商為跨境電子商務(wù)搭建起一個信息交互平臺，正確引導(dǎo)第三方支付機構(gòu)將網(wǎng)上交易的信息都放上這個平臺，快速實現(xiàn)電子商務(wù)交易的數(shù)據(jù)信息共享模式，有效確保交易的真實合法性。

4.國際收支統(tǒng)計申報項目的具體化。根據(jù)電子商務(wù)的發(fā)展需求，進一步細化國際收支統(tǒng)計的申報項目，具體可以增設(shè)一些較為全面的項目，保證國際收支統(tǒng)計的具體化和完整化。與此同時，在虛擬商品貿(mào)易和外匯交易管理辦法上，可以將各個部門職責(zé)聯(lián)合起來，加強對個人外匯賬戶等真實性的審核力度，要網(wǎng)上監(jiān)控境內(nèi)外的交易，留存單據(jù)備用。

5.建立完善的監(jiān)管、服務(wù)體系。就跨境電子商務(wù)來說，它在運作過程中，涉及到很多領(lǐng)域，比如，稅務(wù)、海關(guān)。因而，需要從這幾個方面入手，構(gòu)建適宜的監(jiān)管以及服務(wù)體系。一是，以我國已有外匯制度為基礎(chǔ)，以體現(xiàn)外匯政策的穩(wěn)定、持續(xù)為媒介，加強跨境電子商務(wù)相關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)配合。以此為基礎(chǔ)，建立可行的聯(lián)動工作機制，不斷優(yōu)化監(jiān)管、服務(wù)體系，對跨境電子商務(wù)進行全方位的監(jiān)督管理，不斷推動第三方支付產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。二是，相關(guān)部門需要構(gòu)建對應(yīng)的基礎(chǔ)平臺，并制定該行業(yè)切實可行的標準。進而，構(gòu)建信用監(jiān)管方面的數(shù)據(jù)庫，其中包含了各種數(shù)據(jù)信息，比如，電子商戶的具體支付情況。最為重要的是所構(gòu)建的網(wǎng)絡(luò)平臺能夠?qū)W(wǎng)上各種交易信息數(shù)據(jù)進行公證，在實現(xiàn)信息流、資金流、物流相統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，對各種交易信息進行交叉審核。有效解決跨境電子商務(wù)交易在真實性、合法性方面存在的問題，使其更具有可行性，為相關(guān)方面提供可靠的數(shù)據(jù)信息。

6.對第三方支付企業(yè)的外匯管理具體化。（1）明確跨進支付交易的辦理市場準入條件，考慮限制和整頓現(xiàn)有的商務(wù)交易平臺，并且確立一種對第三方支付企業(yè)的分類監(jiān)管辦法。（2）限制跨境支付交易的付業(yè)務(wù)發(fā)展范圍。（3）確立業(yè)務(wù)主體，禁止經(jīng)常轉(zhuǎn)移項目和可疑企業(yè)的流入，并且要求第三方支付企業(yè)單獨進行國際收支申報。（4）還要明確規(guī)定第三方支付企業(yè)針對客戶的沉淀資金的托管繳納一定比例的擔(dān)保金。（5）嚴肅整頓現(xiàn)行的第三方企業(yè)，規(guī)范外匯管理體制。

7.與非政府組織的合作。根據(jù)歐美各國實踐經(jīng)驗，注重與非政府組織的合作，可以很大程度上加強社會責(zé)任對企業(yè)的監(jiān)管作用，強化企業(yè)社會責(zé)任。學(xué)習(xí)國外的先進理論與國際接軌，根據(jù)我國實際情況，建立符合我國現(xiàn)今發(fā)展階段的審計制度，發(fā)動廣大群眾的力量，來一起監(jiān)管第三方企業(yè)的運行，促進國家對第三方交易平臺跨境支付的監(jiān)管力度。

五、結(jié)語

總而言之，完善跨境電子商務(wù)外匯管理有著舉足輕重的作用，能夠有效解決跨境電子商務(wù)交易中存在的問題，規(guī)避其存在的風(fēng)險，規(guī)范跨境外匯網(wǎng)絡(luò)支付，為培育我國外貿(mào)方面新的增長點奠定堅實的基礎(chǔ)。同時，它能夠使跨國電子商務(wù)外匯支付具有的作用得到更好的發(fā)揮，充分利用外匯管理迎來的機遇，不斷完善自身。以此，在促進我國對外貿(mào)易發(fā)展的基礎(chǔ)上，不斷促進我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：中國人民銀行上海總部 上海 200120）

（責(zé)編：玉山）