商業(yè)銀行供應鏈金融風險及控制對策研究

張臨池 王夢佳

【摘要】供應鏈金融作為一種新型的融資模式，其最大的特征就是實現(xiàn)實體經(jīng)營和商業(yè)資本的有效結合，以供應鏈中核心企業(yè)為依托，將供應鏈上下游各個相關企業(yè)聯(lián)合成一個整體，把現(xiàn)代物流、信息流和資金流連接起來，才能更好地為供應鏈上下游提供專業(yè)完善的金融服務。本文首先結合供應鏈金融的相關概念和業(yè)務模式，分析了商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務的風險以及目前存在的問題，提出了相應的控制對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 供應鏈金融 風險 控制對策

近幾年來，商業(yè)銀行根據(jù)中小企業(yè)的業(yè)務形勢和特點，逐漸形成了基于企業(yè)的金融供應鏈和金融鏈體系，這不僅向供應鏈成員提供了系統(tǒng)方案，還為企業(yè)技術突破瓶頸找到了合適的解決方案，有利于在供應鏈管理的背景下實現(xiàn)企業(yè)與銀行的互利共贏。商業(yè)銀行對供應鏈風險的防范與控制情況，直接關系到供應鏈的整體運作和實施情況。因此，建立一個完整的供應鏈控制體系有利于供應鏈健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

一、供應鏈金融的相關概念及業(yè)務模式

供應鏈金融是指以核心企業(yè)為中心，通過對物流、資金流、信息流進行有效的控制，無論是從原材料的采購到產(chǎn)品的制成，還是最后將產(chǎn)品銷售到消費者的手里，這一系列過程中，將供應商、產(chǎn)品制造商、分銷商、零售商和最終的用戶連接成一個完整的功能鏈條結構。也可以說，供應鏈金融不僅是一條從供應商到用戶的物流、資金、信息鏈，還是一條增值鏈。因為原材料經(jīng)過加工、包裝和運輸?shù)冗^程后，在供應鏈中，提升了它的附加值，為相關的企業(yè)帶來了龐大的利益。但是如果部分核心企業(yè)在商品銷售階段，強制性的長期貸款卻不能及時回收，就容易導致企業(yè)出現(xiàn)短暫的資金周轉(zhuǎn)困難問題。由此，根據(jù)借款人在不同貿(mào)易環(huán)節(jié)中融資需求風險點的差異以及中小企業(yè)運營過程中資金缺口的特點，形成了三種基本供應鏈金融融資模式即應收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資。

二、商業(yè)銀行供應鏈金融存在的風險

（一）法律風險

供應鏈金融本身是一種創(chuàng)新業(yè)務，業(yè)務的模式多樣化，且不斷有新的產(chǎn)品推出。但是與傳統(tǒng)金融業(yè)務相比，它的標準化程度卻比較低，而且在諸多方面也涉及到了一系列的法律問題，如信用捆綁、交易文本、貨物監(jiān)管和資產(chǎn)處置等，目前關于供應鏈金融相關的法律還并不十分完善，難以將這些方面完全進行覆蓋，就容易給供應鏈金融業(yè)務帶來法律風險，法律環(huán)境是不斷變化的，由于它的變化也容易導致供應鏈發(fā)生經(jīng)營風險，因此給商業(yè)銀行帶來了危機。

（二）信用風險

供應鏈金融的特征之一參與主題的多樣性，決定了其風險的來源也會由單一化轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣蛷碗s化。近年，我國中小企業(yè)取得了相當大的進展，但與國外相比，信息透明度差、資信評級不高、財務管理不完善等問題仍然普遍存在著。而這些不利的融資因素就容易導致信用風險。此外，中小企業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模比較小，技術力量相對薄弱，如果在管理上出現(xiàn)不規(guī)范，缺乏自身信用管理。長此以往缺乏信用，將成為限制商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務在發(fā)展中所面臨的障礙。

（三）操作風險

在供應鏈業(yè)務中，銀行通過封閉控制物流和資金流，將借款人信用狀況和信貸資金安全進行了有效的隔離，這種做法不僅增加了銀行的風險管理鏈，還增加了其他諸多風險，而這些風險控制的細節(jié)，將會導致操作的復雜性遠遠大于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務。供應鏈的快速發(fā)展和廣泛應用，使供應鏈上下游的規(guī)模越來越龐大，呈現(xiàn)出更為復雜的結構變化，而隨著日趨增多的參與主體的，虛假信息傳播也相對增加，信息傳遞出錯就不可避免了，這也是導致操作風險發(fā)生的重要原因。

（四）市場風險

市場風險也可稱為償還風險，主要是市場的變化，讓企業(yè)無法按照原定的計劃來銷售產(chǎn)品，而這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是企業(yè)估測的錯誤，也可能是出現(xiàn)了新的替代品，使其產(chǎn)品被淘汰，導致企業(yè)銷售計劃的失敗，出現(xiàn)資金缺口，無法如期償還銀行貸款，從而給商業(yè)銀行帶來了還款風險。

三、我國商業(yè)銀行供應鏈金融存在的問題

（一）法律法規(guī)動產(chǎn)擔保的不健全

健全的法律體系對商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要的意義，而完善法律制度不僅能有效的保護信貸人的合法權利，還能有效地促進金融業(yè)務健康長久的發(fā)展。供應鏈金融主要是以流動資產(chǎn)作為擔保物進行信貸的一種形式，比如存貨、預付賬款、應收賬款等。因此，當涉及到動產(chǎn)擔保物權這方面時，相關的法律是否完善，就直接關系到了商業(yè)銀行開展這項業(yè)務的積極性和安全性。

（二）金融監(jiān)管機構理念不與時俱進

供應鏈金融，可以看作是一種創(chuàng)新的銀行業(yè)務，它的業(yè)務開展必須要與金融監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求相適應。供應鏈金融無論是在客戶構成和風險控制上，還是在擔保資產(chǎn)的選擇和盈利模式上都與傳統(tǒng)的授信業(yè)務有巨大的區(qū)別，因此，金融監(jiān)管部門的理念也要隨著變化與變化，以求對其進行更好的監(jiān)管。銀行業(yè)務發(fā)展的生力軍即是創(chuàng)新業(yè)務，從本質(zhì)上看，也是對風險控制手段和理念的一種創(chuàng)新，監(jiān)管部門對其的監(jiān)管理念直接關系著銀行對業(yè)務創(chuàng)新的積極性，如果監(jiān)管部門仍舊固守傳統(tǒng)的標準，控制銀行對創(chuàng)新的開發(fā)和運用，很容易導致更多風險的出現(xiàn)。因此，在面對供應鏈金融監(jiān)管方面，監(jiān)管當局者應與時俱進，更靈活的進行監(jiān)管。

（三）金融信息技術和電子技術發(fā)展滯后

商業(yè)銀行供應鏈金融作為一項成本較高的業(yè)務，信息技術運用的廣泛度和深度直接與運營成本的節(jié)約高度相關聯(lián)。但目前我國商業(yè)銀行絕大多數(shù)部門并沒有將此類業(yè)務有機的整合到經(jīng)營平臺中，這就造成供應鏈金融與貿(mào)易的巨額分流成本的增加。在這幾十年中，雖然我國銀行的金融技術得到了快速的發(fā)展，但這只能滿足企業(yè)對資金流的基本監(jiān)管，卻沒實現(xiàn)供應鏈中資金流與信息流有效的進行對接。

四、商業(yè)銀行供應鏈風險的控制及對策

（一）對商業(yè)銀行內(nèi)部組織結構進行改革

商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部控制機制的超越與構建，是一種自我約束的行為，是對各職能部門和人員從事的經(jīng)營活動進行制度管理和風險控制的一種方式，以期能完成既定的工作目標。要加強商業(yè)銀行供應鏈金融業(yè)務的內(nèi)控機制建設，就必須要做好“三行”的建設，嚴厲禁止執(zhí)紀不嚴、有章不循等行為的發(fā)生，與此同時，要遵守內(nèi)控的全面性、有效性等原則，任何人都沒有違反規(guī)則和制度的權力。

（二）建立和完善貸后風險預警機制

應急預案的設置和風險預警機制的建立，能有效的對供應鏈金融業(yè)務進行風險控制，可以根據(jù)分門別類的風險預警信號，對供應鏈上的各個環(huán)節(jié)進行針對性的檢查和監(jiān)督，這不僅有效加強了風險分析的技術含量和風險搜索的有效性以及針對性，從而提高了商業(yè)銀行的風險管理水平。然而整個供應鏈的風險是能夠相互傳染的，這比一般的信貸風險大，因此，建立和的完善貸后風險預警機制對于供應鏈金融風險控制是及其重要的。

（三）合理運用操作風險轉(zhuǎn)移手段

在國外金融業(yè)務供應鏈的實踐中，許多操作風險是通過保險公司的方式來進行的，但目前我國并沒有大規(guī)模推廣風險保險的基礎。但是，在第三方物流監(jiān)管中，供應鏈金融業(yè)務運作的一部分風險是可以通過相應的保險產(chǎn)品進行轉(zhuǎn)移，這是目前已知的轉(zhuǎn)移操作風險的一種方式，我們稱為風險保險。還有一種與風險保險相似的手段操作環(huán)節(jié)外包，操作環(huán)節(jié)外包也是有第三方物流的監(jiān)管環(huán)節(jié)。目前，不少商業(yè)銀行和監(jiān)管機構通過物流協(xié)議，將操作風險轉(zhuǎn)移到合作監(jiān)管方的身上，這樣不僅提高了第三方物流企業(yè)對監(jiān)管的積極性，同時也降低了銀行的操作風險管理成本。

（四）加大加快信息中心的建設

加大加快建設信息中心，將所有的操作流程都集于中心的系統(tǒng)中，這樣能夠?qū)⒉僮鬟^程信息化和制度化，操作步驟透明化，從而有效的減少對操作人員的依賴。在信息中心中建設中，操作指導功能，風險預警功能和錯誤糾正功能，都能極大的降低操作人員在操作過程中出現(xiàn)差錯的幾率。

（五）創(chuàng)新對供應鏈金融的現(xiàn)金流控制手段

供應鏈金融業(yè)務的特殊性決定了只要控制好現(xiàn)金流在整個供應鏈圈內(nèi)的循環(huán)，就能有效的降低違約的風險。而控制現(xiàn)金流的具體手段可以從這幾個方面予以實踐。首先，可以根據(jù)產(chǎn)品本身的特點和資金的安排和資金的回收進行金融產(chǎn)品的組合安排，控制現(xiàn)金流周期；其次，制約和控制信息文件；再次，進行業(yè)務流程模式和商務條款控制，通過多方業(yè)務協(xié)議和合同條款，保證現(xiàn)金返還的途徑；最后，充分發(fā)揮財務報表在現(xiàn)金流控制中的作用。對企業(yè)各種賬款以及銷售收入進行監(jiān)控和管理，能有效的控制和檢視現(xiàn)金流。

五、結論

商業(yè)銀行與對方競爭的主要優(yōu)勢在于創(chuàng)新，在進行創(chuàng)新產(chǎn)品和服務的同時，也伴隨著各種風險，面對創(chuàng)新所帶來的各種風險，就必須實行有效的控制和即使的防范。商業(yè)銀行供應鏈金融風險管理作為一項系統(tǒng)工程，需要建立一個更全面、更系統(tǒng)的風險管理體系，能覆蓋整個商業(yè)銀行的方方面面。這樣有利于將商業(yè)銀行面臨的供應鏈金融風險降到最低程度，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益。

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作者簡介：張臨池（1982-），男，漢族，湖北武漢人，廈門大學經(jīng)濟學院武漢班，研究方向：金融學；王夢佳（1987-），女，漢族，湖北武漢人，任職于中國建設銀行武漢業(yè)務處理中心，研究方向：金融學。