中國省級政府間社會保障財政支出的空間競爭
——基于2004—2013年省級面板數(shù)據(jù)

杜妍冬 劉一偉

（華東理工大學(xué)社會與公共管理學(xué)院，上海 200237）

公共政策與公共管理

中國省級政府間社會保障財政支出的空間競爭
——基于2004—2013年省級面板數(shù)據(jù)

杜妍冬 劉一偉

（華東理工大學(xué)社會與公共管理學(xué)院，上海 200237）

中國正處在由追求簡單經(jīng)濟增長向追求社會民生轉(zhuǎn)變的階段，而社會保障作為具有代表性的公共服務(wù)項目，是保障社會民生的重要組成部分。本文基于2004—2013年省級的面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建空間滯后模型（SAR）和空間誤差模型（SEM），實證分析地方政府可能存在的社會保障財政支出相互競爭行為。結(jié)果表明：地方政府間社會保障財政支出存在顯著的標尺競爭，即對于省級地方政府而言，當國內(nèi)其他競爭對手增加社會保障財政支出時，該省級政府官員出于政績的考核，也會增加社會保障財政支出，從而導(dǎo)致了我國不同省份省級地方政府社會保障財政支出具有顯著的正相關(guān)性。此外，研究還發(fā)現(xiàn)了財政分權(quán)與省級地方政府的社會保障財政支出呈顯著的負相關(guān)性，財政分權(quán)擠出了省級地方政府的社會保障財政支出。

地方政府 社會保障財政支出 標尺競爭 空間面板數(shù)據(jù)模型

一、引言

二十世紀九十年代的分稅制改革突出了地方政府在經(jīng)濟發(fā)展中的作用，“政治集權(quán)、財政分權(quán)”的中國式分權(quán)結(jié)構(gòu)為激勵地方政府提供了有效機制，從而極大地調(diào)動了地方政府謀求經(jīng)濟發(fā)展的積極性。在上級政府的績效考核下，各級地方政府為發(fā)展轄區(qū)經(jīng)濟而互相競爭已成為學(xué)界共識。①Maskin，E.，Y.Qian，and C.Xu，“Incentives，Information，and Organizational Form”，Review of Economic Studies，Vol.67.No2，2000，PP.359-378；傅勇、張晏：《中國式分權(quán)與財政支出結(jié)構(gòu)偏向：為增長而競爭的代價》，《管理世界》2007年3期。目前，國內(nèi)關(guān)于政府政績競爭行為的研究多集中于地方GDP、外商投資、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，①周黎安：《中國地方官員的晉升錦標賽模式研究》，《經(jīng)濟研究》2007年第7期；Li，H.，and L．Zhou，“Political Turn over and Economic Performance：The Incentive Role of Personnel Control in China”，Journal of Public Economics，Vol.89，2005，PP.1743-1762；薛凝：《財政分權(quán)、政府競爭與地方財政支出結(jié)構(gòu)扭曲的實證研究》，《華中師范大學(xué)學(xué)報（人文社會科學(xué)版）》2012年第1期；柳慶剛、姚洋：《地方政府競爭和結(jié)構(gòu)失衡》，《世界經(jīng)濟》2012年第12期。僅有少數(shù)研究關(guān)注了地方政府在醫(yī)療衛(wèi)生、教育這類公共服務(wù)領(lǐng)域中的競爭行為，②彭宅文：《分權(quán)、地方政府競爭與中國社會保障制度改革》，《公共行政評論》2011年第1期；周亞虹、宗慶慶、陳曦明：《財政分權(quán)體制下地市級政府教育支出的標尺競爭》，《經(jīng)濟研究》2011年第11期。而學(xué)界對地方政府在社會保障領(lǐng)域的策略行為關(guān)注不夠，地方政府社會保障財政支出的空間關(guān)系尚未得到清晰的闡釋。

經(jīng)濟的長期增長有賴于資本、勞動等生產(chǎn)要素的持續(xù)投入，但不同要素投入的回報率與回報周期不同，出于任期與晉升的考慮，地方政府更偏好短期內(nèi)能夠帶來回報的投入。從長期來看，社會保障具有維護人力資本的功能，可以通過就業(yè)培訓(xùn)、降低勞動者風(fēng)險來提高勞動生產(chǎn)率，從而促進地方經(jīng)濟發(fā)展。另外，隨著公民權(quán)利訴求的提升以及國家民生保障事業(yè)的發(fā)展，社會保障在政府工作中占有重要位置，在地方政府考核中的地位也逐漸上升。

在此背景下，本研究考察地方政府社會保障財政支出行為，以豐富現(xiàn)有研究。目前學(xué)界對地方公共服務(wù)支出的研究多局限于省級政府層面。在社會保障財政支出方面，學(xué)者關(guān)注的是財政分權(quán)對各省政府社會保障財政支出規(guī)模的影響，③龐鳳喜、潘孝珍：《財政分權(quán)與地方政府社會保障財政支出——基于省級面板數(shù)據(jù)的分析》，《財貿(mào)經(jīng)濟》2012年第2期。以及政府招商引資競爭對社會保障財政支出的影響，④王珺紅、張磊：《財政分權(quán)、公眾偏好與社會保障財政支出——基于省際面板數(shù)據(jù)的實證研究》，《財貿(mào)經(jīng)濟》2013年第4期。這些研究均未考察政府間社會保障財政支出競爭。在當前的社會保障體系下，主要制度安排仍停留在省級甚至市級統(tǒng)籌層次，⑤鄭功成：《從地區(qū)分割到全國統(tǒng)籌——中國職工基本養(yǎng)老保險制度深化改革的必由之路》，《中國人民大學(xué)學(xué)報》2015年第3期。加之戶籍制度的限制，勞動力在同省不同市間的流動比跨省流動的社會保障便攜性損失更小，地方政府通過提供社會保障來促進經(jīng)濟發(fā)展的競爭更容易在省級政府間發(fā)生。另外，社會保障財政支出責(zé)任也主要落實在省級政府，救助、脫貧等民生性考核指標對省級政府更具激勵性。因此，本文考察的問題是省級政府社會保障財政支出是否存在競爭行為？中國式分權(quán)體制是否會弱化地方政府社會保障財政支出競爭，即政府間短期經(jīng)濟增長的競爭是否會扭曲社會保障財政支出？

二、相關(guān)文獻回顧

財政分權(quán)對地方政府財政支出決策的影響受到了國內(nèi)外學(xué)者的普遍關(guān)注。在公共經(jīng)濟學(xué)理論中，認為地方政府策略互動有多種形式，但是從相互作用和機制分析，主要有三種形式：一是標尺競爭模型，主要分析非對稱信息和政治體制對地方政府行為的影響，例如本地選民并不知道本地政府提供的公共服務(wù)是否是最優(yōu)的，而鄰近地區(qū)政府公共支出更容易觀察到，使得本地區(qū)政府在制定財政政策時不得不考慮其他地區(qū)政府特別是相鄰地區(qū)政府行為。⑥Salmon，P.，“Decentralization as an Incentive Scheme”，Oxford Review of Economic Policy，Vol.3，1987，PP.24-43；Besley，T. J.，and A.C.Case，“Incumbent Behavior：Vote Seeking，Tax Setting and Yardstick Competition”，American Economic Review，Vol.85，1995，PP.25-45；郭慶旺、賈俊雪：《地方政府間策略互動行為、財政支出競爭與地區(qū)經(jīng)濟增長》，《管理世界》2009年第10期。二是外溢模型，即一個地區(qū)政府的公共財政支出行為會直接影響政府的其他公共財政支出偏好，具有明顯空間溢出作用。⑦Case，A.C，H.S.Rosen and J.C.Hines，“Bud-get Spillovers and Fiscal Policy Interdependence:Evidence from the States”，Journal of Public Economics，Vol.52.1993；Wilson，J.D.，“Capital Mobility and Environmental Standards：Is There a Theoretical Basis for the Race to the Bottom？，In Hawaii，J．a(chǎn)nd R.Dundee（eds），F(xiàn)air Trade and Harmonization:Prerequisites for Free Trade？”，Vol.1，1996，Cam-bridge，MA：MIT Press；張晨峰、鮑曙明：《地方政府間財政支出競爭的研究》，《南京社會科學(xué)》2014年第6期。三是資源流動性的地區(qū)競爭模型，地方政府在地區(qū)競爭中通過財政手段爭奪有利于本地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展的稀缺資源，從而表現(xiàn)為行為上的策略互動。①C.M.Tiebout，“A Pure Theory of Local Expenditure”，The Journal of Political Economy，Vol.64，No.5，1956，PP.416-424；周亞虹、宗慶慶、陳曦明：《財政分權(quán)體制下地市級政府教育支出的標尺競爭》，《經(jīng)濟研究》2011年第11期。

近年來，隨著理論的不斷發(fā)展，許多學(xué)者從實證角度分析了地方政府財政支出行為。一方面，部分學(xué)者發(fā)現(xiàn)地方政府之間存在明顯的策略互動。Besley和Case在估算地區(qū)稅負反應(yīng)函數(shù)的基礎(chǔ)上，通過考察選民對本轄區(qū)政府支持率與鄰近轄區(qū)稅收政策的關(guān)系，指出標尺競爭機制是美國州政府在稅收政策方面策略互動行為的主要原因。②Besley，T.J.，and A.C.Case，“Incumbent Behavior：Vote Seeking，Tax Setting and Yardstick Competition”，American Economic Review，Vol.85，1995，PP.25-45.郭慶旺、賈俊雪運用空間計量模型考察我國省級政府在財政支出政策方面的策略互動行為，研究發(fā)現(xiàn)我國地方政府在財政總支出、各類支出項目方面存在顯著的策略互動行為，財政競爭機制在其中發(fā)揮了重要作用。③郭慶旺、賈俊雪：《地方政府間策略互動行為、財政支出競爭與地區(qū)經(jīng)濟增長》，《管理世界》2009年第10期。張晨峰、鮑曙明利用省級空間面板數(shù)據(jù)對中國地方政府財政支出策略行為的研究發(fā)現(xiàn)，省級政府間存在財政支出的策略互補性競爭，競爭對象是經(jīng)濟發(fā)展水平相似和距離接近的省份，④張晨峰、鮑曙明：《地方政府間財政支出競爭的研究》，《南京社會科學(xué)》2014年第6期。得出相似的結(jié)論還有盧洪友、龔鋒等。⑤盧洪友、龔鋒：《政府競爭、“攀比效應(yīng)”與預(yù)算支出受益外溢》，《世界經(jīng)濟》2007年第8期。

另一方面，學(xué)者們依據(jù)財政分權(quán)體制下地方政府競爭理論，分析地方政府的公共支出尤其是生產(chǎn)性公共品對非生產(chǎn)性公共品的擠出效應(yīng)，但是國內(nèi)外學(xué)者們的研究結(jié)果存在很大的差異。國外多數(shù)關(guān)于財政分權(quán)對支出結(jié)構(gòu)影響的實證研究表明，財政分權(quán)有利于社會保障等公共服務(wù)的支出水平。如Zhuravskaya對俄羅斯的研究表明，財政分權(quán)增加了地方政府對教育、衛(wèi)生、社會保障的投入。⑥Zhuravskaya，Ekaterina，V.“Incentives to Provide Local Public Goods：Fiscal Federalism，Russian Style”，Journal of Public Economics，Vol.76，No.3，2000，PP.337-368.Faguet對玻利維亞的面板數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，分權(quán)強化了政府對居民公共物品需求反應(yīng)的靈敏度，社會保障狀況等得到了顯著改善。⑦Faguet，Jean-Paul，“Does Decentralization Increase Government Responsiveness to Local Needs？Evidence form Bolivia”，Journal of Public of Economics，Vol.88，No.3，2004，PP.867-893.然而，在中國式財政分權(quán)情況下，地方政府重視基礎(chǔ)設(shè)施類生產(chǎn)性公共品的供給，而輕視教育、醫(yī)療衛(wèi)生等非生產(chǎn)性公共品的供給，阻礙了社會福利水平的提高。⑧張軍、高遠、傅勇、張弘：《中國為什么擁有了良好的基礎(chǔ)設(shè)施？》，《經(jīng)濟研究》2007年第3期；喬寶云、范劍勇、馮興元：《中國的財政分權(quán)與小學(xué)義務(wù)教育》，《中國社會科學(xué)》2005年第6期；劉瑞明、白永秀：《晉升激勵與經(jīng)濟發(fā)展》，《南方經(jīng)濟》2010年第1期。李祥云和祁毓的分析證明，在財政分權(quán)的激勵相容下，地方政府為實現(xiàn)經(jīng)濟增長和晉升的目標，非常有積極性放松社會保障等職能。⑨李祥云、祁毓：《中國的財政分權(quán)地方政府行為與勞動保護》，《經(jīng)濟與管理研究》2011年第3期。地方政府傾向于利用或者犧牲社會保障政策構(gòu)筑區(qū)位優(yōu)勢以吸引投資的流入，而這恰好抑制扭曲了社會保障制度的改革、發(fā)展和支出。⑩黃國平：《財政分權(quán)、城市化與地方財政支出結(jié)構(gòu)失衡的實證分析——以東中西部六省為例》，《宏觀經(jīng)濟研究》2013年第7期。

從上述分析可以看出，財政分權(quán)體制下地方政府間財政支出競爭和公共品供給結(jié)構(gòu)已經(jīng)引起過諸多學(xué)者的關(guān)注，理論和經(jīng)驗方面的研究都取得了一定進展。然而，本研究與以往的研究有以下幾點區(qū)別：（1）現(xiàn)有文獻雖然關(guān)注到了公共財政支出，籠統(tǒng)地認為財政分權(quán)減少了非生產(chǎn)性公共品的供給，但是單獨從地方政府層面分析社會保障財政支出行為機制的研究還不多見；（2）大多數(shù)研究側(cè)重于模型推導(dǎo)，且研究采用傳統(tǒng)的面板回歸計量方法是建立在區(qū)域間觀測值相互獨立的假定基礎(chǔ)上，無法很好地反映和揭示地方政府間社會保障財政支出的策略性競爭行為。本研究試圖將空間計量經(jīng)濟學(xué)的實證研究方法應(yīng)用到地方政府社會保障財政支出的研究中，力圖更好地對中國各個省級政府間社會保障財政支出的行為做定量分析。

三、研究設(shè)計

（一）數(shù)據(jù)、變量與統(tǒng)計描述

本文選取了中國31個城市2004-2013年10 年310個樣本，在具體樣本選擇上，盡可能采取未加工的原始數(shù)據(jù)。所有數(shù)據(jù)均來自2005-2014年的《中國城市統(tǒng)計年鑒》、《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國財政年鑒》以及國家統(tǒng)計局網(wǎng)站相應(yīng)各年的統(tǒng)計資料。所有的數(shù)據(jù)利用Matlab 7.0和Stata 12.0進行分析。

因變量Y主要是人均地方社會保障財政支出。需要指出的是，目前學(xué)術(shù)界關(guān)于地方社會保障財政支出的定義還沒有統(tǒng)一的共識，根據(jù)不同的統(tǒng)計口徑，定義也各不相同。本研究在參考王延中等有關(guān)學(xué)者劃分社會保障財政支出分類的基礎(chǔ)上，結(jié)合國家統(tǒng)計部門的對社會保障財政支出的歸類以及數(shù)據(jù)的可及性，將社會保障和就業(yè)支出作為地方政府的社會保障財政支出，類似或接近于一些國家的社會性支出。此外，考慮到各個省、市、自治區(qū)的財政支出和人口差距較大，在回歸檢驗中將人均地方社會保障財政支出轉(zhuǎn)換為對數(shù)的形式，從而消除異方差等問題。①王延中、龍玉其：《改革開放以來中國政府社會保障支出分析》，《財貿(mào)經(jīng)濟》2011年第1期。

根據(jù)本文使用的數(shù)據(jù)特點并借鑒現(xiàn)有文獻，選取了可能影響地方政府社會保障財政支出的地區(qū)特征作為自變量，主要包括經(jīng)濟發(fā)展水平、人口結(jié)構(gòu)、城鎮(zhèn)化水平、人口密度，外商直接投資以及財政分權(quán)度。具體而言，本文選取人均GDP作為經(jīng)濟發(fā)展水平的代理變量，按照“政府活動擴展法則”，經(jīng)濟發(fā)展水平水平越高，地方政府社會保障財政支出越多，分析時取對數(shù)。人口結(jié)構(gòu)中，選取了社會撫養(yǎng)比這一指標，表示在人口中非勞動年齡人口對勞動年齡人口數(shù)之比，也可以用老年撫養(yǎng)比和少兒撫養(yǎng)比之和來表示，撫養(yǎng)比越大，表明非勞動年齡人口越多，即意味著老年人和少兒越多；城鎮(zhèn)化水平，選取城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诘谋戎?，由于城?zhèn)化水平是比率指標，不再進行對數(shù)處理；人口密度，引入此變量以考察地方政府在社會保障的提供上是否有規(guī)模效應(yīng)；外商直接投資，由于在政治上晉升激勵和巨大的財政壓力雙重約束，地方政府更愿意為吸引外商資本，從而拉動GDP的增長增加地方財政支出，對社會保障等公共服務(wù)缺乏足夠的支出，將外商直接投資界定為外商直接投資和國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重；財政分權(quán)度，由于財政分權(quán)指標是一個有著很大爭議的指標，大部分文獻將財政分權(quán)分為“財政收入分權(quán)”和“財政支出分權(quán)”兩個指標，但是鑒于文中使用的是考慮地區(qū)差異的面板數(shù)據(jù)，筆者選取“財政自給率指標”來衡量財政分權(quán)的程度，②需要說明的是，該指標小于1時，表明省級地方財政“入不敷出”，需要上級政府的轉(zhuǎn)移支付；等于1時，表明省級地方財政“自給自足”，收入相等；大于1時，表明省級地方財政“略有結(jié)余”，省級地方政府在滿足自我財政需求外還有剩余的財力。該指標可能比“收入指標”和“支出指標”更能反映財政分權(quán)的跨地區(qū)差異。③陳碩、高琳：《央地關(guān)系：財政分權(quán)度量及作用機制再評估》，《管理世界》2012年第6期。具體變量的名稱、定義和單位見表1。

表2報告了變量的描述性分析結(jié)果。指標以2005年為基期進行價格指數(shù)來計算，以避免通貨膨脹等因素造成的計算不準確，使回歸檢驗值不可信。

（二）實證模型和估計方法

1.空間計量模型

空間計量經(jīng)濟學(xué)方法能很好地檢驗地區(qū)間競爭機制所起到的作用，④Baicker K.，The Spillover Effects of State Spending.Journal of Public Economics，Vol.89，2005：529-544．其基本思想是將經(jīng)濟單位間的相互關(guān)系引入模型，對線性回歸模型通過一個空間權(quán)重矩陣進行矯正，檢驗經(jīng)濟單位間的相互關(guān)系是否存在和相關(guān)程度。⑤蹤家峰、李蕾、鄭敏閩：《中國地方政府間標尺競爭——基于空間計量經(jīng)濟學(xué)的分析》，《經(jīng)濟評論》2009年第4期?，F(xiàn)有文獻對財政分權(quán)體制下政府競爭行為的研究一般采用兩種空間計量方法：一種是空間滯后模型（SAR），一種是空間誤差模型（SEM）。模型的基本形式如下：

空間滯后模型（SAR）：

表1　變量的定義和單位

表2　主要變量的描述性分析

公式（1）中，y為被解釋變量，X為N×k的外生解釋變量矩陣，β為解釋變量的系數(shù)矩陣，λ為空間自回歸相關(guān)系數(shù)，代表被解釋變量自身的空間相關(guān)性。W為n×n空間權(quán)重矩陣（n為地區(qū)數(shù)）。

空間誤差模型（SEM）：

公式（2）中，y、X、β、ε、λ以及W等字母代表的含義和公式（1）中的一樣。需要指出的是，本文還使用了Moran指數(shù)、LM檢驗地方政府間社會保障財政支出是否存在空間競爭。

2.地方政府社會保障財政支出標尺競爭模型

根據(jù)上述理論模型，省級地方政府在制定本轄區(qū)的社會保障財政支出時，必然考慮其鄰省的反應(yīng)?；诖?，構(gòu)建如下實證模型：

在公式（3）中，重點關(guān)注的是代表空間回歸系數(shù)λ，通過λ的正負符號以及顯著與否來考察我國的省級政府間社會保障財政支出是否存在著相關(guān)性，如果λ符號為正，那么表明省級地方政府間社會保障財政支出存在策略互補，或者說省級地方政府間社會保障財政支出行為具有模仿性或趨同性；如果λ符號為負，那么表明省級地方政府間社會保障財政支出存在策略替代性。

3.空間權(quán)重矩陣

空間權(quán)重矩陣是準確估計個體之間的空間相關(guān)關(guān)系的關(guān)鍵。本文參考邊志強、陶長琪等人的研究，①邊志強：《財政體制、經(jīng)濟環(huán)境與中國省級政府間競爭機制》，《東岳論叢》2014年第9期；陶長琪、楊海文：《空間計量模型選擇及其模擬分析》，《統(tǒng)計研究》2014年第8期。設(shè)定以下三種空間權(quán)重矩陣：

第一類：行政相鄰矩陣。在所有空間權(quán)重的構(gòu)建過程中，最常用的是考慮二進制的行政相鄰矩陣，如果地區(qū)i和地區(qū)j相鄰，那么行政相鄰矩陣Wadj=1；如果地區(qū)不相鄰，那么Wadj=0，在設(shè)置中對我國所有的省份鄰居賦予了同等的權(quán)重。

第二類：地理距離權(quán)重矩陣。省級地方政府社會保障財政支出可能對距離自己越近的地區(qū)影響越大。地理距離權(quán)重矩陣（Wij）設(shè)置方式為：根據(jù)兩個省級省會（省會i和省會j）之間的地理距離（dij）的倒數(shù)來設(shè)定權(quán)重，如果i≠j，那么Wij=1/ dij；如果i=j，那么Wij=0。

第三類：經(jīng)濟距離權(quán)重矩陣。根據(jù)標尺競爭理論，地方政府策略互動行為主要體現(xiàn)在地區(qū)間類似的經(jīng)濟發(fā)展水平、財政分權(quán)度以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等社會經(jīng)濟特征，因此根據(jù)地方的社會經(jīng)濟特征來判斷兩個地方是否存在標尺競爭比通過地理信息來構(gòu)造權(quán)重更為有效。經(jīng)濟距離權(quán)重矩陣（Wij）設(shè)置方式為：根據(jù)人均實際GDP差額的倒數(shù)來設(shè)定權(quán)重，如果i≠j，那么Wij=1/Yi—Yj；如果i=j，那么Wij=0。

四、實證結(jié)果分析

使用空間計量方法對我國省級政府間社會保障財政支出競爭機制進行識別，由于地區(qū)的異質(zhì)性和諸多宏觀經(jīng)濟因素的不可觀測性，在分析模型中使用固定地區(qū)效應(yīng)，并加入時間固定效應(yīng)，豪斯曼檢驗在1％的統(tǒng)計水平上顯著，且拒絕解釋變量和個體效應(yīng)的統(tǒng)計不相關(guān)原假設(shè)，因而下文估計選擇在固定效應(yīng)框架下的估計結(jié)果。具體的反應(yīng)函數(shù)模型公式如下：

反應(yīng)函數(shù)式中下標表示省級政府，t表示年份，EXP是被解釋變量，X為解釋變量集合，αi為地區(qū)固定效應(yīng)，νt為時間固定效應(yīng)，ε為隨機擾動項。表3顯示了不同空間權(quán)重矩陣下我國省級地方政府社會保障財政支出的反應(yīng)方程估計結(jié)果。需要說明的是回歸之前筆者進行了Moran I空間相關(guān)性檢驗和LM空間相關(guān)性誤差檢驗，Moran I檢驗結(jié)果顯示省級地方政府社會保障財政支出確實存在空間相關(guān)關(guān)系，LM檢驗表明隨機誤差項之間也存在一定程度的空間相關(guān)性。

在使用空間計量方法進行檢驗之前，為了方便比較，筆者首先使用傳統(tǒng)的面板數(shù)據(jù)模型最小二乘法對我國省級地方政府間社會保障財政支出進行估計。

第一列筆者給出了最小二乘法（OLS）得出的回歸結(jié)果，可以看出無論是空間滯后模型還是空間誤差模型，其擬合優(yōu)度都優(yōu)于普通面板數(shù)據(jù)模型。而對比空間滯后模型和空間誤差模型，可以發(fā)現(xiàn)擬合優(yōu)度和對數(shù)似然值空間滯后模型（SAR）優(yōu)于空間誤差模型（SEM），下文分析主要針對空間滯后模型的估計結(jié)果。

表3的空間滯后模型實證結(jié)果表明，在三種空間權(quán)重矩陣的設(shè)定下，所有社會保障財政支出的反應(yīng)系數(shù)估計值即空間滯后項的相關(guān)系值都在1％的統(tǒng)計水平上顯著且拒絕了其為零的原假設(shè)，表明我國不同省級政府社會保障財政支出決策確實存在顯著的策略互動，這反映了省級地方政府社會保障財政支出策略的互相模仿或攀比，即不同的省級地方政府之間，社會保障財政支出決策存在標尺競爭行為，從而導(dǎo)致相鄰省份社會保障財政支出存在著正的相關(guān)性。與此同時，對比相鄰權(quán)重矩陣模型、距離權(quán)重矩陣模型和經(jīng)濟權(quán)重矩陣模型三種模型下社會保障財政支出標尺競爭效應(yīng)的大小可以發(fā)現(xiàn)，地理距離相近省份之間標尺競爭的模仿高于行政相鄰和經(jīng)濟距離。表3結(jié)果顯示，行政權(quán)重和經(jīng)濟距離權(quán)重下空間效應(yīng)估計值分別為0.660和0.782，在其他條件不變的前提下，各省加權(quán)平均每人社會保障財政支出增加1個單位，提高了本省社會保障財政支出約0.660單位和0.782單位；而地理距離權(quán)重下空間效應(yīng)估計值為0.841，遠遠高于前兩者，這說明省級地方政府的社會保障財政支出對地理特征（非行政相鄰）與自己差異較小的鄰居更為敏感。

表3　人均社會保障財政支出的反應(yīng)方程

在表3中，進一步可以看出其他變量對地方政府社會保障財政支出的影響。首先，人均GDP與人均社會保障財政支出存在明顯的正相關(guān)性，即表明人均GDP對人均社會保障財政支出增加具有推動作用，反映了地方經(jīng)濟的快速發(fā)展是地方政府的社會保障財政支出增加的基礎(chǔ)，經(jīng)濟發(fā)達程度越高，其人均社會保障財政支出越多。其次，財政分權(quán)對地方社會保障財政支出的作用顯著為負，表明了財政分權(quán)體制下的政府官員為了實現(xiàn)當?shù)囟唐诘慕?jīng)濟發(fā)展和增長的政績目的，更加注重重大的基礎(chǔ)設(shè)施等生產(chǎn)性公共品的供給，如果地方財政收入越高，越有可能犧牲社會保障財政支出等非生產(chǎn)性公共品的供給，擠出了當?shù)厣鐣Ｕ县斦С?。再次，撫養(yǎng)比在距離權(quán)重矩陣模型和經(jīng)濟權(quán)重矩陣模型上顯著，且回歸的系數(shù)符號為正，撫養(yǎng)比對社會保障財政支出起到正向的影響，撫養(yǎng)比高意味老齡化程度高，進而使得社會保障財政支出增加。

此外，距離權(quán)重矩陣模型和經(jīng)濟權(quán)重矩陣模型中，外商直接投資在10％的統(tǒng)計水平上顯著，且回歸系數(shù)的符號為負，說明外商投資的增加減少了地方政府社會保障的支出，可能的原因是外商投資的增加能顯著提高當?shù)谿DP的增長，這激勵當?shù)卣黾幽軌蛭馍掏顿Y的項目支出，如地方政府可能對公路等基礎(chǔ)設(shè)施投入毫不吝嗇，由于基礎(chǔ)設(shè)施一方面可以服務(wù)于民，另一方面改善和提高了城市面貌，外商更加偏好在這一地區(qū)投資。對外開放程度在距離權(quán)重矩陣模型和經(jīng)濟權(quán)重矩陣模型中的回歸系數(shù)符號為正且在統(tǒng)計水平上顯著，社會保障財政支出和對外開放程度呈現(xiàn)顯著正相關(guān)性。這點不難理解，原因是對外開放程度高的省份進出口總額比較大，該類型的省份主要是經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，比如我國東部沿海地帶。需要指出的是，城鎮(zhèn)化水平在SAR的三個模型中都顯著，回歸系數(shù)分為0.030、0.021、0.023，表明城鎮(zhèn)化水平越高，地方社會保障財政支出越多，城鎮(zhèn)化水平高的省份，城鎮(zhèn)人口比重較高，而我國具有明顯的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，城鄉(xiāng)社會保障財政支出也具有顯著的差別，城鎮(zhèn)社會保障財政支出遠遠高于農(nóng)村社會保障財政支出，所以城鎮(zhèn)化水平高的省份社會保障財政支出越多。

五、結(jié)論與政策建議

中國正處在由追求簡單經(jīng)濟增長向追求社會民生轉(zhuǎn)變的階段，而社會保障作為具有代表性的公共服務(wù)項目，是保障社會民生的重要組成部分。本文基于2004—2013年省級面板數(shù)據(jù)，構(gòu)建空間滯后模型（SAR）和空間誤差模型（SEM），實證分析地方政府可能存在的社會保障財政支出相互競爭行為。研究發(fā)現(xiàn)，地方政府間社會保障財政支出存在顯著的標尺競爭，即對于省級地方政府而言，當國內(nèi)其他競爭對手增加社會保障財政支出時，該省級政府官員出于政績的考量，也會增加社會保障財政支出，從而導(dǎo)致了我國不同省份省級地方政府社會保障財政支出具有顯著的正相關(guān)性。本研究還發(fā)現(xiàn)，財政分權(quán)與省級地方政府的社會保障財政支出呈現(xiàn)顯著的負相關(guān)性，財政分權(quán)擠出了省級地方政府的社會保障財政支出。

研究的結(jié)論對政策制定具有重要的啟示，對于有效規(guī)范地方政府行為、促進我國社會保障制度建設(shè)具有一定的現(xiàn)實意義。具體可以分為以下兩個方面：

一方面，從省級地方政府的社會保障財政支出存在顯著的標尺競爭來看，在我國政治集權(quán)和財政分權(quán)為重要特征的地方政府治理機制基礎(chǔ)上，上級政府可以通過社會保障績效考核引入標尺競爭激勵省級地方政府加強對當?shù)鼐用裆鐣Ｕ细＠降闹匾?。在當前我國進一步深化社會保障體制改革，特別是老齡化和新型城鎮(zhèn)化的背景下，如果增加社會保障在政府官員績效考核中的權(quán)重，就能夠激勵省級政府提高社會保障財政支出。與此同時，協(xié)調(diào)上級政府和地方政府利益矛盾和沖突，改變地方政府為了GDP增長等直接可以在政績中獲得表現(xiàn)而競爭的價值取向，加大有關(guān)民生指標的權(quán)重，使得標尺競爭機制更為合理。

另一方面，我們必須清楚地認識到雖然省級地方政府財政收入連年增加，但是社會保障財政支出仍然存在嚴重的扭曲現(xiàn)象。所以在深化我國財政體制改革的基礎(chǔ)上，進一步完善財政轉(zhuǎn)移支付制度，提高轉(zhuǎn)移支付的水平，建立中央與地方、地方與地方的社會保障轉(zhuǎn)移支付的合作機制，在合理劃分各級政府間社會保障財權(quán)和事權(quán)的基礎(chǔ)上，矯正政府間社會保障財政縱向和橫向失衡，以確保地方政府具有提供社會保障產(chǎn)品的財政能力，修正社會保障服務(wù)的外部效應(yīng)，從根本上解決社會保障供給效率問題。

（責(zé)任編輯：肖舟）

The Space Competition between the Social Security Expenditure of the Provincial Governments in China：Based on the Provincial Panel Data from 2004 to 2013

DU Yandong，LIU Yiwei
（School of Social and Public Administration，East China University of Science and Technology，Shanghai 200237，China）

This paper based on 2004～2013 provincial panel data，finds that there is a significant yardstick competition in the local government fiscal expenditure and that for local governments at the provincial level.When the other domestic competitors increase fiscal expenditure on social security，for the sake of performance，the local government will also increase social security fiscal expenditure，resulting that China's different provincial local government social security expenditure has a significant positive correlation.In addition，the study also finds a significant negative correlation between fiscal decentralization and social security expenditure of provincial local government，the financial decentralization of the provincial local government's social security expenditure.

local government；social security expenditure；yardstick competition；spatial panel data model

杜妍冬（1974-），女，河南安陽人，華東理工大學(xué)社會與公共管理學(xué)院副教授，碩士生導(dǎo)師，研究方向為農(nóng)村社會保障；劉一偉（1990-），男，河南周口人，華東理工大學(xué)社會與公共管理學(xué)院社會保障專業(yè)碩士生，研究方向社會保障。

F812.4

A

1008-7672（2016）03-0115-09