城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度籌資原則探析

李瓊　姚文龍

摘要：籌資原則在很大程度上影響城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的參保率?；趯ξ淞晟狡瑓^(qū)城鄉(xiāng)居民進行的問卷調查，運用SPSS16對問卷數(shù)據(jù)進行籌資原則與相關變量的交互分析，發(fā)現(xiàn)籌資原則與居民是否參保有一定的影響，但強制性原則并不必然引起居民的反感。通過建立多元回歸模型對問卷數(shù)據(jù)進行計量分析。結果顯示：對養(yǎng)老交費放心與否、五年內是否選擇參保、文化程度、對城鄉(xiāng)居保制度的了解程度等因素，對籌資原則有顯著影響。為提高制度的參保率和覆蓋面，城鄉(xiāng)居保制度應變“自愿”原則為“強制”原則，同時豐富和完善多種政策宣傳手段，提高居民對城鄉(xiāng)居保制度的認知度。

關鍵詞：城鄉(xiāng)居保制度；籌資原則；武陵山片區(qū)

中圖分類號：F840.67 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）012-0000-03

Abstract： The financing principle affects the basic old-age insurance system of urban and rural residents to a large extent. Based on a questionnaire survey of urban and rural residents in Wuling mountain area， using spss16 to questionnaire data for financing principle and relevant variables interaction analysis， financing principles and residents whether the insured has a certain influence， but the principle of mandatory does not necessarily lead to the residents resent the discovery. By setting up a multiple regression model， the questionnaire data were measured and analyzed. The results showed that the pension payment assured， five years in whether to choose insurance， education， living for the urban and rural security system of degree of understanding and other factors， the principles of financing has significant effect. In this regard， in order to improve the system's enrollment rate and coverage， urban and rural residents insurance system strain "voluntary" principle as "mandatory" principle， but also enrich and perfect various means of policy advocacy， improve awareness of residents of urban and rural home security system.

Key words： urban and rural living security system； financing principle； Wuling Mountain Area

2014年，國家在建立城鄉(xiāng)居保制度（以下稱城鄉(xiāng)居保制度）時，籌資原則為事實上的“自愿”原則，參保與否或者選擇哪一檔次繳費標準，由城鄉(xiāng)居民根據(jù)自己的意愿做出選擇。究其原因有兩點，一是傳統(tǒng)養(yǎng)老方式在農村還高度認可的情況下，強行推行社會保險制度會招致農民的抵抗，不利于制度的建立。二是因為國家在推行新農合之初賦予農民自愿選擇的權利，新農合制度得到了農民的普遍支持，農民參保積極性高，參保率達到了98%以上。雖然新農合和城鄉(xiāng)居保制度都屬于保險制度，二者還是有很大的區(qū)別。新農合制度當年繳費，次年在發(fā)生住院行為時，可以獲得一定比例的費用報銷，受益的時間跨度短。而城鄉(xiāng)居保制度參保居民需要繳滿15年，60歲以后才能領取養(yǎng)老金，離受益的時間跨度長。由于理性經濟人的特征，在自愿原則的前提下，居民更傾向選擇參加新農合制度，而非城鄉(xiāng)居保制度。城鄉(xiāng)居保制度能否如同新農合制度，完全的自愿原則也能實現(xiàn)制度的高覆蓋率？籌資原則的類型對居民是否選擇參保有多大程度的影響？強制性籌資原則是否引起城鄉(xiāng)居民的不適和反感等等？針對這些問題，筆者對武陵山片區(qū)城鄉(xiāng)居保制度的運行情況進了調查，并在數(shù)據(jù)分析的基礎上得出了相關結論提出了相關對策。

一、調查樣本來源的描述性統(tǒng)計

（一）樣本來源

課題組于2014年7月至9月，對武陵山片區(qū)71個縣市以隨機抽樣原則共發(fā)放調查問卷3000份，收回2800份。在核查和數(shù)據(jù)處理過程中剔除了不合格問卷和極端值問卷95份，進入SPSS16數(shù)據(jù)庫進行統(tǒng)計分析的有效問卷為2705份，有效問卷率為90.17%。問卷總共設計者19個題目，問卷選項采用阿拉伯數(shù)字1，2，3，4等分別 賦值的基礎上，進行統(tǒng)計性分析。

（二）描述性統(tǒng)計

根據(jù)SPSS16進行頻次分析，分析每個變量值出現(xiàn)的次數(shù)及所占百分比（如表1）。

二、武陵山片區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度籌資原則的交互分析

（一）是否參保與強制性籌原則選擇的交互分析

在參保的對象中，選擇參保與籌資原則有關的376人，占比63.6%。選擇無關的505人，占比35.6%。選擇二者關系不大的534人，占比37.6%；在未參保的對象中，選擇參保與籌資原則有關的616人，占比47.9%。選擇無關的334人，占比26.0%。選擇關系不大的335人，占比26.0%；兩類對象認為籌資原則與參保有關的992人，占比36.7%。選擇無關的839人，占比31.0%，選擇關系不大的869人，占比32.1%。（表2）

（二）是否參保與強制性籌原則是否反感交互分析

在參保者中，選擇強制度性籌資原則會引起反感的18人，占比1.3%。選擇不會引起反感的880人，占比62.0%。選擇無所謂的521人，占比35.0%；在未參保者中，選擇強制度性籌資原則會引起反感的119人，占比9.3%。選擇不會引起反感的717人，占比55.8%。選擇無所謂的450人，占比35.9%；在參保對象中，選擇不會反感的最多，為880人，在未參保對象中，選擇不反感的最多，為717人。兩類對象選擇不會反感的總共1579人，占比達59%。選擇無所謂的居于第二位，共971人，占35.9%。選擇會引起反感的處于最末位，為137人，占5.1%。（表3）

（三）不同年齡階段對象與籌資原則是否和參保相關的交互分析

從不同年齡看，16-39歲年齡階段，選擇籌資原則和參保有關的598人，占比62.4%。選擇無關的209人，占比21.8%。選擇關系不大的150人，占比15.7%；40-55歲年齡階段，選擇籌資原則和參保有關的348人，占比31.8%。選擇無關的397人，占比36.3%。選擇關系不大的344人，占比31.5%。55歲以上年齡階段，選擇籌資原則和參保有關的46人，占比7.0%。選擇無關的233人，占比35.6%。選擇關系不大的375人，占比57.3%。16-39歲年齡階段的調查對象中，選擇籌資原則與參保有關系的最多，598人。（表4）

（四）居住區(qū)域不同的對象與籌資原則和參保關系的交互分析

在所調研的城鎮(zhèn)居民中，有260人認為籌資原則對參保有影響，占比33.4%。認為籌資原則與參保沒有關系的240人，占比30.8%。認為籌資原則與參保關系不大的278人，占比35.7%；在所調研的農村居民中，有729人認為籌資原則對參保有影響，占比37.9%。認為籌資原則與參保沒有關系的599人，占比31.1%。認為籌資原則與參保關系不大的591人，占比30.7%（表5）

（五）居住區(qū)域不同的對象與強制性原則是否反感的相互關系

SPSS16輸出的結果表明：在所調研的城鎮(zhèn)居民中，有37人認為強制性原則會引起反感，占比4.8%。選擇不會引起反感的438人，占比56.3%。選擇無所謂302人，占比38.9%；在所調研的農村居民中，有100人認為強制性原則會引起反感，占比5.2%。選擇不會的1156人，占比60.1%。選擇無所謂668人，占比34.7%。城鎮(zhèn)居民和農村居民在這項選擇中，表明出相同的傾向。（表6）

三、武陵山片區(qū)城鄉(xiāng)居保制度與籌資原則的多元回歸分析

以參保原則為因變量，用Y表示， 性別、居住地等14個指標為自變量（用X1-X14表示），回歸模型公式表示如下：

Y=b0+b1X1+b2X2+ b3X3+b3X3+ b4X4+b5X5+…..+ b14X14

表7輸出了多項結果，包括建立的多重回歸方程中的常數(shù)、偏回歸系數(shù)、對回歸系數(shù)T檢驗的結果。在檢驗顯著的預測變量中，判斷相對重要性的標準是標準化回最系數(shù)Beta，絕對值越大表示對模型的貢獻越大，對預測指標越重要。檢驗顯著預測指標的排前十位的順序分別是“文化程度”、“對養(yǎng)老交費的放心程度”、“是否了解城鄉(xiāng)居保制度”、“ 五年內是否參保”“是否參?！薄ⅰ皩A養(yǎng)老金的滿意度”、“家庭收入來源渠道”、“家庭收入主要來源”、“家庭收入”以及“交費方式”。

根據(jù)檢驗顯著的預測變量，篩選前五個自變量第二次進行回分析，輸出結果表8。

調整后的回T值最大的為“對養(yǎng)老交費是否放心”，其次為“今后五年是否參?！保詈鬄椤拔幕潭取?。調整后的模型回歸系數(shù)為2.949，依據(jù)9-2-16提供的信息，可以列出回歸方程的表達式，其中Y為參保原則，X1為“對養(yǎng)老交費是否放心”、X2代表“五年是否參?！?、X3代“文化程度”、X4代表“是否參保”、X5代表“是否了解城鄉(xiāng)居保制度”。

回歸方式調整為：Y=2.949-.326X1-.203X2- .107X3+.80X4-.024X5

由回歸方程式可知：對養(yǎng)老交費放心與否、五年內是否參保、文化程度、對制度的了解程度等因素與參保原則呈負相關，而目前是否選擇了參保與籌資原則呈正相關關系。

四、武陵山片區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度籌資原則調研結論及建議

（一）結論

1.籌資原則與居民是否參保有一定的影響

這種影響體現(xiàn)在居民的文化程度、年齡、收入、居住區(qū)域、土地的多少、對個人所繳費用是否放心等方面。從年齡來看，在農村，45歲以下的居民參保的主要原因在于半強制性原則，即新農保實施時，年滿60周歲的居民可以領取國家規(guī)定標準的基礎養(yǎng)老金。2014年新農保和城居保合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，捆綁政策實際上已不存在，但農村居民對并不了解這一變化，2015年依然按照過去的固定習慣做出參保與否的選擇。與新農保制度不同的是，城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險制度在實施時，采取的是完全自愿的原則。正因如此，45歲下的參保者比例遠遠低于農村地區(qū)，55歲以上居民成了參保主體。可見，強制性或半強制性原則有利于提高參保率，有利于壯大城鄉(xiāng)居?；鹨?guī)模。

2.強制性原則并不必然引起居民的反感

在農村，45歲以下的參保者大多與捆綁政策有關，但這部分群體對捆綁政策并不反感。在參加對象中，選擇反感強制性原則的僅占1.3%，選擇不反感或是無所謂的比例高達98.7%；在未參保對象中，選擇強制度性籌資原則會引起反感的占比9.3%，選擇不會引起反感的或是無所謂的比例高 達90.7%；同時，在未來五年是否參保的受訪者中，多數(shù)人認為如果是強制性要求參保，也會按照規(guī)定參加城鄉(xiāng)居保制度以防范老年風險。由此可見，隨著我國經濟的發(fā)展，人們對社會保障制度的認可度在增加。

（二）對策建議

1.籌資原則由自愿原則轉向強制性原則

從理論上，強制性原則是社會保險制度的基本原則之一。強制性原則有利于保證城鄉(xiāng)居保制度的穩(wěn)定和持續(xù)性，有利提高參保率，壯大養(yǎng)老保險基金規(guī)模，從而增加城鄉(xiāng)居保制度的抗風險能力。社會保險的強制性原則是社會保險基金多方負擔籌集的原則的保證。一方面，受到利益的驅使，很難保證雇主自愿為其雇員加入社會保險并承擔相應的保險費用；另一方面，盡管參加社會保險的直接受益者是廣大勞動者，但勞動者的個體差異很大，其具體情況紛繁復雜，使其自愿地加入社會保險體系并按期如實地繳納社會保險費用在實踐推廣中也是非常困難的。因此，從城鄉(xiāng)居保制度的可持性來看，強制性籌資原則是發(fā)展的趨勢，在社會保險的參與以及費用的繳納等方面實行強制性原則，這樣才能明確居民在養(yǎng)老保險中的責任，實現(xiàn)更大范圍、更大程度的社會養(yǎng)老保險的互濟作用。

2.豐富和完善多種政策宣傳手段，提高居民對城鄉(xiāng)居保制度的認知度

了解城鄉(xiāng)居保制度提高1個百分點，認為籌資原則與參保有關的看法下降24個百分點。這就意味居民對城鄉(xiāng)居保制度越是了解，強制性籌資原則越容易實施。由于受制度于于文化程度不高，武陵山片區(qū)城居民對城鄉(xiāng)居保制度的了解僅限于交費100元，交滿15年后可以領取養(yǎng)老金，并且強調“捆綁政策”。忽視了基金籌集、監(jiān)管等政策內容的宣傳，導致了相當一部居民對自己上交的養(yǎng)老保險費不放心，從而拒絕參?；蚴遣扇∮^望態(tài)度。回歸結果，居民對自己所繳養(yǎng)老保費的放心程度，對籌資原則的影響最大。對自己所繳保險費越放心，居民對保險原則的敏感度越弱。因而，在具體的實踐中，相關部門應充分通過渠道進行廣泛而全面的宣傳，加強對政策的解釋力度，讓居民愿意參保放心參保。

參考文獻：

[1]李瓊.西部新型農村養(yǎng)老保險制度長效供給研究——以公共服務均等化為視角[J].中南民族大學學報（人文社會科學版），2014（1）.

[2]李瓊，汪慧.統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機制構建研究[J].甘肅社會科學，2015（2）：100.

[3]國務院關于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見國發(fā)〔2014〕8號：http：//www.gov.cn/zwgk/2014-02/26/content_2621907.htm.

作者簡介：李 瓊（1972-），女，湖南桑植縣人，吉首大學商學院教授，碩士研究生導師，研究方向：應用經濟學，社會保障與財政。

姚文龍（1982-），男，湖南龍山人，吉首大學招生就業(yè)處，助理研究員，研究方向：社會學，哲學。

基金項目：國家社會科學基金項目：“武陵山片區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險籌資機制研究“（14BJY203）；湖南省普通高等學校哲學社會科學重點研究基地“武陵山區(qū)扶貧開發(fā)研究中心”學術成果；武陵山片區(qū)扶貧與發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心。湖南省2014年社科基金項目（14YBA322）：“湖南武陵山片區(qū)城鎮(zhèn)化進程中多元文化沖突與融合路徑研究”；湖南省2014年社科基金西部項目（14YBX048）：“公共財政支持城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度研究—以武陵山片區(qū)為例”。