民辦本科高校科研經費管理策略研究

婁自強 馬小云 尤雪

摘要：教學質量高低、科研實力強弱是反映民辦本科高校綜合辦學水平的重要指標。而科研經費又是民辦本科高校履行科學研究職能的基本保障，優(yōu)化科研經費管理，提高科研經費使用效益勢在必行。因此，應理清民辦本科高?？蒲泄ぷ骷敖涃M管理現(xiàn)狀，找出科研經費管理方面存在的問題，有針對性地提出優(yōu)化科研經費管理的策略。

關鍵詞： 民辦本科高校；科研經費；優(yōu)化管理

收稿日期：2018-03-06

作者簡介：婁自強（1981），男，碩士研究生，講師，研究方向為高等教育管理；馬小云（1985），女，碩士研究生，講師，研究方向為物流管理；尤雪（1990），女，碩士研究生，助教，研究方向為物流管理。

此文為以下課題的研究成果：山東省高等學校人文社科計劃一般A類項目“教育新常態(tài)下民辦高校科研現(xiàn)狀及對策研究”（項目編號：J17RA232）；山東省教育科學“十三五”規(guī)劃一般課題“民辦高校中青年教師教學能力提升策略研究”（項目編號：YC2017013）；2016年度山東省社科聯(lián)人文社會科學課題“教育新常態(tài)下民辦高校內涵導向品牌建設研究”（項目編號：16-ZC-GL-02）；2015年度“山東省本科高校教學改革研究項目”-“民辦高校商科專業(yè)能力導向型教學模式研究與實踐”（面上項目，編號：2015M079）。

教育新常態(tài)下科研工作在推動高校實現(xiàn)“內涵式發(fā)展”方面的地位和價值日益凸顯。在科研經費管理方面，民辦本科高校應充分發(fā)揮自身體制靈活的優(yōu)勢，遵循科研活動的規(guī)律的同時，尊重科研人員的創(chuàng)新，按照財務預算管理的要求，適應科研活動的實際需要，優(yōu)化管理流程，改進管理方式，提高管理效率，提升服務水平，激發(fā)科研工作活力，只有這樣才能更好發(fā)掘科研工作優(yōu)勢為學校內涵建設、特色發(fā)展貢獻力量。

一、民辦本科高?？蒲泄ぷ骷敖涃M管理現(xiàn)狀

中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關于深化教育體制機制改革的意見》，明確提出要“健全促進高等教育內涵發(fā)展的體制機制”，黨的十九大報告也強調要“實現(xiàn)高等教育內涵式發(fā)展”。新常態(tài)下民辦本科高校辦學規(guī)模趨于穩(wěn)定，辦學實力和水平顯著提升，內涵建設、特色發(fā)展成為民辦高校發(fā)展建設的主旋律。民辦高等教育市場的競爭已經悄然從“規(guī)模之爭”轉向“品質較量”?？蒲懈偁幜υ凇捌焚|較量”“品牌塑造”以及軟實力提升方面的作用顯著。目前，民辦本科高校普遍認識到科研的重要性，甚至部分高校提出“教學質量興校、科研實力強校”的辦學理念。可以說，科研工作在民辦本科高校受到普遍重視這是不爭的事實。據2016年《中國民辦本科高校及獨立學院科研競爭力評價年度研究報告》表明[1]：民辦本科高?？蒲泄ぷ鞒煽冿@著，縱向而言，科研水平取得明顯進步，科研競爭綜合實力不斷增強；橫向而言，同層次、同類型，不同院校之間的科研工作與科研實力還存在較大差異。總體而言，科研服務于學校教育教學質量和區(qū)域經濟社會發(fā)展的能力得到逐步加強。科研經費是影響科研績效的核心要素，科研經費管理的水平是科研管理水平的重要體現(xiàn)。民辦本科高?？蒲薪涃M管理過程中，一方面科研經費數量迅速增加，為科研工作的順利推進提供了有利條件；另一方面科研經費管理相對滯后，與科研工作的實際需求不匹配，這在一定程度上阻礙了科研工作的發(fā)展。因此，以提高民辦高?？蒲薪涃M管理水平為抓手，提升民辦高?？蒲泄ぷ餍?，突出科研業(yè)績，從而更好服務于民辦高校內涵建設和特色發(fā)展。

二、民辦本科高?？蒲薪涃M管理存在的問題

“巧婦難為無米之炊”，科研經費來源有限，數量不足是民辦本科高?？蒲薪涃M管理過程中存在的首要問題。此外，由于歷史和現(xiàn)實的原因，造成民辦本科高?？蒲薪涃M管理制度相對滯后，在科研經費管理方面程序繁雜，自身體制機制靈活性發(fā)掘不足，科研工作“瓶頸”問題亟需解決。

1.經費來源有限，數量不足。由于受到辦學經費以及現(xiàn)行教育管理體制的制約，科研經費來源渠道有限，數量不足的問題在民辦本科高校普遍存在。一方面民辦高校普遍意識到科研的重要性，有意識地加大科研投入，另一方面多數民辦高?！耙詫W養(yǎng)學”的辦學格局，又從根本上限制了民辦高校的科研投入?，F(xiàn)行教育管理體制中的公共財政對民辦高校發(fā)展扶持力度不夠，在科研立項、經費劃撥方面難以享受公平的待遇，部分科研課題只能申請無資項目，這也對民辦高校科研帶來了不利影響。盡管民辦本科高校科研經費總量增長較快，但與實際需求相比依然捉襟見肘。以山東省5所獨立設置民辦本科高校A、B、C、D、E為例，2016年科技活動及經費情況如表1所示[2]。

由上表不難看出：民辦高校立項課題總數為90項，校均立項課題數量為18項，最少的僅有3項，最多的達46項；通過縱向渠道獲得政府科研經費支持數量偏少，擁有教學科研人員527人的民辦高校獲得政府資金只有464.6萬元，人均0.9萬元；五所民辦本科高校中，僅有一所學校獲得企業(yè)事業(yè)單位委托科技經費53.7萬元，簽訂合同完成技術轉讓獲得收入均為0萬元。這反映了民辦本科高校借助橫向渠道承接企業(yè)或社會科技項目，開展科研合作，轉讓科技成果、進行科技咨詢等獲取科研經費的能力較低；如果按照教學科研人均核算，80%的民辦本科高校教學科研人員年科研經費低于1萬元，人均科研經費最高值為1.74萬元/人，最低值為0.45萬元/人。總體而言，科研活動經費來源有限，數量不足，且不同高校人均科研經費差距懸殊。

2.管理制度滯后，程序僵化。民辦本科高?？蒲泄ぷ髌鸩较鄬^晚，科研經費管理制度不健全。項目立項后經費配套落實慢、執(zhí)行難的現(xiàn)象普遍存在。缺乏制度化約束，經費配套落實帶有很大的時間偶然性和主觀隨意性。存在經費報銷層層把關，經費配套“無人問津”的情況。這種現(xiàn)象一方面降低了科研工作效率；另一方面也挫傷了科研人員的積極性。以某民辦本科高校為例，科研經費報銷需要經過OA“線上”申報審批，以及“線下”當面審查簽字，整個科研經費報銷流程復雜、程序眾多、流轉僵化。此外，科研經費支出采取“墊付制度”，前期研究投入全部由項目組承擔并墊付，待到取得最終報銷票據及證明材料方可報銷，這也給科研活動的正常推進帶了一定的阻礙。特別是需要資金額度較大的科研項目，墊付制度給項目推進造成較大的經費壓力，影響項目研究計劃的實際執(zhí)行。

3.部門協(xié)作不暢，管理松懈。目前，民辦本科高校是通過設立科研處來負責科研項目的立項申報、經費爭取以及研究過程監(jiān)督和項目合同管理，并配合財務部門做好有關科研經費管理工作；而科研經費的實際主導部門是財務處，財務處主要負責科研經費保障和管理工作，指導項目負責人編制項目經費預算、審查項目決算，監(jiān)督并指導項目負責人按照項目立項書或合同約定，以及有關財經法規(guī)在其權限范圍內合理支配科研經費。項目負責人所在的二級部門是科研活動的基層管理單位，對本單位科研經費的使用承擔監(jiān)管責任，負責監(jiān)督項目預算執(zhí)行情況，督促項目進度[3]。此外，還有審計部門對科研經費執(zhí)行情況進行審查監(jiān)督。科研處、財務處、項目負責人所在二級部門以及審計部門等與科研經費管理密切相關的部門之間協(xié)助不暢，溝通障礙將導致“信息不對稱”，出現(xiàn)各自為政“多頭”管理，甚至出現(xiàn)表面看似“嚴格”，實則“松懈”的管理怪象。不能對科研經費實施有針對性的管理和控制，從而降低科研經費管理效率，影響科研工作的管理服務水平。

4.激勵機制缺失，效能不高。科學合理的激勵是調動科研人員積極性、主動性和創(chuàng)造性的關鍵因素，是提高民辦本科高?？蒲兴?，增強整體科研實力的重要環(huán)節(jié)。民辦高?？蒲屑顧C制缺失，操作中只重視科研成果短期使用，缺少長效的激勵機制建設。目前，民辦高?？蒲谐晒饕c職稱晉升掛鉤，個別民辦高校把科研成果作為績效考核的一部分，教師被動參與科研的成分有余，主動實施科研的成分不足。對教師而言，科研只是手段和階梯，并沒有把科研與自我成長，職業(yè)生涯規(guī)劃掛鉤，科研效能不高。部分民辦高校雖然在科研經費方面有激勵的制度，但由于缺乏硬性約束而落實不到位，難以形成良性的科研導向。物質獎勵、精神激勵主要看領導的意志和興趣，以及學校發(fā)展的臨時需求，系統(tǒng)性和規(guī)范性不足。例如，某民辦本科高?？蒲泄芾聿块T對同一個科研項目在經費配套上甚至存在前后矛盾的情況，前一半按照省級項目配套經費，后一半則按照市廳級處理，級別降低也就意味著獎勵減少，挫傷科研人員的積極性。

三、優(yōu)化民辦本科高?？蒲薪涃M管理的策略

民辦本科高?？蒲薪涃M管理水平的提高是一項系統(tǒng)工程，需要協(xié)同解決。這一方面需要政府消除歧視，加大投入，不斷完善民辦教育發(fā)展的相關政策；另一方面需要民辦本科高校自身積極努力，完善制度，破除障礙。此外，也離不開一線教學科研人員的支持和配合。

1.開源節(jié)流并舉，提高經費效益。公辦高校科研經費來源渠道穩(wěn)定，數量相對充足，且管理規(guī)范。而民辦高校能夠爭取到的科研經費非常有限，需要從辦學經費中通過年度預算的形式單獨列支，設立科研專項基金用于資助校內外獲批立項的各類教研、科研項目，資金總量不大但支持范圍很廣，經費扶持力度不大。因此，開源與節(jié)流并舉，是民辦高校科研經費管理的首要舉措。民辦本科高校師資實力相對較強，發(fā)掘自身優(yōu)勢，組建高水平的科研團隊?？v向角度加強對科研項目申報的專門指導，協(xié)助科研人員申報承擔高層次項目，爭取縱向科研經費；橫向角度開辟信息交流渠道，搭建教學科研人員與企事業(yè)單位溝通的平臺，創(chuàng)造性解決內外信息不對稱和科研人員競爭意識不強的問題，鼓勵教學科研人員走出去，充分開拓科研人員的活動空間，讓更多的科研人員走進企業(yè)，在生產實踐的基礎上提高項目申報率和針對性，最大限度地發(fā)揮民辦本科高校作為知識高地的優(yōu)勢[4]。通過橫向合作更好服務于地方經濟社會發(fā)展，同時也為科研實力提升積蓄資本，不斷提高科研經費的使用效益。

2.完善管理制度，簡化報銷程序。完善科研經費管理責任制度，明確項目負責人與科研處、財務處等部門的職責與權限，制定內部管理規(guī)范，建立健全內部控制制度，為確?？蒲薪涃M規(guī)范、合理、有效使用提供制度保障。項目負責人是科研經費支配使用的第一責任人，學校在科研經費管理方面實行項目負責人制，加強對科研經費使用情況的監(jiān)管，用制度約束行為。明確項目負責人對項目承擔的責任，并對項目各相關方的權利和義務作出明確界定，加強科研經費預算的審核和執(zhí)行[5]。項目負責人編制項目預算，按規(guī)定開支使用科研經費，并對經費開支的真實性、合法性負直接責任。同時，建立項目負責人信用制度，加強科研經費使用情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，對項目效益顯著、經費使用規(guī)范的項目負責人適當擴大科研經費使用權限；對未按計劃開展項目研究、不按規(guī)定結題、項目完成情況不佳和科研經費支出不規(guī)范的項目負責人及時提出警告，并限期整改，必要時限制其科研項目申報。特別是對弄虛作假、套用科研經費等行為，按照規(guī)定給予處罰。將管理與服務密切結合起來，通過管理體現(xiàn)服務。此外，對材料齊全、過程規(guī)范的科研經費支出，適當簡化報銷程序，借助審計監(jiān)督等手段，提高經費使用效率，保障科研人員的工作熱情。

3.加強部門溝通，精細過程管理?？蒲泄ぷ魇且豁椣到y(tǒng)工程，科研管理涉及多個部門和不同主體，就科研經費的管理而言，一方面要保證有效的資金不浪費，經費管理要“從嚴”；另一方面又要保證好鋼用到刀鋒上，經費管理要“從細”，向管理要效益。不同部門和主體之間密切溝通，是提高管理效率，保障經費使用效益的關鍵所在。在項目負責人制主導下的科研經費預算執(zhí)行中，項目負責人嚴格按照要求科學合理安排好科研項目進度及項目經費，遵守相關制度規(guī)定，積極配合學校財務處做好科研經費管理工作；科研部門加強對科研項目申報、研究進展、結題和驗收工作的監(jiān)督管理；財務部門提高對做好科研經費管理及會計核算工作重要性的認識，指導科研項目負責人做好項目經費的預算編制，加強對課題負責人經費使用過程的監(jiān)督，引導項目負責人嚴格規(guī)范使用項目經費；審計部門要采取定期與不定期方式對學?？蒲薪涃M管理使用情況的檢查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題及時采取有效措施加以解決，配合財務等部門做好科研課題結題時的經費決算情況審計，堅決避免和杜絕違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生[6]?？梢?，科研經費管理過程中，不同主體加強協(xié)作溝通，精細過程管理，不僅有利于提高科研管理效率，而且能夠有效避免“外緊內松”的情況發(fā)生。

4.健全激勵機制，提升科研效能。激勵是科研創(chuàng)新的外部動力，是提高科研團隊效能的重要手段。充分調動教學科研人員的積極性和創(chuàng)造性是民辦高?？蒲薪涃M管理的主要目標，因此，要通過健全激勵機制，在科研經費管理和使用中體現(xiàn)科研人員的智力價值，激發(fā)科研人員的創(chuàng)造創(chuàng)新活力。讓科研項目資金為科研人員的創(chuàng)造性活動服務，從而提升科研效能。首先，在科研經費管理規(guī)范化的同時，逐步擴大科研人員的經費使用自主權；其次，完善科研獎勵措施。從科研項目的立項申報，經費籌集到成果轉化，建立全過程的獎勵機制。設置高層次科研項目申報獎，對國家重大項目以及省部級重點項目的申報人給予獎勵，鼓勵科研人員積極申報高層次課題[7]。對中標的高層次項目在科研經費配套方面給予1：1配套獎勵，以激勵科研人員主動拓寬科研經費渠道；再次，對成果轉化及時，取得較大社會影響的成果，給予成果獎勵。鼓勵科研人員將應用型研究成果及時推廣，發(fā)揮應有的經濟價值和社會價值；第四，定期組織開展校內優(yōu)秀科研成果評選活動，對優(yōu)秀科研成果進行獎勵，從物質上和精神上肯定科研活動的價值；第五，設立基金鼓勵校內科研人員積極參加相關學術交流活動并給予適當補助，為遠期科研發(fā)展創(chuàng)造條件、奠定基礎。

參考文獻：

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[7]林依，鄧毅. 提高高校科研創(chuàng)新團隊效能之激勵機制的研究[J].山東社會科學，2012（S1）：263-264.

Abstract： The teaching quality and scientific research strength are important indicators of comprehensive levels of the running of private undergraduate universities. And the funding for scientific research is the basic guarantee for private universities to fulfill their scientific research functions. It is imperative to optimize the management of scientific research funds and improve the efficiency in the use of them. Therefore， this paper clarifies the status quo of scientific research and fund management in private undergraduate universities， analyses problems in the management of scientific research funds， and puts forward strategies accordingly for optimizing the management of scientific research funds.

Keywords： Private undergraduate universities； Scientific research funds； Optimal management

編輯 朱榮華