國有企業(yè)物資貿(mào)易的資金風險與應對策略

彭佳威

【摘 要】隨著國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展步伐的不斷加快，物資貿(mào)易活動也隨之多樣化、復雜化，無形中增大了企業(yè)資金風險。為了避免企業(yè)陷入資金鏈斷裂的危機，企業(yè)必須強化資金管理，對貿(mào)易活動中的資金風險進行分析、評估、預警與防控。本文對國有企業(yè)物資貿(mào)易的資金風險產(chǎn)生原因與應對策略進行論述。

【關鍵詞】國有企業(yè)；物資貿(mào)易；資金風險

一、國有企業(yè)物資貿(mào)易資金風險產(chǎn)生的原因

國有企業(yè)在物資貿(mào)易活動中面臨著諸多不確定因素，如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、市場價格波動、貿(mào)易伙伴違約、合同管理不完善等，這些均會給企業(yè)帶來貿(mào)易資金風險，增加了資金損失的可能性。與此同時，在物資貿(mào)易活動中，一些企業(yè)按照購銷合同約定采取先款后貨的支付方式，既要承擔著較大資金支付壓力，又要承擔著貨款回籠壓力，一旦貿(mào)易伙伴出現(xiàn)違約行為，極易使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)危機，甚至帶來資金損失，嚴重影響企業(yè)經(jīng)營活動的正常開展。如，企業(yè)在貿(mào)易活動中需要支付比例過大的預付款；實際支付貨款比例與物資貿(mào)易進度不符；貿(mào)易伙伴更改支付賬戶，并否認已收到貨款等，均會給企業(yè)帶來巨大資金風險，威脅到企業(yè)貿(mào)易資金的安全性。

二、應對國有企業(yè)物資貿(mào)易資金風險的策略

1.設立物資貿(mào)易風險管理機構

國有企業(yè)要針對物資貿(mào)易活動設立風險管理機構，機構成員由黨政干部、物資經(jīng)營管理部、審計部、財務部、紀工委等人員組成。該機構的職責如下：優(yōu)選貿(mào)易伙伴，確定貿(mào)易規(guī)模與形式，加強物資購銷合同管理，確保合同條款表述嚴謹、完整；對物資貿(mào)易中存在的資金風險進行評估，為企業(yè)作出正確經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)；在物資貿(mào)易活動中，若貿(mào)易雙方發(fā)生的重大事件可能會對貿(mào)易活動產(chǎn)生嚴重影響，則必須及時對資金風險進行評估，并派考察小組對貿(mào)易對象的經(jīng)營狀況和財務狀況進行調(diào)查，將資金風險將至最低。

2.加強客戶情況調(diào)查

國有企業(yè)在物資貿(mào)易活動中要優(yōu)選貿(mào)易伙伴，組建聯(lián)合考察小組，對初步確定的客戶進行實地調(diào)研，全面掌握客戶的資質(zhì)情況，核實客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法人代表身份證等證件，了解客戶的營業(yè)范圍、經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模、商業(yè)信譽等情況，并對雙方履約能力、資金風險、貿(mào)易活動產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行評估。在物資貿(mào)易活動期間，要對貿(mào)易伙伴的履約情況進行監(jiān)控，時刻關注貿(mào)易活動是否存在法定代表人變化、生產(chǎn)經(jīng)營活動異常以及其他重大事件。

3.完善資金風險評估機制

國有企業(yè)要將資金風險評估貫穿于物資貿(mào)易活動的全過程中，包括貿(mào)易伙伴考察、購銷業(yè)務洽談、合同簽訂與履行等各個階段，對企業(yè)所面臨的資金風險進行科學預測，預先采取風險防范措施。國有企業(yè)要監(jiān)控貿(mào)易活動中貿(mào)易伙伴對合同的履行情況，識別潛在風險因素，嚴格按照合同約定的付款方式、預付款比例進行款項支付，確保支付比例與物資供應進度相符，保障企業(yè)貿(mào)易資金安全，減少貿(mào)易伙伴拖延確認貨款或拖延供應物資的風險。此外，若在物資貿(mào)易風險評估中發(fā)現(xiàn)資金風險較大，易使企業(yè)陷入資金鏈斷裂的經(jīng)營困境，則要合理撤銷該貿(mào)易業(yè)務。

4.完善資金風險預警機制

國有企業(yè)要針對物資貿(mào)易活動構建起完善的資金風險預警機制，遵循定量與定性分析相結合的原則，完善風險預警指標體系，提高風險預警的實效性。首先，做好市場風險預警。企業(yè)要收集整理行業(yè)動態(tài)信息，把握國家經(jīng)濟政策變化，監(jiān)控貿(mào)易伙伴的資金往來和經(jīng)營狀況，以便對市場風險程度作出科學預測。其次，加強財務風險預警。企業(yè)要對自身經(jīng)營中面臨的財務風險進行評估，構建起完善的財務風險指標體系，通過獲取企業(yè)資產(chǎn)結構、營運能力、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等相關指標，預測企業(yè)財務風險程度。

5.制定資金風險處置預案

在物資貿(mào)易活動中，企業(yè)要在科學預測和評估資金風險的基礎上，結合行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要，制定風險處置預案，具體包括以下3個方面內(nèi)容：其一，針對國家產(chǎn)業(yè)政策變化制定風險預案。當國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生宏觀調(diào)整時，企業(yè)應當迅速對產(chǎn)業(yè)政策作出快速反應，與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整物資購銷合同，降低產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整對貿(mào)易活動帶來的不利影響。其二，針對市場價格波動制定風險預案。當市場價格波動幅度較大時，企業(yè)要與貿(mào)易伙伴協(xié)商調(diào)整貿(mào)易價格，重新約定付款時間或方式，從而降低企業(yè)資金風險。其三，針對貿(mào)易一方的違約行為制定風險預案。若貿(mào)易一方出現(xiàn)違約行為，企業(yè)可立停止預付貨款，并采取追回貨款的措施。

三、結論

總而言之，國有企業(yè)要加強資金管理，結合物資貿(mào)易活動的特點，制定資金風險應對策略，保障企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金使用效益。為了進一步增強企業(yè)在市場經(jīng)濟中的核心競爭力，消除風險隱患，企業(yè)要建立起風險管理機制，加強對貿(mào)易伙伴的資質(zhì)調(diào)查，并加強風險評估、風險預警以及風險預案的落實，從而保障企業(yè)物資貿(mào)易活動的順利開展。

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