國際貿易結算單據遺失引起的思考

施正鳳

【摘 要】隨著世界經濟一體化的快速發(fā)展，進出口貿易交易額已經明顯增加，但出現的問題也無法掩蓋，即我國外貿出口企業(yè)與日俱增的海外應收賬款以及壞賬率的問題，嚴重影響進出口貿易的協調發(fā)展。所以在快速發(fā)展的基礎之上，同樣需要注重國際貿易結算風險的有效控制與防范。在國際貿易結算相關內容概況分析的基礎之上，采取有效的措施解決存在的問題，通過這樣的方式，為國際貿易的穩(wěn)定健康發(fā)展提供保障。因此，本文探討了如何應對和防范國際貿易結算單據遺失問題。

【關鍵詞】國際貿易；結算；單據遺失

一、國際貿易結算單據的特點

結算單據是國際貿易結算中不可或缺的文件，一般包括金融票據、發(fā)票、包裝單據、運輸單據、保險單、產地證等，通過在國際間郵寄傳輸，起到提供結算信息、作為結算證據、確定有關權利與義務的作用。

作為流轉性的文件，結算單據篇幅短??；因為要提供信息，它又屬于說明性語篇；為了兼顧權利義務的界定，也常包含規(guī)范性言語。因此，結算單據經常大量隱去業(yè)內共知信息，而對關鍵信息表述卻細致入微。

就目前的情況來看，跟單信用證結算方式在國際貿易結算中占比較大，如果出現結算單據遺失的情況，可能會引發(fā)很多問題，例如：如何提貨；擔保提貨下的資金滯壓；運輸單據的重新簽發(fā)；政府相關部門單證的重新簽發(fā)；信用證議付中的不符點以及收匯風險等。

二、案例情況

我司有一票以信用證方式結算的單據正常通過銀行議付，但由于議付行或者是快遞公司的緣故，將原本應寄給印度某行的單據和寄給孟加拉國某行的單據混淆了。雖然我們這邊銀行趕緊溝通，并將從印度退回的單據重新寄給了孟國，但孟國某行卻堅稱他們收到的都是正確的單據，即使某知名快遞公司和亦是知名的大銀行去了孟國銀行溝通，但到目前依然沒有要回單據。眼看著貨物已到目的港，用箱期限已過，目的港的港口費用越增越多，客戶也在不斷地催促要貨，我們也只能按海運提單遺失來處理了。由于單據是在議付行寄往開證行的途中丟失的，原本船公司只要議付行和托運人分別簽注保函即可重新簽發(fā)一套提單，但該國有大銀行堅決不同意提供保函，而客戶又不斷催促要貨，最后只能由我公司提供保函和保證金，船公司才重新簽發(fā)了一套提單解決。好在我公司與客戶關系良好，貨物也算緊俏，客戶愿意接受議付單據中的不符點，才使我公司避免了錢貨兩空的損失。當然，由于提供了大于貨款的保證金且擔保期超過兩年，該起事件還是對我公司的資金周轉率帶來影響，同時，也促使我們作為出口商去思考在國際貿易結算中單據遺失情況下，如何避免錢貨兩空的風險和將損失降到最低。

三、國際貿易結算單據遺失引起的思考

1.資金滯壓應對措施

根據2000年國際貿易術語解釋通則解釋，在CIF、CFR和FOB條件下，賣方均必須自負費用毫不遲延地向買方提供運輸單據。據此推論，單據丟失的風險一般應由賣方承擔。承運人為確保自身的權益要求收貨人在無正本提單的情況下擔保提貨或在有擔保的情況下重新簽發(fā)提單，且要求由銀行提供擔保或直接提供保證金。若考慮到資金滯壓，出口商可以采取如下措施加以解決：（1）及時通知有關船公司及其代理。在此種情況下，船公司及其代理負有謹慎處理的義務，不能再僅憑提單持有人持有正本提單即放行貨物，而應要求提貨人提供充分的證據，證明其取得提單是善意的。例如，背書是否連續(xù)？符合要求？是否支付了合理對價？先避免貨物損失的風險。（2）可以及時向法院申請公示催告。一則可以確保提單項下權益不受侵犯；二則可以解決保證金長期滯壓的問題。因為一旦法院決定受理公示催告，在該期間轉讓票據權利的行為均屬無效。公示催告程序的法律費用較低，律師費也較低。國外應當也有此種程序，催告期滿（一般為60天）即可申請法院作出除權判決。（3）和議付行溝通，讓其提供銀行保函，雖然說國有大銀行一般不愿意，但也不是絕對。另外，我們也可以選擇一些信用度較好的國際銀行作為議付行。（4）一般而言，單據丟失不應影響壓港，因為收貨人有義務收貨并不能據此拒絕卸貨；承運人同樣不能以收貨人無正本提單為由拒絕卸貨，盡管其有權拒絕放行貨物。這樣可以避免一些港口費用增加的風險。（5）可以和收貨人溝通，采取擔保提貨。即在海運中貨到單未到的情況下，由收貨人和銀行共同向運輸公司提供書面擔保，要求先行提貨，保證日后補交提單或貨權憑證，并負責向船公司賠償由此而造成的損失。當然，一般情況下，銀行為保護自身利益會要求收貨人向其提供100%貨款的擔保金。

2.權責明確采取對策

（1）開證行的權利和責任

UCP600第7條明確了開證行承擔償付責任的前提：相符單據交給指定銀行或開證行。UCP600第35條第二段規(guī)定如果指定銀行確定交單相符并將單據發(fā)往開證行，即使單據丟失，開證行也必須承付或議付。這一規(guī)定是UCP600較UCP500新增加的一個條款，這一條款使開證行無法根據35條第一段——銀行在信息傳遞中免責，進行拒付。這兩條確定了開證行對單據遺失風險的責任。那么開證行在這種情況下，又享有什么權利呢？需要記住的是任何責任的承擔都需要一定的基礎和條件，開證行在單據遺失情況下承付或議付，也必須滿足以下幾個條件：一是，指定行交單。二是，指定行按照信用證規(guī)定的方法和方式遞交單據。三是，提交的單據單證相符。也就是說，在以上3個條件沒有滿足的情況下開證行享有拒付的權利。本案例中信用證規(guī)定該證是自由議付的，議付行作為指定行并按照信用證規(guī)定的方式遞交單據。在前兩種情況下，開證行都無法拒付。針對第3種情況，由于議付行在給開證行的過程中將單據遺失，已無法證明單據中的不符項，開證行也就無任何依據在5個工作日內提出拒付。

（2）指定行的權利和責任

UCP600第35條第一段規(guī)定銀行對報文、信件和單據在遞送途中發(fā)生延誤、中途遺失、殘缺或其他錯誤產生的后果免責。第二段又規(guī)定如果指定銀行確認交單相符并將單據發(fā)往開證行，即使單據丟失，開證行也必須承付或議付。這一條規(guī)定首先明確了指定行對單據在遞送過程中發(fā)生遺失是免責的，其次，如果指定行對相符交單做了承付或議付，開證行必須償付指定行。注意：指定行對單據遺失免責和獲得開證行償付是有條件的，即指定行必須按照信用證要求的方式遞送單據，并且要滿足單證相符。如果信用證要求郵寄，指定行未按此要求行事而造成單據丟失，開證行是免責的。

（3）受益人和申請人的權利和責任

信用證的本質是一種結算工具和支付手段，是為了促進進出口貿易的有序健康發(fā)展。信用證雖然獨立于買賣雙方的銷售合同，但通過開證行和申請人之間的開證申請書等媒介，可將國際慣例及信用證項下的各種權利和義務最終轉嫁給申請人。在單據遺失的情況下，只要受益人在信用證規(guī)定的時間地點向指定行提交了規(guī)定的單據，則己履行了信用證項下的全部義務，開證行的付款責任確定，然后開證行再通過和申請人之間的協議書等，使開證申請人承擔最終的風險。

3.寄單環(huán)節(jié)風險的防范

UCP600第35條的規(guī)定具有重大的實務操作意義，對消除誤解，減少糾紛，將起到重要作用。為此，出口商在實際業(yè)務處理中，為防范單據丟失風險需要注意以下事項：

（1）根據UCP600第35款，出口商應要求開證行對單據寄送方式進行規(guī)定。隨著國際物流和快遞行業(yè)的發(fā)展，大量的科學技術被應用，單據遺失的可能性越來越小，單據的安全性大大提高。但是，由于各種原因，單據遺失的情況還時有發(fā)生。面臨上述情況，開立信用證時，開證行應規(guī)定好單據的寄送方式和寄送次數。最好單據分為兩次寄送，從而避免單據遺失的風險，對開證行和受益人各方都是一種保護。

（2）作為議付銀行和出口商，在議付單據時應留印主要單據以防不測，有的議付銀行由于內部規(guī)定，僅僅保留了發(fā)票和提單的復印件，這種做法值得商榷。一旦單據遺失，開證行索要單據的全套副本，就會無法滿足開證行的要求，導致款項無法收回的后果。需要指出的是，保存單據的復印件時，對于某些單據的背面，也需要予以復印保存，如提單和保單等，以防止開證行無法判斷是否準確背書從而提出不能付款的情況發(fā)生。

（3）寄單后，應及時跟蹤單據郵遞情況，發(fā)現異常及時采取措施，避免不必要的延誤；在發(fā)生單據丟失的情況下應盡快聯系快遞公司出具單據遺失證明，并將副本單據及時遞送開證行。同時議付行要會同受益人積極配合申請人解決提貨問題。

4.健全相關的單據管理制度

如果單據遺失，一般來說，企業(yè)要自行承擔風險。所以，對于企業(yè)來說，完善的單據管理制度必不可少，其可減小單據遺失的概率。對于外銷合同項下的單據，每份合同設置一套文件夾，將所有相關書面單據予以歸檔，并且將全套單據掃描留底保存，一方面證明自己履行了合同義務；另一方面若單據遺失也利于采取相關的補救措施。

5.留存海運提單，有備無患

在國際貿易中，海運提單是非常常見的單據，一般來說，船公司通常簽發(fā)3份正本提單，其具有同等效力，其中一份提單提取貨物后，其他自行失效。鑒于提單為物權憑證，其丟失后操作程序十分繁瑣，且給外貿企業(yè)帶來不必要的損失，故在單證操作時，除非客戶要求全套提單，外貿企業(yè)最好留存一份正本提單，以更好地防范單據丟失后的風險。本案例中，我公司寄送了全套提單，而單據丟失后處理非常麻煩，發(fā)生此案件后，我公司在履約時提前與客戶予以溝通，對于后面合同的執(zhí)行不再寄送全套海運提單，而是留存一份，以便于外貿業(yè)務的順利開展。

6.一定要根據市場的情況，做好客戶的資信調查

對于外貿業(yè)務而言，一定要在不同的階段對客戶的資信和履約能力進行了解和分析。要注意的是，客戶的信譽不是一成不變的，往往有些客戶在業(yè)務合作的初始階段都能很好履約，釋放講信譽的煙幕彈。一旦時機成熟或市場發(fā)生變化，他們就會為利益所驅動，實施惡意的詐騙。信用度高的客戶一般在結算單據遺失的情況下，在長期合作的基礎上，也能積極配合出口商做好相關應對工作，避免雙方的損失。

四、結束語

隨著社會的發(fā)展，我國的國際貿易合作次數將更加頻繁、規(guī)模將更加宏偉、涉及企業(yè)也將更多，國際貿易勢必成為拉動國民經濟發(fā)展，推動社會繁榮發(fā)展和提升我國國際競爭力的有力支撐。然而，作為風險性較高的行業(yè)，單據在對外貿易中發(fā)揮著非常重要的作用，其既是合同履行的必要手段，也是對外貿易經營管理的重要工具。由于國內與國外的語言交流存在一定的障礙，對于貿易結算過程中的具體流程無法進行詳細的交流，更由于諸多外在因素的影響，致使國際貿易結算中存在諸多風險。因此，需要有關部門將這項工作重視起來，并積極采取防御和控制措施，從而能夠降低風險。本文分析了國際貿易結算單據遺失相關方面，以期提供一些借鑒。

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