論供電企業(yè)內控體系深化應用

汪學兵

【摘 要】國網蚌埠供電公司（以下簡稱公司）及時適應公司內外部經營形勢變化，落實網省公司各項管控要求，通過“優(yōu)化內控環(huán)境”為基礎，通過“全面覆蓋、實時防控、業(yè)財聯(lián)動、落實整改”四項措施加強風險評估與控制，及時查找管理薄弱環(huán)節(jié)，解決專業(yè)管理頑疾，實施“績效考評”，公司依法合規(guī)經營管理水平得到明顯提升。

【關鍵詞】供電企業(yè) ；內控體系；風控

一、背景

一是公司內外部經營形勢要求加大風控管控。公司提質增效、卓越運營，內涵式發(fā)展管理要求主動抓風險隱患防范，通過風險管控和在線監(jiān)控，把安全生產、經營管理、黨風廉政建設等各方面風險及時、細致地控制好，確保公司健康發(fā)展。

二是國網公司提出“三個實時”（實時反映、實時控制、實時監(jiān)督）財務管控要求。要借助信息技術，以風險為導向，以流程、制度、授權為對象，以業(yè)財協(xié)同為突破，固化在線監(jiān)督策略和規(guī)則，及時預防、發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)經營行為，確保風險可控、在控，筑牢依法理財?shù)牡谌婪谰€。

二、主要措施

1.全員參與、優(yōu)化內控環(huán)境

（1）營造良好內控環(huán)境。通過創(chuàng)新管理模式，變革組織機構、再造業(yè)務流程、深化機制建設，公司完成了“三集五大”體系建設。

（2）組建公司內控網絡。公司組建了由總經理掛帥的全面風險管理和內部控制委員會，負責統(tǒng)籌協(xié)調全面風險管理與內部控制工作，貫徹落實公司各項要求。

（3）開展內控知識培訓。公司依托內控建設和深化應用契機，組織地區(qū)各專業(yè)人員參加網省公司組織的內控業(yè)務培訓，不斷提升公司全體人員內控理論水平。

2.全面覆蓋、把握風控重點

（1）開展年度風險評估。識別公司經營管理潛在風險和薄弱環(huán)節(jié)，評估內控體系建設與運行有效性，推動風控信息系統(tǒng)功能全面應用，優(yōu)化完善公司內控標準，提升內控綜合管理水平。

（2）定期評估崗位風險。公司風控辦公室組織公司各部門各崗位員工，以崗位業(yè)務活動為對象，實時記錄崗位業(yè)務活動的流程、職責、制度、授權、考核等方面存在的問題，形成風險信息排查表，風險信息排查表填報完成后，由各崗位所屬業(yè)務部門組織研究診斷，提出部門意見并簽章。

（3）梳理全業(yè)務流程。公司結合開展五位一體典型案例總結提煉契機，協(xié)同流程、職責、制度、標準、考核、風控等管理要素，組織各業(yè)務部門開展全業(yè)務流程梳理，分析業(yè)務流程差異。

（4）確定年度風控重點。公司以年度風險評估結果為基礎，以內外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題為導向，判斷和分析高風險業(yè)務領域和部門，并確定內控評價專題和被檢查部門。

3.實時防控、注重風控時效

（1）適應“互聯(lián)網+”內控變化。隨著公司財務集約化和信息化程度的日益深化，特別是互聯(lián)網技術的快速發(fā)展，信息化已向經濟社會發(fā)展各方面進行了滲透和融合。公司積極學習和了解“互聯(lián)網+”情況下的內控環(huán)境變化，依托互聯(lián)網思維和手段，實現(xiàn)實時防控，及時發(fā)現(xiàn)并化解信息化相關的各類風險。

（2）定期開展實時監(jiān)督。隨著公司財務集約化和信息化程度的日益深化，系統(tǒng)在線稽核功能日趨完善，通過梳理在線稽核規(guī)則、加強系統(tǒng)剛性管控、推動稽核向業(yè)務前端延伸，編制財務預警通知書等方式，公司稽核工作效率明顯提升，公司經營風險得到實時監(jiān)督。

（3）完善實時監(jiān)督規(guī)則。由于公司系統(tǒng)在線稽核規(guī)則配置權限在網省公司，作為地市公司主要根據(jù)網省公司下發(fā)的稽核規(guī)則進行梳理，建議新增需要納入的在線稽核規(guī)則，修改不符合公司實際的在線稽核規(guī)則，同時刪除不合理的在線稽核規(guī)則。

4.注重協(xié)同、實現(xiàn)業(yè)財聯(lián)動

（1）開展業(yè)財融合調研。為解決現(xiàn)有內控評價工作中存在的問題，探索實踐強化業(yè)務部門協(xié)同，公司從業(yè)務源頭識別公司經營管理潛在風險和薄弱環(huán)節(jié)，開展業(yè)財融合專業(yè)調研活動，形成業(yè)財融合專項調研報告報公司決策層，為提高業(yè)財融合度夯實基礎，從而評估內控體系建設與運行有效性，優(yōu)化完善公司內控標準，提升內控綜合管理水平。

（2）協(xié)同開展經營診斷。2015年公司重點針對業(yè)績低、風險高、質效弱的縣公司開展經營診斷工作，形成經營診斷報告。通過經營診斷，進一步增強公司在經濟發(fā)展“新常態(tài)”下的價值創(chuàng)造能力，實現(xiàn)提質增效、風險防控的目標。

5.落實整改、確保風險可控

（1）整改情況銷號機制。對于內外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題，公司實行問題整改情況銷號制度；對于日?；吮O(jiān)督發(fā)現(xiàn)的疑點，及時反饋說明或者整改落實支撐資料，并經省公司審核認可。

（2）月度例會通報機制。為督促問題整改，公司在公司月度例會上進行通報，由公司審計部統(tǒng)一匯報，匯報內容包括截止上月各業(yè)務部門已整改問題情況、未整改問題說明。直到審計檢查問題全部整改完畢，公司才終止通報。

6.追究責任、開展績效考評

（1）納入對標評價考核。為夯實公司基礎管理，適應創(chuàng)新發(fā)展需要，強化激勵約束機制，進一步提升公司經營管理水平，公司制定了《國網蚌埠供電公司同業(yè)對標考核實施方案》。該方案將省公司公布的各專業(yè)對標結果直接與部門月度專項獎金考核掛鉤，年度與部門負責人績效考核掛鉤。

（2）納入全員業(yè)績評價。為加強部室員工績效管理，切實將公司的各項要求和管控指標落實的每位員工，確保完成各項年度目標，公司各部門均制定了崗位績效考核細則。該細則大大提升了每位員工對于實現(xiàn)公司經營目標的參與度，極大程度上防范公司經營管理風險。

三、工作成效

公司通過內控體系深化應用，查找出經營管理中薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，開展問題整改和管理提升，將內部控制、風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略、日常經營、生產管理進行有效融合，內控理念和風險管理水平得到有效提升，檢查問題大幅減少，依法合規(guī)水平提升，為公司深入推進“兩個轉變”、基本建成“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司保駕護航。