淺析國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范策略

王思怡 王燕

摘 要：經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，國際貿(mào)易多元化合作已經(jīng)日益緊密。截止到2014年，我國的進(jìn)出口貿(mào)易總之已經(jīng)突破4萬億美元，貨物貿(mào)易規(guī)模升至世界第一位。但在快速發(fā)展的基礎(chǔ)之上，同樣需要注重國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的有效控制與防范。在國際結(jié)算相關(guān)內(nèi)容概況分析的基礎(chǔ)之上，分析國際貿(mào)易結(jié)算過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而有針對(duì)性的提出解決對(duì)策。通過這樣的方式，為國際貿(mào)易的穩(wěn)定健康發(fā)展提供保障。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 防范策略

前言：

世界經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，進(jìn)出口貿(mào)易交易額已經(jīng)明顯增加，但出現(xiàn)的問題也無法掩蓋，即我國外貿(mào)出口企業(yè)與日俱增的海外應(yīng)收賬款以及壞賬率的問題，嚴(yán)重影響進(jìn)出口貿(mào)易的協(xié)調(diào)發(fā)展。根據(jù)現(xiàn)有調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，截止到2014年底，我國出口貿(mào)易壞賬率已經(jīng)占出口總額的5%，壞賬總額將達(dá)到1200億美元。大量的壞賬風(fēng)險(xiǎn)因素，需要加強(qiáng)貿(mào)易結(jié)算對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一、國際貿(mào)易結(jié)算的相關(guān)內(nèi)容概括

（一）國際貿(mào)易結(jié)算的內(nèi)涵

不同國家的當(dāng)事人，無論是個(gè)人間、單位間、企業(yè)間或者政府間的，因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥以及國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間外匯收付業(yè)務(wù)，稱之為國際結(jié)算。而國際貿(mào)易結(jié)算則是指經(jīng)常發(fā)生的貸款基礎(chǔ)之上界清買賣雙方間的債務(wù)權(quán)務(wù)關(guān)系，以票據(jù)為基礎(chǔ)，單據(jù)為條件，銀行為中樞機(jī)構(gòu)，結(jié)算和融資相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)金結(jié)算體系。

（二）國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)種類

國際貿(mào)易的快速發(fā)展，涉及到的貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)種類逐漸增多。結(jié)合我國當(dāng)前學(xué)術(shù)領(lǐng)域?qū)τ趪H貿(mào)易結(jié)算的研究內(nèi)容，認(rèn)為結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的種類劃分為宏觀層面與微觀層面兩個(gè)方面[1]。

宏觀層面，國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)主要包括國家性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險(xiǎn)、政治性風(fēng)險(xiǎn)以及社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)等類型。

微觀層面，國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算系統(tǒng)安全性風(fēng)險(xiǎn)等。

針對(duì)宏觀層面與微觀層面的風(fēng)險(xiǎn)類別劃分可以發(fā)現(xiàn)，由于宏觀層面所涉及到的內(nèi)容及范圍較廣，無法真正形成系統(tǒng)性的研究內(nèi)容，多數(shù)情況下通常有國家相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行處理與做出針對(duì)性的建議[2]。本次對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容的探索，主要集中在微觀層面，為國家貿(mào)易微觀結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的有效控制提供基礎(chǔ)保障。

（三）國際貿(mào)易結(jié)算的方式及特征

現(xiàn)階段，國際貿(mào)易的飛速發(fā)展，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸得到應(yīng)有的關(guān)注度。國際貿(mào)易的結(jié)算方式及特征，具體表現(xiàn)在三個(gè)方面，即票據(jù)結(jié)算、托收結(jié)算以及信用證結(jié)算等。

（1）票據(jù)結(jié)算方式及特點(diǎn)。票據(jù)作為國際貿(mào)易結(jié)算的關(guān)鍵性支付憑證，票據(jù)類型被劃分為匯票、本票以及支票三種。其中應(yīng)用與使用最為廣泛的是匯票。并且現(xiàn)階段國家之間的貿(mào)易往來較為頻繁，多數(shù)的貿(mào)易結(jié)算方式都是基于匯票的方式發(fā)展起來。通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，使得國家貿(mào)易雙方債權(quán)債務(wù)得以及時(shí)清償，票據(jù)則代表金錢。

（2）托收結(jié)算及其特點(diǎn)。托收結(jié)算的方式是由出口商開出匯票，委托出口地銀行通過與進(jìn)口地的聯(lián)行或者代理行向進(jìn)口商收取貸款的一種全新結(jié)算方式。但這種結(jié)算方式是一種商業(yè)信用的因素，其信用價(jià)值在一定程度上會(huì)導(dǎo)致進(jìn)出口商對(duì)出口商帶來一定的損失?，F(xiàn)階段，國際市場當(dāng)中的買方市場正在逐漸取代賣方市場，進(jìn)口商不愿開立信用證，出口商只能夠選擇并接受托收結(jié)算的方式。

（3）信用證結(jié)算及特點(diǎn)。信用證結(jié)算方式，涉及到的兩個(gè)主體是商業(yè)銀行以及進(jìn)口商。商業(yè)銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對(duì)進(jìn)口商的承諾做出界定，并開出其能夠保證付款的信用文書[3]。

信用證計(jì)算方式，其本質(zhì)內(nèi)涵表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，信用證的開具，根本目的是驗(yàn)證銀行有條件完成付款承諾，并通過對(duì)出口商各個(gè)信用內(nèi)容的調(diào)查，以便掌握信用情況；第二，信用證的開證行，對(duì)付款履行第一責(zé)任，與貿(mào)易合同處于一種相分離的狀態(tài)，屬于獨(dú)立的文件，并不會(huì)受到貿(mào)易合同以及信用條件等方面的約束；第三，信用證業(yè)務(wù)的拓展，將業(yè)務(wù)單據(jù)作為首要標(biāo)準(zhǔn)，與實(shí)體貨物無關(guān)聯(lián)。銀行在開展業(yè)務(wù)處理的過程中，重點(diǎn)也是對(duì)單據(jù)的處理，而并非是貨物本身?；诖?，對(duì)貨物在運(yùn)輸途中所出現(xiàn)的各種問題都不予處理?？蛻粼谔幚淼倪^程中，只有滿足信用條款的基本要求，銀行則對(duì)其進(jìn)行處理，正是這種征信內(nèi)容，受到社會(huì)各界的廣泛采納。

二、國際貿(mào)易結(jié)算過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

國家貿(mào)易結(jié)算過程，涉及到的風(fēng)險(xiǎn)因素較多。針對(duì)開展國際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)中的結(jié)算方式來看，結(jié)算過程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，具體表現(xiàn)在三個(gè)層面。即結(jié)算當(dāng)中票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析、結(jié)算中的托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分析以及結(jié)算中信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分析。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的探索，以便于真正意義上的掌握國際貿(mào)易結(jié)算過程中存在的問題，進(jìn)而針對(duì)性的提出相關(guān)策略，維護(hù)整個(gè)貿(mào)易體系的完整性。

（一）國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析

國際貿(mào)易結(jié)算過程中，票據(jù)結(jié)算存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在以下兩方面，一方面，是在國際貿(mào)易結(jié)算時(shí)偽造銀行匯票潛在的風(fēng)險(xiǎn)[4]。在國際貿(mào)易結(jié)算中難免會(huì)與國外票據(jù)產(chǎn)生摩擦，國內(nèi)居民由于久居國內(nèi)，對(duì)于紛繁復(fù)雜的國外貨幣接觸不多，因此容易使部分不法分子有機(jī)可乘，不法分子通常會(huì)利用偽造的外國貨幣對(duì)國民進(jìn)行詐騙，從而使國人遭受巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失；另一方面，也存在部分國外的不法商人會(huì)利用票據(jù)的原始支票，在我國銀行通過確認(rèn)的方式進(jìn)行貨物詐騙，并且利用幾天時(shí)間將賬戶內(nèi)的存款取走，并將其注銷成為廢票，由此使我國銀行在國際貿(mào)易結(jié)算中遭受到風(fēng)險(xiǎn)。

（二）國際貿(mào)易結(jié)算中托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析

國際貿(mào)易結(jié)算的方式也普遍采用受托的結(jié)算方式，就目前我國受托結(jié)算的發(fā)展現(xiàn)狀而言，托收結(jié)算也存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)。托收結(jié)算通常情況下分為跟單分期付款交單方式和承兌交單方式，由于在貿(mào)易結(jié)算中，承兌交單方式存在的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較大，因此諸多企業(yè)貿(mào)易往來中會(huì)采用付款的方式，事實(shí)上，付款交單也存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于部分國家商業(yè)銀行在貿(mào)易交易往來過程中強(qiáng)調(diào)習(xí)慣問題，因此常導(dǎo)致付款交單過程中收不到實(shí)際的款項(xiàng)，由此致使風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析

就當(dāng)前我國結(jié)算業(yè)務(wù)往來中，較為常用的結(jié)算方式通常是信用證方式為主，因此在國際貿(mào)易結(jié)算中，關(guān)于信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較多。第一，存在偽造信用證進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)，在國際貿(mào)易結(jié)算中，存在部分不法分子會(huì)對(duì)信用證進(jìn)行偽造，主要是為了能夠騙取相應(yīng)的貨物；第二，偽造信用證單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，在國際貿(mào)易結(jié)算中，常有部分出口商為謀取國際商會(huì)的利益，會(huì)在貨物未發(fā)的情況下，持偽造的信用證單據(jù)與銀行進(jìn)行相關(guān)的商議，在取得貨款后便消失，由此致使貨物方和銀行承受相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、國際貿(mào)易結(jié)算中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的防范策略分析

（一）國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

在國際貿(mào)易結(jié)算中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，能夠有效促進(jìn)國際貿(mào)易之間的往來，提高我國企業(yè)的核心競爭能力。在國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范過程中，首先要對(duì)票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范分析。第一，在國際貿(mào)易往來過程中，要對(duì)誠信不足的客戶所提交的票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并了解其票據(jù)的來源和作用；第二，對(duì)貿(mào)易中使用的票據(jù)表面進(jìn)行分析，考核票據(jù)表面的真實(shí)性，著重對(duì)票據(jù)的印章以及期限進(jìn)行調(diào)查；第三，對(duì)于金額數(shù)據(jù)相對(duì)較大的票據(jù)，相關(guān)人員要對(duì)票據(jù)的銀行進(jìn)行調(diào)查，以確保票據(jù)的真實(shí)性，做到在國際貿(mào)易結(jié)算中，對(duì)票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析和防范。

（二）國際貿(mào)易結(jié)算中托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

在國際貿(mào)易結(jié)算中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防問題的防范，不僅要對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)進(jìn)行分析和防范，同時(shí)也要對(duì)受托結(jié)算進(jìn)行分析和防范。首先，國際貿(mào)易在交易往來中使用托收結(jié)算時(shí)，應(yīng)做好對(duì)外國進(jìn)口商誠信的調(diào)查，并根據(jù)外國進(jìn)口商的誠信能力以及資金能力，盡可能的為自身企業(yè)爭取最大的保險(xiǎn)；其次，在使用托收結(jié)算時(shí)，要在托收委托書中對(duì)外國進(jìn)口商的詳細(xì)地址以及交單條件等，進(jìn)行明確的規(guī)定和指示，以避免托收結(jié)算中出現(xiàn)詐騙問題，外國進(jìn)口商持貨款消失的現(xiàn)象發(fā)生；最后，在收托結(jié)算過程中，要盡可能的選擇定期付款方式，避免出現(xiàn)當(dāng)?shù)亓?xí)慣情況的現(xiàn)象，規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算中收托結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范研究

國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范研究主要體現(xiàn)在，第一，使用信用證進(jìn)行國際貿(mào)易往來結(jié)算時(shí)，要對(duì)外國商人所持有的資信證明進(jìn)行審核，尤其對(duì)于部分各方面不穩(wěn)定的國家所開的資信證明，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對(duì)于政治格局相對(duì)混亂、風(fēng)險(xiǎn)較大的開征出具的證明，一般情況下，我國的銀行不會(huì)實(shí)行打包放款的業(yè)務(wù)，必要時(shí)必須要出具國際知名大銀行的保證；第二，我國相關(guān)部門要對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算中外國出口商所使用的信用證進(jìn)行謹(jǐn)慎的調(diào)查，同時(shí)也要對(duì)相關(guān)客戶的資信情況和誠信情況進(jìn)行細(xì)致的了解，以規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）國際貿(mào)易結(jié)算中關(guān)于當(dāng)事人的應(yīng)對(duì)防范研究

國際貿(mào)易結(jié)算過程中，由于結(jié)算方式的多種多樣，其貿(mào)易結(jié)算存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上是可以規(guī)避和防范的，尤其是貿(mào)易結(jié)算中當(dāng)事人加強(qiáng)謹(jǐn)慎態(tài)度，能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，國際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)事人應(yīng)認(rèn)真對(duì)當(dāng)下的結(jié)算方法進(jìn)行分析，對(duì)相應(yīng)的貿(mào)易規(guī)則和條件進(jìn)行研究，在貿(mào)易結(jié)算過程中，嚴(yán)格按照相應(yīng)的規(guī)則辦事；其次，要對(duì)競爭對(duì)手的資信和誠信情況進(jìn)行調(diào)查，通過了解競爭對(duì)手，選擇更優(yōu)秀的貿(mào)易伙伴，從而降低國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展；最后，國際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)事人要具有良好的信譽(yù)，與客戶保持良好的溝通和交流，從而杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)共同發(fā)展。

結(jié)語：

國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)無處不在，由于國內(nèi)與國外的語言交流存在一定的障礙，對(duì)于貿(mào)易結(jié)算過程中的具體流程無法進(jìn)行詳細(xì)的交流，更由于諸多外在因素的影響，致使國際貿(mào)易結(jié)算中存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。本文關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范策略的淺析，首先主要對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行闡述，同時(shí)從國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析、國際貿(mào)易結(jié)算中托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析、國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)分析等三方面，對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行探討，并從國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范研究、國際貿(mào)易結(jié)算中托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范研究。國際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范研究等方面對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的防范策略進(jìn)行研究，具有實(shí)際參考價(jià)值。

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（作者單位：佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

黑龍江佳木斯市 154007）