淺談有限責任公司中隱名股東權(quán)利保護

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟體制的發(fā)展，公司成為經(jīng)濟中越來越重要的主體之一。公司法人經(jīng)濟主體地位的不斷提高，也使得我國投資領(lǐng)域呈現(xiàn)繁榮趨勢，并出現(xiàn)了隱名投資的行為。本文將基于隱名股東的概念，結(jié)合《公司法》及其司法解釋，對隱名股東權(quán)利保護的相關(guān)問題進行說明。

關(guān)鍵詞：隱名股東；股東資格；權(quán)利保護

中圖分類號：D922.291.91 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2016）14-0240-01

作者簡介：范作妍（1994-），女，漢族，廣東廣州人，西南財經(jīng)大學法學院，本科在讀。

一、隱名股東的概念

隱名出資，作為市場經(jīng)濟的產(chǎn)物之一，可以有效地調(diào)動人們投資的積極性，使得更多的社會閑散資金投入到市場經(jīng)濟最重要的主體——公司的運營中去。隱名出資的人，一般被稱作隱名股東。目前，我國法律尚未對隱名股東作出任何明確的規(guī)定。2010年12月最高人民法院出臺的關(guān)于適用《公司法》的司法解釋（三）中，第一次明確提及隱名股東，將隱名股東稱作“實際出資人”，并做出了一定的規(guī)定，但其含義仍較模糊。關(guān)于隱名股東，學術(shù)界大致有以下幾種定義：（一）隱名股東，又稱匿名股東，是指實際出資人或認購股份的人以他人名義履行出資義務(wù)或者認購股份①；（二）實際出資人在實踐中又稱隱名股東，是指在公司中不具備股東資格形式要件的出資人②；（三）隱名股東，指在公司中不具備股東資格形式特征的實際出資人③。無論是哪一種定義，均包含兩個要件——隱名股東為公司的實際出資人，但基于某種原因未登記于工商部門的公司股東名冊中，即具備股東的實質(zhì)要件，但缺乏形式要件。

二、隱名股東的資格認定——權(quán)利保護

對隱名股東的權(quán)利保護，首先就要對隱名股東的股東資格進行認定，因此應(yīng)著眼于對隱名股東的身份進行肯定。然而，我國法律關(guān)于隱名股東的資格認定有所欠缺，主要涉及的法律規(guī)范有：

（一）公司法

《公司法》第32條規(guī)定：“記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當將股東的姓名或者名稱向公司登記機關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人?！贝送?，《公司法》第216條規(guī)定：“實際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人?！币虼丝梢姡豆痉ā凡⑽磳﹄[名股東是否具有股東資格做出禁止性規(guī)定。

（二）相關(guān)司法解釋

根據(jù)最高人民法院2014年出臺的關(guān)于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規(guī)定（三），隱名股東可以對自身股東資格進行確認。如第22條確定了隱名股東的法律地位，第24條第一、二款直接指向隱名股東與名義股東的確權(quán)糾紛，第24條第三款意在解決隱名股東與公司其他股東的分歧。

司法解釋（三）對公司隱名股東的具體情形做出了具體分析，以股權(quán)代持協(xié)議為基礎(chǔ)，以意思自治和契約自由原則處理糾紛，但與第三人發(fā)生糾紛時則遵守公示公信原則，這與司法實踐中解決問題的思路較為一致。但解釋（三）的規(guī)定并未對隱名股東的法律地位作出回應(yīng)，且沒有能夠詳盡說明如何認定股權(quán)代持協(xié)議，隱名股東的確權(quán)應(yīng)當通過哪些程序等問題，這些問題均未得到有效的理論支持。

三、完善隱名股東權(quán)利保護制度的路徑

因此，我國應(yīng)加快對隱名股東權(quán)利保護的立法，并完善相關(guān)制度。

（一）健全關(guān)于規(guī)避法律強行性或禁止性規(guī)定的隱名投資的相關(guān)制度

規(guī)避法律強行性或者禁止性規(guī)定，包括了對投資主體的身份、投資領(lǐng)域限制、股東人數(shù)限制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制以及投資比例進行規(guī)避等等多種情況④。例如：對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資比例的規(guī)避屬于法律強行性規(guī)定，也稱法律管理性規(guī)定，股東身份的限制、避免觸犯刑事法律則屬于法律禁止性規(guī)定。

筆者認為，對于法律管理性規(guī)定的規(guī)避，應(yīng)該盡量減少由于否定隱名股東帶來的不利影響，在法律上確認該類隱名股東的股東身份。而對于法律禁止性規(guī)定的規(guī)避，應(yīng)該直接否認其隱名股東的股東資格（例如：公務(wù)員利用隱名投資，以分得分紅的方式收取賄賂的行為），而直接在法律層面上確認名義股東的股東資格。但若是公務(wù)員只是由于公務(wù)員身份不宜成為名義股東的情況，則應(yīng)考慮確認其隱名股東的股東資格。

（二）股權(quán)信托制度

股權(quán)信托制度，信托標的為公司的股權(quán)，是指委托人將其持有的公司股權(quán)的個別權(quán)能轉(zhuǎn)移給受托人，或者將其合法所有的資金交給受托人，由受托人以自己的名義，按照委托人的意愿將該資金投資于公司股權(quán)⑤。依據(jù)信托法的規(guī)定，在股權(quán)信托關(guān)系中，當受托人擁有部分股權(quán)管理與處分權(quán)時，受托人行使股權(quán)的投票權(quán)與處分權(quán)須依據(jù)委托人的意愿進行。因此，完善股權(quán)信托制度，不僅可以有效保護隱名股東的權(quán)利，還可以充分發(fā)揮受托人的專業(yè)公司運營及理財知識，使公司運轉(zhuǎn)效率最大化，同時避免股東身份不明確等問題的糾紛。

[注 釋]

①施天濤.公司法論[M].北京：法律出版社，2006：230.

②周友蘇.新公司法論[M].北京：法律出版社，2006：229.

③李建偉.公司法學[M].北京：中國人民大學出版社，2008：284.

④黃國民.論我國隱名股東權(quán)利保護制度[D].廈門大學，2014.36.

⑤耿德兵.股權(quán)信托的內(nèi)涵與運用[N].金融時報，2005-11-21.