國(guó)企巨貪的發(fā)財(cái)夢(mèng)

上官新華 余朝陽(yáng)

2015年12月23日，遼寧省高級(jí)人民法院作出終審裁定：“被告人葉巖松犯挪用公款罪，判處有期徒刑5年；犯貪污罪，判處有期徒刑11年；犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑3年；犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，判處有期徒刑10年，并處罰金人民幣20萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑20年，并處罰金人民幣20萬(wàn)元?！彪S著法槌重重地落下，由一個(gè)神秘的“咨詢(xún)”電話(huà)牽出的一起挪用公款、濫用職權(quán)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的特大案件，塵埃落定……

見(jiàn)異起疑

2014年4月12日，遼寧省阜新市人民檢察院反貪污賄賂局局長(zhǎng)張海濤吃完晚飯正在家中休息，手機(jī)鈴聲忽然急促地響了起來(lái)。“我們單位出事了……”電話(huà)剛剛接起，那端便傳來(lái)了一個(gè)不安的聲音，打電話(huà)的人是張海濤在以前辦案中曾經(jīng)接觸過(guò)的一位企業(yè)管理干部。原來(lái)，阜新礦業(yè)（集團(tuán)）下屬的衡基經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限責(zé)任公司有筆2000多萬(wàn)元的銀行貸款遲遲未還，而該公司的總經(jīng)理葉巖松突然失蹤。種種跡象表明，葉巖松有“跑路”的嫌疑。

一個(gè)國(guó)有公司，如果是正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成公司虧損后，其法定代表人為什么要“跑路”？多年的辦案經(jīng)驗(yàn)讓張海濤敏銳地意識(shí)到，這起貸款事件絕非這么簡(jiǎn)單，情況緊急！他立即向檢察長(zhǎng)作了匯報(bào)，并召集偵查人員成立了“4·12”專(zhuān)案組，進(jìn)行案情分析。

據(jù)對(duì)方電話(huà)中說(shuō)的情況分析，僅僅是借貸關(guān)系，屬于銀行與企業(yè)間的借貸糾紛，不屬于檢察機(jī)關(guān)的管轄范圍。但專(zhuān)案組人員憑借多年的反貪工作經(jīng)驗(yàn)，分析其中問(wèn)題不會(huì)這么簡(jiǎn)單，一是公司為什么要向銀行貸款；二是這筆貸款是怎么借的；三是這筆貸款是怎么使用的……帶著上述疑點(diǎn)，“4·12”專(zhuān)案組連夜展開(kāi)案件初查工作。

專(zhuān)案組首先到阜新礦業(yè)（集團(tuán)）調(diào)取了葉巖松的個(gè)人資料。葉巖松，男，大學(xué)文化，阜新衡基經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限責(zé)任公司總經(jīng)理。翻開(kāi)他的人生履歷，可以發(fā)現(xiàn)葉巖松成長(zhǎng)經(jīng)歷堪稱(chēng)輝煌，1964年出生，17歲參加工作，曾經(jīng)是阜新礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司最年輕的正處級(jí)干部，先后在多個(gè)部門(mén)身居要職……掌握了葉巖松的基本情況后，專(zhuān)案組人員兵分多路，開(kāi)始尋找被調(diào)查人葉巖松的行蹤。正如“咨詢(xún)”電話(huà)所說(shuō)，葉巖松有“跑路”跡象，此時(shí)的葉巖松真的“消失”了。一張身份證復(fù)印件上的照片、一個(gè)關(guān)機(jī)狀態(tài)的手機(jī)號(hào)碼、一個(gè)小汽車(chē)牌號(hào)、幾處包括葉巖松親人在內(nèi)的居住住址——這，已是偵查員們手上掌握的全部關(guān)于葉巖松的線(xiàn)索。此時(shí)的葉巖松因銀行已經(jīng)派人來(lái)阜新追款多日，并以要向公安機(jī)關(guān)、總公司報(bào)案等威脅，再加上阜新礦業(yè)（集團(tuán)）已召開(kāi)董事會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處理，早已是驚弓之鳥(niǎo)，而他一旦失蹤便會(huì)使案件無(wú)法偵破。

偵查人員通過(guò)多種渠道得來(lái)的信息分析，葉巖松應(yīng)該還來(lái)不及外逃，很有可能就藏身在阜新市區(qū)的親朋家中，專(zhuān)案組重新調(diào)整行動(dòng)方案，作出了新的戰(zhàn)斗部署。偵查員們兵分四路開(kāi)始更加細(xì)密的排查梳理，對(duì)葉巖松的幾處可能的落腳點(diǎn)進(jìn)行24小時(shí)監(jiān)控。一天一夜過(guò)去了，幾路偵查員們跟隨幾個(gè)可疑線(xiàn)索滿(mǎn)城奔波，但均沒(méi)有收獲。

各路偵查人員反饋回來(lái)的信息顯示，葉巖松沒(méi)有在所掌握的任何一個(gè)藏身地出現(xiàn)，只有那個(gè)手機(jī)號(hào)碼進(jìn)行過(guò)近一分鐘的暫短通話(huà)，隨后又再次關(guān)機(jī)。就是這近一分鐘的暫短通話(huà)，讓偵查人員在公安機(jī)關(guān)的協(xié)助下捕捉到了葉巖松的藏身方位——阜新鑫帝賓館附近。偵查員們聽(tīng)到這一信息，蹲守了一天一夜的疲憊一掃而空，各偵查小組火速向阜新鑫帝賓館集結(jié)實(shí)施抓捕！此時(shí)，在鑫帝賓館內(nèi)，一名看起來(lái)文質(zhì)彬彬的男子正在緊張地整理、銷(xiāo)毀鋪得滿(mǎn)床的文件材料，當(dāng)偵查員們有如神兵天降般出現(xiàn)在他的房間門(mén)口時(shí)，他滿(mǎn)臉驚愕……

追根尋源

那么，曾經(jīng)的“有為青年”緣何會(huì)蛻變?yōu)椤皣?guó)企巨貪”呢？

話(huà)說(shuō)，遼寧省阜新市位于遼寧省的西北部，礦藏資源豐富，全市共有大大小小煤企116家，其中國(guó)有煤礦七家，年產(chǎn)原煤1500余萬(wàn)噸。2010年正是煤炭?jī)r(jià)格日見(jiàn)飆升、生意紅火的年月。時(shí)任衡基公司經(jīng)理近五年的葉巖松瞧準(zhǔn)這一商機(jī)，仗著自己所在公司的國(guó)資背景，相信自己“倒騰”幾把煤炭定能一夜暴富。但是當(dāng)葉巖松拿出公司銀行存款賬時(shí)，卻犯了難，到任近五年，由于經(jīng)營(yíng)不善，公司銀行存款為零，就連職工工資還是從上級(jí)公司阜礦集團(tuán)借發(fā)的。葉巖松沒(méi)有辦法，便到阜新當(dāng)?shù)囟嗉毅y行去聯(lián)系貸款，均因衡基公司不符合貸款條件而遭到拒絕。

2010年9月，郁悶多時(shí)的葉巖松突然想起了昔日的朋友，當(dāng)時(shí)在遼寧營(yíng)口銀行沈陽(yáng)分行工作的王峰。通過(guò)王峰“幫忙”，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、偽造集團(tuán)董事長(zhǎng)的簽名，以向阜新礦業(yè)（集團(tuán)）煤炭銷(xiāo)售分公司購(gòu)煤為名，他從遼寧營(yíng)口銀行沈陽(yáng)分行違規(guī)貸款2000萬(wàn)元。但由于這筆貸款是以“承兌匯票”的形式貸出，阜新礦業(yè)（集團(tuán)）煤炭銷(xiāo)售分公司并不接受承兌匯票，根據(jù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)定，葉巖松本公司又不能貼現(xiàn)。于是，他就找到時(shí)任衡基公司的副總經(jīng)理韓東，讓韓東名下的“阜新礦區(qū)實(shí)業(yè)煤炭銷(xiāo)售處”出據(jù)貼現(xiàn)背書(shū)手續(xù)，在支付了40余萬(wàn)元貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)后，2000萬(wàn)元的承兌匯票貼得現(xiàn)金1950余萬(wàn)元。作為回報(bào)，他讓韓東用其中400萬(wàn)元用于其個(gè)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。葉巖松將貼現(xiàn)回來(lái)剩余的1550余萬(wàn)元用于煤炭經(jīng)營(yíng)。但由于葉巖松經(jīng)營(yíng)、管理不善，到期銀行承兌匯票款不能如期償還，葉巖松怕事情敗露，在未經(jīng)阜礦集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下，用同樣的方法自2011年3月至2011年8月間，又陸續(xù)分五筆從遼寧營(yíng)口銀行沈陽(yáng)分行違規(guī)開(kāi)出合計(jì)金額1.2億元的銀行承兌匯票，拆東墻補(bǔ)西墻，以后次償還上次到期的銀行承兌匯票款。

葉巖松也由此借承兌匯票貼現(xiàn)款開(kāi)啟了其“生財(cái)之道”。采取虛假的《抹賬協(xié)議》、虛列《職工工資發(fā)放表》、甲方購(gòu)煤不要發(fā)票將票據(jù)出售給無(wú)買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的乙方等方式挪用公款、實(shí)施貪污。阜新礦業(yè)（集團(tuán)）、衡基公司因此造成1400余萬(wàn)元的直接經(jīng)濟(jì)損失，遼寧營(yíng)口銀行沈陽(yáng)分行造成900余萬(wàn)元的直接經(jīng)濟(jì)損失。

深挖隱疾

翻著手上葉巖松自書(shū)的交代材料，偵查人員的心情并不輕松，僅憑口供證明其有罪在法律上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。涉及1.2億元六筆銀行承兌匯票、每張承兌匯票經(jīng)過(guò)十幾家企業(yè)的背書(shū)，直至貼現(xiàn)，這一個(gè)個(gè)問(wèn)號(hào)需要拉直、這一筆筆資金流向需要查清、這一樁樁交易黑幕需要揭開(kāi)。偵查人員來(lái)不及喘息，又踏上艱辛的取證之路。

銀行承兌匯票是限期貼現(xiàn)的，葉巖松是如何做到提前貼現(xiàn)的？違法貼現(xiàn)涉及承兌匯票金額累計(jì)1.2億元，支付貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)共計(jì)497萬(wàn)余元，就這么一大筆手續(xù)費(fèi)的流向卻沒(méi)有任何賬目記載，葉巖松也提供不出任何憑證，加之辦理貼現(xiàn)的公司都是在天南海北注冊(cè)的，這給核實(shí)工作帶來(lái)了難以想象的困難。

再困難也要上！偵查人員毅然決定：通過(guò)承兌匯票背書(shū)查找銀行記錄，對(duì)這些貼現(xiàn)資金來(lái)源及手續(xù)費(fèi)的流向一一進(jìn)行核實(shí)！一路奔波一路艱辛。為了在較短的時(shí)間內(nèi)查清承兌匯票的辦理及貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)的來(lái)龍去脈，專(zhuān)案組人員兵分三路，分別到大連、沈陽(yáng)、鞍山、本溪、鳳城、通榆、鶴崗、天津、鄭州、商丘、開(kāi)封、柘城等地取證。足跡遍及七個(gè)省市，行程1.5萬(wàn)多公里，獲取證人證言120余份，書(shū)證200份……僅僅九天時(shí)間，全部還原了“貼現(xiàn)”賬務(wù)的真相。用證據(jù)固定其濫用職權(quán)為國(guó)家造成直接經(jīng)濟(jì)損失500余萬(wàn)元的犯罪事實(shí)。

根據(jù)“咨詢(xún)”電話(huà)提供的線(xiàn)索及案發(fā)后阜礦集團(tuán)反映的情況，查清葉巖松濫用職權(quán)、挪用公款的犯罪事實(shí)，案件似乎可以偵查終結(jié)了。但細(xì)心的偵查人員從葉巖松在阜新鑫帝賓館沒(méi)有來(lái)得及銷(xiāo)毀的材料中，發(fā)現(xiàn)幾份《抹賬協(xié)議》及非葉巖松本人的銀行取款小票。偵查人員在向葉巖松核實(shí)時(shí)，葉巖松辯解稱(chēng)：《抹賬協(xié)議》是衡基公司為了應(yīng)付阜礦集團(tuán)的財(cái)務(wù)檢查搞的，因?yàn)楦返V集團(tuán)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)單位年底時(shí)財(cái)務(wù)賬上不能存在應(yīng)收賬款，不然要影響年度考核……銀行取款小票，是發(fā)給職工的工資……看似辯解合理，但憑借職業(yè)的敏感，偵查人員似乎嗅到什么。通過(guò)對(duì)幾份《抹賬協(xié)議》的排列組合，發(fā)現(xiàn)其將公司近百萬(wàn)元的煤炭銷(xiāo)售款給“抹”到了自己腰包……幾張銀行取款小票上的賬戶(hù)名系公司長(zhǎng)期放假職工。專(zhuān)案組人員分別到《抹賬協(xié)議》所涉企業(yè)及銀行，并查找銀行取款小票當(dāng)事人核實(shí)。至此，一個(gè)靠《抹賬協(xié)議》及虛列《職工工資發(fā)放表》形式貪污銀行承兌匯票貼現(xiàn)款的國(guó)有公司經(jīng)理呈現(xiàn)在人們面前。

偵查人員在核實(shí)葉巖松煤炭經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)一些購(gòu)煤用戶(hù)由于不抵扣稅款，便沒(méi)有索要增值稅專(zhuān)用發(fā)票，而葉巖松銷(xiāo)售的煤又是從國(guó)有煤礦采購(gòu)的，增值稅專(zhuān)用發(fā)票哪兒去了？帶著疑問(wèn)，偵查人員來(lái)到稅務(wù)機(jī)關(guān)，通過(guò)檢察、公安、稅務(wù)聯(lián)動(dòng)，又一舉查獲了葉巖松涉嫌票據(jù)58份、金額570余萬(wàn)元、稅額98萬(wàn)元余元的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案。

2015年5月15日，阜新市中級(jí)人民法院刑事審判庭公開(kāi)開(kāi)庭審理葉巖松挪用公款、貪污、濫用職權(quán)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票一案。阜新礦業(yè)（集團(tuán)）、衡基經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限責(zé)任公司及葉巖松家屬共計(jì)40余人參加了旁聽(tīng)。面對(duì)檢察機(jī)關(guān)的指控，葉巖松均表示“屬實(shí)”“無(wú)異議”。

庭審結(jié)束后，“4·12”專(zhuān)案組的組長(zhǎng)告訴記者，葉巖松犯罪能夠輕易得手，很重要的一個(gè)原因就是企業(yè)、銀行監(jiān)管不到位，并且都沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。葉巖松指使他人偽造阜礦集團(tuán)董事長(zhǎng)簽名、王峰“幫忙”為衡基公司編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用其職務(wù)之便使衡基公司的貸款申請(qǐng)獲批。該案的發(fā)生，當(dāng)事人葉巖松受到了應(yīng)有的法律制裁，同時(shí)，也給銀行、企業(yè)敲響了警鐘……

編輯：黃靈 yeshzhwu@foxmail.com