建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范探索

劉嘉

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范逐漸成為建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要構(gòu)成，是提高建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、打造法治企業(yè)的重要路徑?；诖?，本文在概述建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)與原則的基礎(chǔ)上，研究了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類型與防范策略，并通過分析實(shí)際案例，解讀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范優(yōu)化的基本流程，以期有效把握建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范策略。

一、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)與原則

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)

2018年，國(guó)資委正式發(fā)布“合規(guī)管理指引”，明確指出企業(yè)合規(guī)管理主要是指以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控為基本目標(biāo)，將企業(yè)與職員的經(jīng)營(yíng)管理行為作為主要對(duì)象，開展制度制定、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理、責(zé)任追究、合規(guī)培訓(xùn)以及考核評(píng)價(jià)等系列管理活動(dòng)。這為建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范提供了方向。建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的核心目標(biāo)并非消除風(fēng)險(xiǎn)，而是將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制在建筑企業(yè)可控或可接受的范圍內(nèi)，避免重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)影響建筑企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，規(guī)避嚴(yán)重?fù)p失。以國(guó)有建筑企業(yè)為例，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本目標(biāo)表現(xiàn)為：引導(dǎo)國(guó)有建筑企業(yè)以依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提，展開經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，保障施工生產(chǎn)任務(wù)的高效完成，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)企業(yè)利潤(rùn)與效益，合理控制重大風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值，推動(dòng)企業(yè)健康、穩(wěn)定以及持續(xù)發(fā)展。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的原則

在建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范是保障企業(yè)高質(zhì)量、持續(xù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Γ潜Ｕ辖ㄖ髽I(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)符合法律法規(guī)的前提條件。于國(guó)有建筑企業(yè)而言，作為經(jīng)濟(jì)主體之一，承擔(dān)著深化國(guó)企改革、推進(jìn)依法治國(guó)的重要責(zé)任，合規(guī)管理在國(guó)有建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的價(jià)值愈發(fā)突出。特別是在新時(shí)代背景下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范在國(guó)有建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的輔助支撐作用日趨明顯，成為國(guó)有建筑企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、深化改革的重要?jiǎng)恿?。以價(jià)值為導(dǎo)向，建筑企業(yè)在落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

一是可操作原則?？刹僮髟瓌t是保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范舉措順利執(zhí)行的關(guān)鍵，是保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提。基于此，建筑企業(yè)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范方案制定階段應(yīng)當(dāng)避免表面與形式化的措施，確保風(fēng)險(xiǎn)防范舉措滿足建筑企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際需求，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范方案的可實(shí)施性。

二是前瞻性原則。在建筑企業(yè)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)處理等內(nèi)容。其具有預(yù)測(cè)性與前瞻性的特征，是保障風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)建立合理性、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別判定準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警科學(xué)性的關(guān)鍵，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理價(jià)值的實(shí)現(xiàn)具有重要影響。基于此，建筑企業(yè)在落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)以全局性為視角，對(duì)企業(yè)未來發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)，并以此為參照，生成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)程度判定標(biāo)準(zhǔn)，形成完整合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

三是目標(biāo)性原則。目標(biāo)是建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作執(zhí)行的基本導(dǎo)向，是提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施系統(tǒng)性與合理性的關(guān)鍵。基于此，建筑企業(yè)在落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循目標(biāo)性原則，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的根本目標(biāo)與直接目標(biāo)。根本目標(biāo)即保障建筑企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；直接目標(biāo)即評(píng)估應(yīng)對(duì)建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在建筑企業(yè)可控范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估以及應(yīng)對(duì)及時(shí)性與科學(xué)性的提升。

二、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的類型與防范策略

（一）建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的常見類型

1.資質(zhì)借用與業(yè)績(jī)混用

在建筑行業(yè)發(fā)展與技術(shù)手段革新的背景下，建筑領(lǐng)域引入了大量先進(jìn)的技術(shù)手段，如BIM技術(shù)、裝配式施工技術(shù)以及盾構(gòu)機(jī)技術(shù)等，使建筑企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，逐步向信息競(jìng)爭(zhēng)與人才競(jìng)爭(zhēng)的方向發(fā)展。此外，現(xiàn)代化承攬模式的應(yīng)用改變了部分建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式，探尋高效、高質(zhì)量的經(jīng)營(yíng)管理模式成為建筑企業(yè)的發(fā)展共識(shí)。但是，在此背景下，仍有部分建筑企業(yè)將擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為經(jīng)營(yíng)管理的核心目標(biāo)，格外重視承攬指標(biāo)，對(duì)承攬質(zhì)量的重視度偏低，這部分企業(yè)在招投標(biāo)階段極易出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)績(jī)混用、資質(zhì)租借等。

2.責(zé)任推諉與重復(fù)審批

在建筑企業(yè)中，國(guó)有建筑企業(yè)與其他建筑企業(yè)的性質(zhì)具有明顯差異。國(guó)有建筑企業(yè)內(nèi)部組織體系具有明顯的政府機(jī)關(guān)管理體系特征，縱向管理體系較多，在工作執(zhí)行階段面臨末端執(zhí)行力偏低的問題，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有限制影響。此外，政府機(jī)關(guān)運(yùn)行體系對(duì)協(xié)調(diào)機(jī)制、運(yùn)行程序以及管控制度具有較高要求，致使國(guó)有建筑企業(yè)在運(yùn)行這個(gè)工作體系時(shí)，極易出現(xiàn)重復(fù)審批、職責(zé)不明等情況，增加了出現(xiàn)責(zé)任推諉等風(fēng)險(xiǎn)的可能，進(jìn)而對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范產(chǎn)生消極影響。

（二）建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

以建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的常見類型為出發(fā)點(diǎn)，在落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視下面的策略。

1.完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)

在建筑企業(yè)中，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理力度是幫助企業(yè)規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件與突發(fā)問題的重要手段。一般而言，建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系中含納合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)以及法律等多項(xiàng)元素。其中內(nèi)控是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段，風(fēng)險(xiǎn)則是防范工作執(zhí)行的導(dǎo)向，合規(guī)則是防范工作的核心目標(biāo)。在多項(xiàng)元素的共同作用下，建筑企業(yè)完整的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)基本生成，這個(gè)組織架構(gòu)是建筑企業(yè)控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控成本、提升責(zé)任劃分精準(zhǔn)度與決策有效性的關(guān)鍵，是建筑企業(yè)規(guī)避責(zé)任推諉與重復(fù)審批等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

在完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范組織架構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：首先，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視業(yè)財(cái)融合機(jī)制的搭建，打破建筑企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的屏障壁壘，構(gòu)建業(yè)財(cái)融合的新格局，實(shí)現(xiàn)縱向統(tǒng)一部署水平的提升。在此過程中，應(yīng)當(dāng)重視業(yè)財(cái)溝通渠道的打通與培訓(xùn)機(jī)制的構(gòu)建，為業(yè)財(cái)融合共生提供必要的工作機(jī)制與思想觀念支持，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；其次，建筑企業(yè)應(yīng)以企業(yè)業(yè)務(wù)流程為原點(diǎn)，對(duì)建筑企業(yè)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提取與預(yù)測(cè)，在此基礎(chǔ)上，制定針對(duì)性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為等進(jìn)行約束，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)性、可操作性以及前瞻性的提升。

以A國(guó)有建筑企業(yè)為例，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范階段，相關(guān)工作人員可先對(duì)企業(yè)合同簽署、材料采購(gòu)、結(jié)算報(bào)銷以及合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)工作流程等進(jìn)行分析，并將稅法、內(nèi)部控制要求等融入各個(gè)環(huán)節(jié)中，借此提升A國(guó)有建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控力度，實(shí)現(xiàn)事前與事中階段風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。此外，相關(guān)工作人員還可采用現(xiàn)代融合管理模式，對(duì)A國(guó)有企業(yè)實(shí)行全方位、層次化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，從而推動(dòng)A國(guó)有建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度

控制制度是保障建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范水平提升的關(guān)鍵，是建筑企業(yè)規(guī)避資質(zhì)借用、業(yè)績(jī)混用、責(zé)任推諉以及重復(fù)審批等風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑?；诖耍ㄖ髽I(yè)在構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視以下方面：

一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警制度。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)借助大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，匯總與保存企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)活動(dòng)，為建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)測(cè)提供數(shù)據(jù)參考。此外，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建信息共享機(jī)制，規(guī)范數(shù)據(jù)分析流程與方法，提升企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別的準(zhǔn)確性與及時(shí)性，提高預(yù)警發(fā)布的有效性。

二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析模式展開風(fēng)險(xiǎn)情況分析。風(fēng)險(xiǎn)矩陣作為量化建筑企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)影響程度與發(fā)生可能性的重要手段，生成的風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)處理提供重要參考。此外，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容包含來源分析、影響程度分析等。

三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范配套機(jī)制。配套機(jī)制主要包含合規(guī)報(bào)告制度、集體決策制度、合規(guī)審查流程與范圍、合規(guī)審查權(quán)責(zé)制度等方面，致力于保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范措施執(zhí)行的有效性。

四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部項(xiàng)目部門為重點(diǎn)，構(gòu)建全覆蓋的違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，匯集企業(yè)內(nèi)部多方力量，對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件與來源進(jìn)行挖掘與處理。此外，應(yīng)當(dāng)完善上報(bào)機(jī)制，引導(dǎo)建筑企業(yè)各部門及時(shí)上報(bào)違規(guī)現(xiàn)象。以相關(guān)制度為依據(jù)，將違規(guī)事件報(bào)送至審計(jì)部門或紀(jì)檢部門。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)部門或紀(jì)檢部門的職責(zé)范圍與工作流程、內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化界定，引導(dǎo)相關(guān)人員嚴(yán)格依照制度對(duì)違規(guī)行為做出相應(yīng)懲戒，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。

五是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)制度。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范納入員工考核評(píng)價(jià)制度之中。以年度為單位，對(duì)建筑企業(yè)各員工與部門合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行考核，并以此為參考，予以員工相應(yīng)的獎(jiǎng)懲。如薪酬獎(jiǎng)懲、干部任用以及評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)等。

六是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)公示制度。建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮合規(guī)部門的“排頭兵”作用，引導(dǎo)合規(guī)部門積極采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)事件、處理結(jié)果以及違規(guī)行為。并以變化情況、影響程度以及后續(xù)跟進(jìn)等為依據(jù)展開合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作綜合分析，生成成果報(bào)告，在企業(yè)內(nèi)公示，提升員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)知，為降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

三、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范的案例分析

以上可知建筑企業(yè)常見的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范策略。本文以ZT建筑企業(yè)為例，分析建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管理的基本流程與策略。

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與防范現(xiàn)狀分析

ZT建筑企業(yè)成立于1989年，注冊(cè)資金60000萬元人民幣。經(jīng)營(yíng)范圍包含：建設(shè)工程施工、餐飲服務(wù)、生活垃圾經(jīng)營(yíng)服務(wù)、建設(shè)工程設(shè)計(jì)、信息咨詢服務(wù)以及工程技術(shù)服務(wù)等多方面。以SWOT分析為原點(diǎn)，ZT建筑企業(yè)的優(yōu)勢(shì)包含建筑專業(yè)資質(zhì)優(yōu)勢(shì)、專利權(quán)、品牌聲譽(yù)以及技術(shù)水平等。機(jī)會(huì)包含建筑市場(chǎng)理性發(fā)展、市場(chǎng)細(xì)化等。威脅在于技術(shù)革新、行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境待完善以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手優(yōu)勢(shì)等。劣勢(shì)包含專業(yè)人才優(yōu)勢(shì)不足等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀如下：

首先是合規(guī)職能體系。ZT建筑企業(yè)設(shè)有獨(dú)立法律事務(wù)部，配備專職法律人員數(shù)名，法律事務(wù)部的工作重心在訴訟管理與法律合規(guī)審核，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制局限性較高。此外，在ZT建筑企業(yè)中，其他業(yè)務(wù)部門、工程項(xiàng)目部門以及職能部門的合規(guī)崗位與人員設(shè)置待明確，致使ZT建筑企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范體系層次性與全局性不足，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)敞口偏大。

其次是法律合規(guī)審核。ZT建筑企業(yè)的合規(guī)審核模式為：在法律總顧問的牽頭下，對(duì)企業(yè)重大發(fā)展決策展開合規(guī)審核論證。但是，在業(yè)務(wù)流程審核階段，合規(guī)部門提出的審核意見建議性偏強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際影響力不足，致使ZT建筑企業(yè)業(yè)務(wù)部門與職能部門仍將經(jīng)濟(jì)性置于首位，并未重視行業(yè)規(guī)范、交易習(xí)慣等方面的審核，影響合規(guī)審核的實(shí)際效果。

最后是法律訴訟情況。截至2023年6月，ZT建筑企業(yè)司法案件多達(dá)627件，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系333，立案信息214條。自2020年以來，ZT建筑企業(yè)發(fā)案率整體呈現(xiàn)上升態(tài)勢(shì)，整體發(fā)案率偏高。綜合分析ZT建筑企業(yè)的法律訴訟情況，可知ZT建筑企業(yè)相關(guān)員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺，加之合規(guī)職責(zé)不明與績(jī)效考核缺失，致使ZT建筑企業(yè)相關(guān)員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范重視不足。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)化措施

一是健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。首先，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視合規(guī)防范職責(zé)的細(xì)化。落實(shí)以合規(guī)部門為牽頭部門，其他業(yè)務(wù)部門為專項(xiàng)管理部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范模式，嚴(yán)格界定各部門合規(guī)管理的日常內(nèi)容，引導(dǎo)各部門嚴(yán)格依照行業(yè)規(guī)范、政府監(jiān)管要求落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)通報(bào)以及風(fēng)險(xiǎn)處理等工作；其次，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視考核與報(bào)告制度的優(yōu)化。以責(zé)任范疇為基準(zhǔn)，考核各部門員工的合規(guī)職責(zé)履行情況，增強(qiáng)員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)，通過完善報(bào)告制度的方式，構(gòu)建全員覆蓋的違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

二是人員培訓(xùn)。首先，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視合規(guī)部門人員專項(xiàng)培訓(xùn)，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范管控人員的專業(yè)能力與水平；其次，應(yīng)當(dāng)重視宣傳活動(dòng)。定期組織座談會(huì)、專項(xiàng)講座以及新媒體宣傳等活動(dòng)，提升全體員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)知，提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范效果。

三是完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范流程、內(nèi)容。首先，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)以及重點(diǎn)人員。重點(diǎn)領(lǐng)域包含成本控制、項(xiàng)目管理以及經(jīng)營(yíng)承攬等。重點(diǎn)環(huán)節(jié)包含資金籌劃、合約履行以及招投標(biāo)等。重點(diǎn)人員包含物資管理人員、財(cái)務(wù)人員以及經(jīng)營(yíng)管理人員等；其次，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部規(guī)章制度的更新與修訂。結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，實(shí)時(shí)更新與調(diào)整內(nèi)部規(guī)章制度，確保內(nèi)部規(guī)章與法律法規(guī)的匹配度；再次，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)信息的采集與分析，及時(shí)反饋企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，預(yù)測(cè)與定位風(fēng)險(xiǎn)事件，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)處理；最后，ZT建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視風(fēng)險(xiǎn)梳理，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)來源、影響等，并將數(shù)據(jù)信息納入數(shù)據(jù)庫(kù)，為后續(xù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范提供參考。

結(jié)語(yǔ)：

綜上所述，建筑企業(yè)在落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本目標(biāo)、原則以及策略，生成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的整體框架。在執(zhí)行落實(shí)階段，應(yīng)當(dāng)分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)狀，以此為原點(diǎn)探尋優(yōu)化舉措，以提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性與有效性。