高速公路收費站內(nèi)控機制建設(shè)

韓淑巖

【摘 要】面對國內(nèi)高速公路建設(shè)的快速發(fā)展，要跟上形勢，抓好運營期的管理。作為高速公路重要組成部分的收費站，其管理水平直接影響著一條路的運營好壞：不但影響著整條路的形象建設(shè)、運行效益與未來發(fā)展空間，而且對所處地域的經(jīng)濟發(fā)展也有一定的促進作用。做好高速公路收費站內(nèi)控機制建設(shè)與高速公路的發(fā)展要求相符合，也是提高運營管理效益，促進自身發(fā)展而做的有益嘗試。本文根據(jù)多年的工作經(jīng)驗以及近年來的對高速公路收費站內(nèi)的管理分析了高速公路收費站內(nèi)控機制建設(shè)的策略。

【關(guān)鍵詞】高速公路收費站； 收費站內(nèi)控機制； 建設(shè)策略

引言

內(nèi)控機制是收費站管理層為保證運營目標的充分實現(xiàn)而制定并組織實施的對收費人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制和管理的一套政策、制度、措施與方法。加強內(nèi)控機制建設(shè)是收費站建設(shè)的重點工作，對于強化源頭治理，實現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移，防范通行費征收風(fēng)險具有重要的意義。

狠抓內(nèi)控規(guī)范建設(shè)，構(gòu)建長效監(jiān)管機制，實施規(guī)范監(jiān)管程序，實現(xiàn)科學(xué)有效監(jiān)督。以下是實際工作中總結(jié)的收費站內(nèi)控機制建設(shè)的策略。

一、以管理精細化為主題，強化“零空白”管理

通行費征收工作風(fēng)險防范是否有成效，關(guān)鍵還在于找準、找細風(fēng)險點，這也是建立整個內(nèi)控機制的基礎(chǔ)。為此，我們重點將日常監(jiān)管“管什么”作為主要課題，以進一步規(guī)范征收權(quán)力運行。為此，站內(nèi)控機制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對收費管理涉及的內(nèi)容進行了全面的梳理，盡可能做到考慮全面，不留死角。經(jīng)過認真、細致的研究、甄選，共有通行費、通行費票據(jù)及收費人員三大類及備用金是否符合規(guī)定等十五項內(nèi)容列入內(nèi)控范疇，涵蓋了收費管理的實質(zhì)，至此，收費工作實現(xiàn)了“零空白”管理。

二、以運行規(guī)范化為目標，努力構(gòu)建長效監(jiān)管機制

內(nèi)控不力是每一起通行費征收違法違紀案件的根源。因此，建立一套切實可行的風(fēng)險排查方式方法至關(guān)重要。為此，我們在第一步確定了日常收費管理“管什么”的基礎(chǔ)上，確定第二步的工作重點為解決“怎么管”的問題。圍繞全處收費運營管理“標準化、精細化”工作目標，以及進一步探索、總結(jié)內(nèi)控長效機制建設(shè)的要求，對已運行近五年的“巡查督管”收費管理模式進行了回顧和總結(jié)。并站在全處大局，在創(chuàng)新、落實收費人員內(nèi)控制度規(guī)范上，進行了再次耐心、細致地研究，將人員監(jiān)控及設(shè)備監(jiān)控兩種模式進行了有機的融合，形成了“351”管理法即“三級實時監(jiān)控”“五級稽查”和“監(jiān)控錯崗作業(yè)”三種管理手段。

1.“三級實時監(jiān)控”。

一級監(jiān)控為監(jiān)控人員利用監(jiān)控設(shè)備對收費現(xiàn)場、結(jié)算室進行一級實時監(jiān)控，這是“人機”結(jié)合的突出體現(xiàn)；

二級監(jiān)控為站長（或主管業(yè)務(wù)站長）對監(jiān)控室、收費現(xiàn)場、結(jié)算室進行實時監(jiān)控（建議在站長<或主管業(yè)務(wù)站長>室建立監(jiān)控終端）；

三級監(jiān)控為處信息中心對收費站（監(jiān)控室、收費現(xiàn)場及結(jié)算室）進行實時監(jiān)控。

2.“五級稽查”。

針對站收費中心工作任務(wù)，各稽查組有針對性地開展通行費征收風(fēng)險檢查是一項長期的工作。為此，靈活、機動的稽查形式是內(nèi)控機制取得成效的根本保障。具體來講，我們專門設(shè)立“站內(nèi)控監(jiān)督小組、監(jiān)控人員、主管業(yè)務(wù)站長、站領(lǐng)導(dǎo)班子及處內(nèi)控監(jiān)督小組”五個小組。堅持站內(nèi)控監(jiān)督小組周至少檢查兩次、監(jiān)控人員24小時監(jiān)督、主管業(yè)務(wù)站長和站領(lǐng)導(dǎo)班子隨機抽查、配合處內(nèi)控監(jiān)督小組進行24小時實時監(jiān)控以及實地稽查的辦法，逐級對收費人員開展通行費征收全過程的檢查。通過檢查，發(fā)現(xiàn)問題，查找不足，落實整改，督導(dǎo)收費人員依法執(zhí)收，加強通行費征收管理。

3.“監(jiān)控錯崗作業(yè)”。

“監(jiān)控錯崗作業(yè)”包含處信息中心和收費站監(jiān)控室兩個層面。工作人員每月實行錯崗工作，即每月月初調(diào)整跟（收費站）收費班班次，杜絕共同營私舞弊行為的發(fā)生。

三、以監(jiān)管流程化為基礎(chǔ)，層層抓好規(guī)范監(jiān)管程序落實

完成了收費站內(nèi)控基礎(chǔ)建設(shè)，如何解決風(fēng)險監(jiān)控的日常落實工作問題，是風(fēng)險防控能否取得成效的關(guān)鍵所在。做好本環(huán)節(jié)的關(guān)鍵是各級內(nèi)控小組要按照內(nèi)控監(jiān)督程序規(guī)定的職責(zé)，結(jié)合周、月內(nèi)控安排，不折不扣地將“351”管理法常態(tài)化。

基于此，站領(lǐng)導(dǎo)班子首先確定了各稽查小組的職能。站內(nèi)控監(jiān)督小組組長由監(jiān)控室主任擔任，負責(zé)組織辦公室、財務(wù)室人員開展每周兩次的稽查；當班監(jiān)控員為24小時監(jiān)控負責(zé)人，直接監(jiān)督收費現(xiàn)場和結(jié)算室工作；主管業(yè)務(wù)站長作為獨立小組負責(zé)人，直接到監(jiān)控室，稽查既往收費或結(jié)算室錄像，以及實時錄像；站領(lǐng)導(dǎo)班子成員作為站級稽查負責(zé)人，隨時可組織中層以上人員對收費現(xiàn)場進行實地稽查。

“人機”結(jié)合的新模式在控制收費人員行為方面收到了良好的成效，有效解決了風(fēng)險控管落實難的問題。且在日常各級稽查中，及時發(fā)現(xiàn)了個別職工備用金短款、文明服務(wù)手勢不完整等違規(guī)違紀行為。

四、以突出痕跡化為手段，努力實現(xiàn)科學(xué)有效監(jiān)管

痕跡化管理在績效考核工作中占據(jù)著非常重要的地位。為此，收費站非常重視痕跡化資料管理。在痕跡化管理過程中，做到了內(nèi)控監(jiān)督計劃、內(nèi)控監(jiān)督過程、內(nèi)控監(jiān)督結(jié)果及內(nèi)控監(jiān)督考核歸檔四個“痕跡化”。

痕跡化工作的實施，規(guī)范了績效考核的流程，很好的記錄、反應(yīng)、提升了管理的過程、方法和成效，為績效考核提供了基礎(chǔ)依據(jù)。同時，也糾正和彌補了考核過程中的不足，讓績效考核工作更合理，更人性化，更具成效，推動了績效考核工作的深入。

五、以激勵機制為保障，促進收費站可持續(xù)發(fā)展

內(nèi)控的本質(zhì)要求是促生內(nèi)在制約力。因此，解決了“管什么” “怎么管”的問題，最后一個環(huán)節(jié)就是將內(nèi)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題與“收費稽查考核辦法”進行對號入座，以獎懲督促進行落實整改。同時，對內(nèi)控得力、監(jiān)督有效的當班監(jiān)控員、班長給予了額度較大的物質(zhì)獎勵。內(nèi)控獎懲結(jié)果一并計入當月星級考核結(jié)果，與月星級評定、績效工資掛鉤。既直接教育了當事人，也給廣大收費人員敲響了警鐘。內(nèi)控獎懲罰則鞭策后進的同時，激發(fā)了職工的干勁，提升了工作效率，對加快收費隊伍作風(fēng)轉(zhuǎn)變，進一步優(yōu)化發(fā)展環(huán)境產(chǎn)生了積極的推動作用。

實踐表明，“351”管理法以“逐級跟進，層層遞進”“日常監(jiān)督、同步監(jiān)管”的人機結(jié)合模式，防止了個別收費人員鉆空子，有效地發(fā)現(xiàn)、防范了收費作業(yè)中的各類違規(guī)違紀問題，實現(xiàn)了收費站內(nèi)控機制建設(shè)的突破性發(fā)展，確保了“工作有程序，程序有控制，控制有標準”，為保證正常的收費秩序提供了可靠的保障。

六、結(jié)束語

規(guī)范只有起點。今后，我管理處將進行更加精密地部署，堅定信心，扎實工作，毫不松懈地做好內(nèi)部管理監(jiān)督工作。在高速公路行業(yè)發(fā)展新形勢下，為保障通行費征收行業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，在內(nèi)部管理監(jiān)督工作建設(shè)方面做出新的更大貢獻。

參考文獻

[1] 朱榮恩. 建立和完善內(nèi)部控制的思考[J]. 會計研究. 2001（01）.

[2] 吳水澎，陳漢文，邵賢弟. 企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展與啟示[J]. 會計研究. 2000（05）.

[3] 宋志偉. 淺談如何加強高速公路收費管理工作[J]. 企業(yè)家天地下半月刊（理論版）. 2009（09）.