新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的分析

傅達紅

摘要：企業(yè)財務管理的重要內容就是營運資金管理，營運資金管理的水平地高低是關系到企業(yè)資金的流動性和收益性，也關系到企業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展狀態(tài)。企業(yè)營運資金就是企業(yè)在不定時間里流動的資產(chǎn)和流動債款的金額，比如現(xiàn)金、存款、有價證券和應收賬款等各種資金，營運資金是關系到整個企業(yè)的正常運作的資本。本文從新形勢下企業(yè)強化營運資金管理分析，研究其出現(xiàn)的問題并且探討相應的應對措施。

關鍵詞：新形勢 企業(yè)強化 營運資金

對于企業(yè)來說營運資金管理部分是企業(yè)內部管理最重要的，企業(yè)要對營運資金進行嚴加管理，這樣可以降低企業(yè)財務風險問題，保障企業(yè)可以持續(xù)穩(wěn)定的獲得經(jīng)濟效益，但是有些企業(yè)營運資金管理也存在著很多問題，企業(yè)要根據(jù)相關問題進行分析并提出相應的解決辦法。

一、企業(yè)營運資金管理出現(xiàn)的問題

（一）企業(yè)營運資金比較短缺

企業(yè)維持資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎就是企業(yè)營運資金，我國有些企業(yè)明顯存在營運資金短缺的問題，我國中、小型企業(yè)營運資金短缺的現(xiàn)象是經(jīng)常發(fā)生的，有些中、小型企業(yè)在營運資金方面壓力非常大，企業(yè)營運資金根本不充足。企業(yè)營運資金主要的來源是投資融資、貸款和自有資產(chǎn)，但是中、小型企業(yè)向金融機構貸款時限制特別多，中小型企業(yè)融資特別難，導致營運資金非常不足，對企業(yè)正常運作會受到一定的影響。

（二）企業(yè)營運資金管理不足

有些企業(yè)營運資金管理模式顯得特別粗陋，欠缺管理意識，有些企業(yè)只注重生產(chǎn)規(guī)模的擴大，完全忽視資金管理思想和管理的創(chuàng)新，這樣會導致管理方式落后，既陳舊又落后的管理模式很難適應快速發(fā)展的市場經(jīng)濟，也會影響企業(yè)未來的經(jīng)濟發(fā)展，有些企業(yè)的財務管理人員管理專業(yè)不足，企業(yè)完全不重視對財務人員的財務管理培養(yǎng)，這樣會影響企業(yè)營運資金的正常運作，也會阻礙企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標。

（三）企業(yè)營運資金的營運效率過低

有些企業(yè)營運資金結構管理失衡，資金管理不合理，企業(yè)內部財務人員對貨幣資金管理效率偏低，企業(yè)短期內借款管理方式不恰當，應收賬款沒有一定的控制規(guī)定，企業(yè)內部存貨管理方式不先進，這些問題都是企業(yè)營運資金的營運管理效率偏低造成的，這些問題會導致企業(yè)流動資金過度緊張，也會影響企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動，更會影響企業(yè)正常經(jīng)營效益。

二、新形勢下企業(yè)強化營運資金管理的有效措施

（一）企業(yè)構建合理的營運資金管理模式

我國全球經(jīng)濟一體化的進程在飛速發(fā)展，我國各個企業(yè)都在新的挑戰(zhàn)下持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展著。企業(yè)要更加重視企業(yè)內部的財務管理系統(tǒng)，企業(yè)要樹立科學健康的營運資金管理心理，并且也要提高其他營運資金管理的水平和效率，建立合理的營運資金管理模式。企業(yè)要資金結構進行優(yōu)化整頓，管理好企業(yè)內部資金結構，降低企業(yè)流動資金的損失。企業(yè)要建設財務結算管理機構，強化營運資金的管理模式，為企業(yè)開展資本擴張和收購創(chuàng)造良好條件，讓企業(yè)內部資金管理統(tǒng)一化，增強企業(yè)資金整體運營效率。企業(yè)也要在企業(yè)內部設置財務監(jiān)督機構，在財務監(jiān)督部門的監(jiān)督下，可以減少因財務人員在工作中造成的企業(yè)損失，這樣可以更好的保障企業(yè)資金的安全合理的運用。

（二）強化企業(yè)貨幣資金管理

營運資金的重點是貨幣資金管理，企業(yè)強化貨幣資金可以通過以下幾種方式來管理，其一，企業(yè)要采用貨幣資金持有量形式，企業(yè)分析生產(chǎn)經(jīng)營需要的基礎上，確定最佳現(xiàn)金持有量，讓閑置現(xiàn)金可以有用武之地。其二，充分利用貨幣資金浮游量，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的同步化，以加速收款，遲緩付款的方式，提高貨幣資金利用的效果。其三，企業(yè)轉變傳統(tǒng)還款方法，企業(yè)可以將資金集中起來，在提前償還資金成本較高的債款，這樣可以降低企業(yè)利息費用的開銷。

（三）強化企業(yè)應收賬款管理

企業(yè)要制定科學有效的信用制度，企業(yè)要對應收賬款的管理進行新規(guī)劃，讓企業(yè)信用銷售可以有序進行，信用制度要覆蓋三部分信用標準、信用收款和信用條件。企業(yè)要根據(jù)應收賬款的實際情況，標準控制其收現(xiàn)水平制度，要及時收回應收賬款，這樣可以確保應收賬款總額保持最佳狀態(tài)。企業(yè)也要追蹤應收賬款的情況，掌握對方實際現(xiàn)狀，這樣可以幫助企業(yè)準確時期，明確應收賬款是否轉變?yōu)閴馁~或者呆賬，讓企業(yè)可以進行相應的對策，讓企業(yè)收賬效率可以提高。企業(yè)要設定詳細清晰的賬款資料，有相應的應收賬款可以進行仔細查找。

（四）強化企業(yè)存貨管理

企業(yè)要結合自身實際情況，建設最適合企業(yè)內部的存貨系統(tǒng)，方便企業(yè)人員可以及時了解和掌握存貨的信息，讓企業(yè)的運營效率可以提高。企業(yè)也要建設健全的存貨管理系統(tǒng)，運用科學有效的管理系統(tǒng)來強化企業(yè)存貨管理，企業(yè)內部人員要定期對存貨管理制度進行調整或修改，讓企業(yè)信息與存貨保持一致，這樣會利于企業(yè)存貨工作的順利進行。企業(yè)要不斷完善內部控制，保障存貨管理系統(tǒng)可以合理科學的有序進行。

三、結束語

綜上所述，企業(yè)營運資金對于企業(yè)未來的發(fā)展起到很重要的作用，在社會主義市場體系不斷發(fā)展下，企業(yè)要強化營運資金管理系統(tǒng)，讓企業(yè)可以降低財務風險，保障企業(yè)營運資金可以正常運行，并讓企業(yè)可以堅持可持續(xù)發(fā)展的目標。

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