國際貿(mào)易結(jié)算在進(jìn)出口企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

黃紫鵬

蘋果電子產(chǎn)品商貿(mào)(北京)有限公司廈門思明分公司

國際貿(mào)易結(jié)算在進(jìn)出口企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

黃紫鵬

蘋果電子產(chǎn)品商貿(mào)(北京)有限公司廈門思明分公司

由于經(jīng)濟(jì)一體化的深入化推進(jìn)及發(fā)展，促使國際經(jīng)濟(jì)市場競爭愈加激烈，并且使得國際性出口貿(mào)易發(fā)展逐步轉(zhuǎn)為買方市場，而全球性的資源緊張等壓力對經(jīng)濟(jì)的影響也使得進(jìn)口貿(mào)易轉(zhuǎn)向賣方市場方向發(fā)展，這種市場發(fā)展背景之下占據(jù)市場主動(dòng)權(quán)的個(gè)體在進(jìn)行市場貿(mào)易發(fā)展的時(shí)候更愿意朝著對自身有利的方向發(fā)展，從而促使企業(yè)在不斷的深入化市場貿(mào)易發(fā)展里面不斷在進(jìn)口與出口貿(mào)易方面加劇國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的交易風(fēng)險(xiǎn)。本論文全文即是從國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交易結(jié)算的角度，針對各類企業(yè)在進(jìn)口與出口經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展里存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，從而從系統(tǒng)化的分析與研究中針對性的提出可操作的有效措施，用以實(shí)現(xiàn)有效的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，進(jìn)而在各類進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展里面有效幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)最大化的利益獲取。

國際貿(mào)易；結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對措施

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的不斷深入，以及縱深化發(fā)展的不斷加強(qiáng)，很多企業(yè)都開始進(jìn)行有步驟的全球化貿(mào)易行為，而在這種大趨勢背景之下，企業(yè)如果想要在當(dāng)前的激烈競爭之下獲取更多的市場利益已經(jīng)競爭優(yōu)勢，從而保證經(jīng)濟(jì)效益的最大化，那么首先就要學(xué)會(huì)自我保護(hù)，從而對國際貿(mào)易交流里產(chǎn)生的各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，并且從企業(yè)與國家的角度實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)效益獲取。

上一個(gè)十年，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)最明顯的莫過于07年來自美國華爾街的次貸危機(jī)，由于其逐步的加劇從而導(dǎo)致了全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，進(jìn)而危害全球各個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。次貸危機(jī)之下，美國多家企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)倒閉，瞬時(shí)全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入癱瘓狀態(tài)。而我國也被這場危機(jī)所波及，并遭受嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失。所以，無論是國家還是企業(yè)在全球貿(mào)易活動(dòng)里都必須對各方面的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的探析，從而尋求更為合適的方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避，進(jìn)而直面各類經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)、促進(jìn)自身提升。

一、針對金融危機(jī)背景下的我國企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)問題分析

1.全球貿(mào)易結(jié)算在結(jié)構(gòu)與手段改變，企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加劇

從我國參與國際貿(mào)易活動(dòng)的歷史進(jìn)程以及當(dāng)前發(fā)展來看，在全球化貿(mào)易發(fā)展里面我國所采用的結(jié)算手段較為傳統(tǒng)，一般有信用證、托收以及T/T(即賒銷預(yù)付款)三大種類。

在三種主要的貿(mào)易結(jié)算方式里面，信用證是我國企業(yè)在進(jìn)行全球化貿(mào)易行為里采取的第一結(jié)算方式。我們以廈門恒源國際貿(mào)易企業(yè)為案例，在其進(jìn)行全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展過程中采用信用證進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算的行為占據(jù)了九成以上，特別是上世紀(jì)末。而信用證所進(jìn)行評估的依據(jù)就是在銀行金融機(jī)構(gòu)里的信用值，在進(jìn)行交易的時(shí)候賣家只要按照約定將貨物提交并出示相關(guān)的單據(jù)，就可以進(jìn)行交易獲取款項(xiàng)。而一旦買家無力付款或者出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)、破產(chǎn)等，那么對此開設(shè)證明的銀行就必須擔(dān)負(fù)第一責(zé)任，并對賣家的收款安全進(jìn)行保證。同樣的，銀行也依據(jù)于此對買家的付款安全進(jìn)行有效的保證。信用證的結(jié)算方式一般是根據(jù)買方和賣方在金融機(jī)構(gòu)的信用值來決定的，一般信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)所開具出來的信用證條款其在國際市場交易方面安全性也較高。

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的金融成本提升，加上金融機(jī)構(gòu)單證開具等處理的專業(yè)性要求高而且手續(xù)繁瑣，還有全球貿(mào)易市場的劇烈競爭等因素，很多國際性出口貿(mào)易合作都需要尋求更為合適、便捷而且利益性更高的交易結(jié)算方式。比如托收或者TT等。特別是TT，在賒銷交易里應(yīng)用更多，而且在稀缺的資源貿(mào)易活動(dòng)里一般應(yīng)用較為頻繁。另外，我們從廈門恒源國際貿(mào)易企業(yè)的國際貿(mào)易發(fā)展里面可知，當(dāng)前全球貿(mào)易合作在結(jié)算方式上已經(jīng)發(fā)生巨大變革，傳統(tǒng)的信用證如今僅僅占據(jù)一成不到，而TT賒銷預(yù)付款的貿(mào)易結(jié)算方式提升到了5%左右，其他的付款結(jié)算方式則占據(jù)了三成到五成左右。而且，這些貿(mào)易結(jié)算方式里類似TT和托收都是不以銀行為第一負(fù)責(zé)人的信用結(jié)算方式，主要決定依據(jù)來自于客戶的付款履行能力。這種情況不僅僅表明了國際貿(mào)易結(jié)算方式的改變，更在無形中加劇了各類貿(mào)易付款風(fēng)險(xiǎn)。

2.金融危機(jī)加大了進(jìn)出口企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)

美國次貸危機(jī)引發(fā)的國際金融危機(jī)事件，不僅僅促使大量的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)倒閉，更使得這些金融機(jī)構(gòu)在資信評級方面被強(qiáng)制下降，而由此引發(fā)的各類事件也使得信用證的交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)加劇；同時(shí)，由于金融危機(jī)事件的影響各國銀行授信受到壓縮，信用證開證額度嚴(yán)重被擠壓，甚至要加收保證金，從而促使信用證方式成本提升，進(jìn)而很多企業(yè)選擇其他的貿(mào)易結(jié)算方式，無形中將這些風(fēng)險(xiǎn)與危害轉(zhuǎn)移到我國諸多外貿(mào)企業(yè)中來。

3.匯率變化增大進(jìn)出口企業(yè)國際結(jié)算的不確定性

當(dāng)前由于我國人民幣還未實(shí)現(xiàn)國際自由兌換發(fā)展階段，所以在進(jìn)行各類國際貿(mào)易交流活動(dòng)的時(shí)候，基本上以美元等硬通幣為主。而全球化的金融危機(jī)事件之后，美元、歐元等遭受重大影響促使匯率發(fā)生急劇變化，從而對外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易發(fā)展的結(jié)算方面產(chǎn)生諸多影響，波及我國整體外貿(mào)發(fā)展。從企業(yè)外貿(mào)交易結(jié)算的過程來看，一般實(shí)際的收款匯款都會(huì)有一段間隔時(shí)間，而且一般選取的遠(yuǎn)期的結(jié)算方式，所耗費(fèi)的時(shí)間更加長久，一旦這期間一旦合同相關(guān)的幣種匯率方面發(fā)生變化，那么合同所涉及到的資金成本及利潤也必然變化，這種變化是同步的。特別是08年金融危機(jī)之后，美元貶值與人民幣升值之下，很多外貿(mào)企業(yè)在出口貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)效益方面均存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。另外，進(jìn)口成本的不斷下降也是重要原因。

二、進(jìn)出口企業(yè)在國際貿(mào)易結(jié)算當(dāng)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施

1.重視客戶資信調(diào)查，建立客戶信用檔案

從各項(xiàng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展來看，針對不同客戶群體的資信整理非常必要。由于國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作本身在空間上面跨度較大，而且合作企業(yè)本身也很難活很少進(jìn)行現(xiàn)場了解，因此很多企業(yè)一般都是借助其他平臺(tái)例如咨詢企業(yè)或者信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對其合作企業(yè)進(jìn)行資信了解與調(diào)查，其中涵蓋了財(cái)務(wù)信息、金融交易等內(nèi)容。而這些專業(yè)資信提供機(jī)構(gòu)通過信息數(shù)據(jù)的豐富整合，為企業(yè)提供強(qiáng)大的信息內(nèi)容 ，并幫助企業(yè)進(jìn)行客戶資信的分級分檔，從而為企業(yè)提供參考依據(jù)。另外，我們還可以針對客戶的官網(wǎng)以及進(jìn)行實(shí)際考察等形式，對客戶的各項(xiàng)資信內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查和了解，從而選取資信良好的企業(yè)實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)合作，而針對資信信息不良的企業(yè)則避而遠(yuǎn)之。在客戶資信內(nèi)容的基礎(chǔ)上，外貿(mào)企業(yè)可以對各個(gè)客戶進(jìn)行信用檔案建設(shè)，并且對其所進(jìn)行的履約記錄進(jìn)行一個(gè)完善的整理，對信用不良或出現(xiàn)不良記錄的用戶即時(shí)進(jìn)行黑名單的更新，從而有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的見地。

2.合理選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式，降低收付匯風(fēng)險(xiǎn)

(1)合理選擇傳統(tǒng)結(jié)算方式

在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)貿(mào)易背景下，依據(jù)企業(yè)在國際貿(mào)易發(fā)展里面的目標(biāo)與發(fā)展內(nèi)容，以及所進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)的區(qū)域等情況，以保證安全、合理發(fā)展為前提，綜合考慮企業(yè)貿(mào)易發(fā)展的各項(xiàng)成本以及資信內(nèi)容，從而采取多元化的貿(mào)易交易方式選擇，例如托收與TT結(jié)合的形式等。 而且特別要注意的是，對企業(yè)各項(xiàng)進(jìn)口貿(mào)易發(fā)展里面，要盡量避免TT貿(mào)易結(jié)算方式，即便無法進(jìn)行有效避免也要最大化的對預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行比例的縮減。而且我們從這二十多年來的進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展研究發(fā)現(xiàn)，由于改革開放政策的推行以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長足進(jìn)步與提升來看，在世界不斷累積企業(yè)的良好信用記錄，提高國家信用才可以在進(jìn)口貿(mào)易談判中爭取到對我們有利的又節(jié)省銀行費(fèi)用的托收或到貨后付款的結(jié)算方式。

(2)針對各類貿(mào)易結(jié)算方式進(jìn)行創(chuàng)新

①依據(jù)現(xiàn)實(shí)貿(mào)易需要，將各種不同的貿(mào)易結(jié)算方式進(jìn)行搭配起來，而且在業(yè)務(wù)發(fā)展需求基礎(chǔ)上進(jìn)行一定比例的調(diào)整，從而有效提升交易的成交率以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制與降低。

②以企業(yè)的發(fā)展需求為前提，加入類似信用證基礎(chǔ)上的福費(fèi)廷等各種全新的金融產(chǎn)品，從而有效提升企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)，對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，并促進(jìn)企業(yè)海外市場的有效拓展，增加貿(mào)易額。

3.通過投保信用保險(xiǎn)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

從當(dāng)前的企業(yè)外貿(mào)發(fā)展來看，非證結(jié)算的形式已經(jīng)成為當(dāng)前應(yīng)用主流，然而賒銷依舊存在，也依舊對企業(yè)造成各類進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，對此我們要積極采用各類長短期信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，來進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，并在政府政策引導(dǎo)下幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)良好的國際貿(mào)易發(fā)展。

4.通過運(yùn)用金融工具減少匯率變動(dòng)對企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)算帶來的影響

進(jìn)出口企業(yè)要依托銀行專業(yè)團(tuán)隊(duì)或在條件成熟的情況下組建自己的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，跟蹤和管理進(jìn)出口外匯，適時(shí)通過遠(yuǎn)期外匯買賣、套期保值等手段降低匯率變動(dòng)給企業(yè)帶來的損失，相反甚至可以為企業(yè)創(chuàng)造利潤。

三、結(jié)束語

面對當(dāng)前復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，進(jìn)出口企業(yè)必須清醒地認(rèn)識(shí)到國際貿(mào)易結(jié)算是國際貿(mào)易中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)之一，我們必須清楚地認(rèn)識(shí)到其中的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并通過不斷學(xué)習(xí)、不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確實(shí)建立一套適合企業(yè)的國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范體系和應(yīng)對措施，最大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)，才可以更好地為進(jìn)出口企業(yè)的良性發(fā)展、為我國的對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益做出更大的貢獻(xiàn)。

[1]葉文娟.關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2015(20)

[2]陳小剛.國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與管理防范[J].山海經(jīng).2015(23)

[3]王敬粘.三種主要國際貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].中外企業(yè)家.2013(20)

[4]趙艷宏.淺談國際貿(mào)易結(jié)算方式的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范[J].商場現(xiàn)代化.2012(33)

黃紫鵬，性別： 男，出生年月：1990.03.17，民族：漢族，籍貫：福建省南安市，職務(wù)：主管，學(xué)歷：本科，單位： 蘋果電子產(chǎn)品商貿(mào)(北京)有限公司廈門思明分公司，研究方向：金融學(xué)