財務(wù)部門轉(zhuǎn)型參與價值創(chuàng)造

□ 文/劉偉

財務(wù)部門轉(zhuǎn)型參與價值創(chuàng)造

□ 文/劉偉

“財務(wù)要貼近生產(chǎn)，協(xié)助生產(chǎn)處用好流程優(yōu)化軟件，在裝置與工藝調(diào)整、原油結(jié)構(gòu)調(diào)整等一系列優(yōu)化方案的制定中，及時測算，預(yù)測效益影響，切實發(fā)揮財務(wù)核算的價值引領(lǐng)作用?！苯?，在中國石化滄州煉化生產(chǎn)會議上，財務(wù)處處長秦紅賓詳細分析和講解企業(yè)邊際貢獻、虧損原因及增效措施。

今年以來，滄州煉化各項工作向價值創(chuàng)造聚焦，努力提升企業(yè)創(chuàng)效能力，財務(wù)工作在這個過程中發(fā)揮了重要作用。

在秦紅賓看來，財務(wù)雖然不直接創(chuàng)造效益，但可以間接創(chuàng)造價值。財務(wù)部門就要積極轉(zhuǎn)型，由價值核算型轉(zhuǎn)變?yōu)閮r值創(chuàng)造型。

“建議按多產(chǎn)丙烯、汽油、液化氣，壓產(chǎn)柴油、石腦油的原則來組織生產(chǎn)?！边@是5月5日，財務(wù)處聯(lián)手計劃處，結(jié)合排產(chǎn)和稅收等情況對當日效益測算后，發(fā)到生產(chǎn)系統(tǒng)微信群中的建議。在提質(zhì)增效工作中，財務(wù)處貼近生產(chǎn)，貼近裝置，和各個單位共同找潛力點、挖增效點、堵漏失點。

在3月初的經(jīng)濟活動分析會上，財務(wù)處指出，近幾個月甲苯價格呈下降趨勢，而公司每月甲苯庫存量較高，不利于創(chuàng)效，且占用大量資金，產(chǎn)生財務(wù)費用。為此，財務(wù)處建議生產(chǎn)處與計劃處在保證生產(chǎn)需要的前提下，降低甲苯庫存。

通過數(shù)據(jù)分析，財務(wù)處發(fā)現(xiàn)有一部分資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)，不僅占用資金，而且每月還要計提折舊費用。他們建議各單位徹底清理所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)，將閑置資產(chǎn)調(diào)劑到所需單位利用。

清理出來的資產(chǎn)經(jīng)機動部門鑒定后確實不能使用的，要求及時提出申請，按規(guī)定程序辦理報廢，然后出售、核銷，以便取得變價收入，收回資金。

他們充分利用國家稅收優(yōu)惠政策，使土地使用稅一年減少16萬元，企業(yè)所得稅一年減免159萬元。他們還提出多項建議：建議技開處簽訂研發(fā)合同時簽署使用權(quán)歸我方；建議機動處、安環(huán)處、供應(yīng)處根據(jù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄采購所需設(shè)備，以充分享受抵免所得稅的稅收優(yōu)惠；建議審計處編制工程簽證指引，統(tǒng)一標準，加強培訓(xùn)，提高簽證準確率，減少結(jié)算費用。

今年以來，滄州煉化單位完全費用比年初預(yù)算的349.5元下降了57.2元，節(jié)約4000多萬元，降本效果顯著。

在總部給定的預(yù)算水平上，滄州煉化確定了各項運行費用降低20%的目標。財務(wù)處與各費用主管部門逐項對接具體減費措施，共梳理100多個項目，制定了上千條降本減費措施。

他們將費用指標下達給各責任單位，并把年度降本減費任務(wù)目標細化到每周。“我們就降本減費措施周報表的填報要求作了專題培訓(xùn)，要求各責任單位每周匯報降本減費措施的實施情況，以周把控促進年目標實現(xiàn)。”財務(wù)處黨支部書記周慶廣說。

各責任單位也開始關(guān)注細節(jié)。煉油二部減少催化汽油吸附脫硫裝置氮氣使用量，對各松動點卡量操作，1小時節(jié)約氮氣138立方米；動力車間蒸汽降壓運行，每噸蒸汽多發(fā)電7千瓦時；聚丙烯車間清理聚合釜時縮短反應(yīng)時間，使用熱媒水替代蒸汽的使用，也節(jié)約了費用。

“領(lǐng)導(dǎo)要求我們深入現(xiàn)場，了解費用發(fā)生的前因后果。費用發(fā)生在哪里，哪里就是財務(wù)的現(xiàn)場?！必攧?wù)人員李廣喜說。

現(xiàn)在，針對水電汽風(fēng)等消耗的變動費用居高不下的問題，每名財務(wù)人員都承包了一套生產(chǎn)裝置，將投入的原料、輔料及消耗的水電汽風(fēng)等各種支出成本，作為一個成本中心獨立模擬核算，計算每套裝置每月的盈虧狀況，并聯(lián)合生產(chǎn)處和車間的技術(shù)人員共同研究改進措施。

今年前4個月，滄州煉化在總部煉油事業(yè)部評比中，噸油費用指標一舉扛得4面紅旗。

作者單位：中國石化滄州煉化