簡(jiǎn)論職務(wù)侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

杜樹鵬

（276000 臨沂市公安消防支隊(duì) 山東 臨沂）

簡(jiǎn)論職務(wù)侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

杜樹鵬

（276000 臨沂市公安消防支隊(duì) 山東 臨沂）

挪用資金和職務(wù)侵占罪都是我國(guó)刑法中比較常見的罪名，二者有著相似的地方，也有不同的地方。職務(wù)侵占、挪用資金犯罪日益凸顯，已成為當(dāng)今最常見的經(jīng)濟(jì)犯罪案件類型之一。由于犯罪手段的多樣性，偵辦難度不斷增大，在辦理此類案件時(shí)，要偵辨出兩罪之間的區(qū)別，給案件初步定性；在偵查階段，要確定偵查方向和偵查范圍，了解犯罪嫌疑人經(jīng)濟(jì)糾紛和社會(huì)往來，不斷收集證據(jù)，靈活運(yùn)用偵查手段，查控犯罪嫌疑人，偵破案件。

職務(wù)侵占罪；挪用資金罪；偵查

一、職務(wù)侵占罪與挪用資金罪概論

（一）職務(wù)侵占罪與挪用資金罪的含義

職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

挪用資金罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個(gè)月未還的，或者雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。

（二）職務(wù)侵占、挪用資金犯罪案件的認(rèn)定

1.職務(wù)侵占罪的犯罪構(gòu)成

（1）客體要件，本罪的犯罪客體是公司、企業(yè)或者其他單位的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

（2）客觀方面，本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，侵占本單位財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

（3）主體要件，本罪主體為特殊主體，包括公司、企業(yè)或者其他單位的人員。具體是指三種不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限責(zé)任公司的董事、監(jiān)事，這些董事、監(jiān)事必須不具有國(guó)家工作人員身份，他們是公司的實(shí)際領(lǐng)導(dǎo)者，具有一定的職權(quán)，當(dāng)然可以成為本罪的主體。

（4）主觀要件，本罪在主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且以非法占有公司、企業(yè)或其他單位財(cái)物的目的。即行為人企圖在經(jīng)濟(jì)上取得對(duì)本單位財(cái)物的占有、收益、處分的權(quán)利。至于是否已經(jīng)取得或行使了這些權(quán)利，并不影響本罪的成立。

2.挪用資金犯罪的犯罪構(gòu)成

（1）客體要件，挪用資金罪侵犯的直接客體為公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。本罪侵犯的對(duì)象是行為人所在單位的資金，主要是該單位的處于貨幣形態(tài)的財(cái)產(chǎn)，如人民幣、外幣以及股票、支票、國(guó)庫券、債券等有價(jià)證券。

（2）客觀方面，本罪客觀方面表現(xiàn)為，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。

（3）主體要件，本罪的主體為特殊主體，即公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。

二、職務(wù)侵占、挪用資金犯罪的特點(diǎn)

（一）犯罪主體復(fù)雜，認(rèn)定困難

職務(wù)侵占犯罪和挪用犯罪的主體都是非國(guó)家工作人員。而國(guó)家非工作人員的構(gòu)成隨著多種經(jīng)濟(jì)組織形式的出現(xiàn)而呈現(xiàn)出十分復(fù)雜的情況。司法實(shí)踐中也不斷出現(xiàn)新情況、新問題。因此，此類犯罪主體比較復(fù)雜，給案件的定性帶來了一定困難。

（二）犯罪行為多利用職務(wù)的便利，具有較強(qiáng)的隱蔽性

職務(wù)侵占、挪用資金犯罪的行為人對(duì)本單位一定財(cái)物擁有直接主管、經(jīng)管、管理的職權(quán)，作案人通常自恃了解單位內(nèi)部的管理漏洞和熟悉業(yè)務(wù)運(yùn)作，在一定時(shí)間內(nèi)，嘗到“甜頭”的作案人，感受到了職務(wù)本身的利用價(jià)值，私人占有欲變得更加強(qiáng)烈，于是連續(xù)作案。職務(wù)行為與犯罪行為相互交錯(cuò)，犯罪行為寓于職務(wù)行為之中，非與職務(wù)行為有關(guān)的人或非直接參與該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人，一般很難發(fā)現(xiàn)。即使發(fā)現(xiàn)，也不易查證。因此，此類犯罪的職務(wù)性特點(diǎn)導(dǎo)致其行為具有較強(qiáng)的隱蔽性。

（三）作案手段多樣化，具有較強(qiáng)的智能性

職務(wù)侵占、挪用資金案件的以不同的方式侵占單位財(cái)物、挪用資金，或從中截留挪用，或監(jiān)守自盜，使單位受害甚巨。由于職務(wù)侵占、挪用犯罪行為人具有一定的職權(quán)，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，大多具有較高的文化和智力水平，熟悉與其職務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和法律、法規(guī)等。因此，此類犯罪案件具有突出的智能性特點(diǎn)。

三、職務(wù)侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

兩罪同屬于經(jīng)濟(jì)犯罪，具有相似性和共同性，尤其是作案手段的近似性，使得辦案人員在偵辦此類案件時(shí)，可以相互借鑒，觸類旁通。

（一）“由人到案”的職務(wù)侵占案件的偵查要點(diǎn)

“由人到案”的案件，就是指?jìng)刹槌跗?，犯罪嫌疑人比較明確，但犯罪事實(shí)不清，證據(jù)不足的案件。這是職務(wù)侵占案中最常見的一種，應(yīng)注意：

（1）認(rèn)真初查，準(zhǔn)確定性，及時(shí)立案。當(dāng)然，初查是圍繞立案標(biāo)準(zhǔn)展開的，初查工作的重點(diǎn)是：①核實(shí)犯罪嫌疑人的身份。②查明犯罪嫌疑人與受害單位有無經(jīng)濟(jì)糾紛，這是區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與經(jīng)濟(jì)犯罪的關(guān)鍵。③核實(shí)受害單位被侵占、挪用的財(cái)物價(jià)值。受害單位被侵占的財(cái)物價(jià)值是否達(dá)到立案數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，是決定職務(wù)侵占犯罪案件立案與否的關(guān)鍵。④核實(shí)犯罪嫌疑人實(shí)施犯罪的有關(guān)證據(jù)材料。

（2）從檢查有關(guān)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料入手，把握可疑資金的來龍去脈。查賬，是職務(wù)侵占犯罪案件偵查中運(yùn)用最多的技術(shù)方法，也是解決此類案件中取證難的一個(gè)有效途徑。

（3）在掌握基本證據(jù)的前提下，要加強(qiáng)對(duì)犯罪嫌疑人及贓款贓物的控制。

（4）在調(diào)查取證的同時(shí)，加大訊問力度。由于職務(wù)侵占犯罪是一種貪利性極強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)犯罪，不同犯罪嫌疑人心理素質(zhì)、文化修養(yǎng)、社會(huì)閱歷等不同，其認(rèn)罪態(tài)度自然也不一樣。

（二）“由案到人”的案件的偵查要點(diǎn)

1.選擇偵查突破口，確定犯罪嫌疑人的范圍

（1）著眼全局，統(tǒng)籌規(guī)劃，制定周密的取證計(jì)劃，并根據(jù)案?jìng)晒ぷ鞯倪M(jìn)展動(dòng)態(tài)調(diào)整偵查取證計(jì)劃在案件由初查轉(zhuǎn)入偵查程序之后，偵查人員根據(jù)初查所收集到的相關(guān)線索和證據(jù)材料，能夠初步了解嫌疑人的作案手段、特點(diǎn)和習(xí)慣，從而發(fā)現(xiàn)嫌疑人職務(wù)侵占、挪用資金具體方法和途徑。根據(jù)已掌握的案件線索及相關(guān)材料，分析犯罪嫌疑人作案的條件，并在單位內(nèi)部摸底排查。

（2）通過業(yè)務(wù)記錄或監(jiān)控錄像資料，查找犯罪嫌疑人。

（3）從作案手法入手，確定犯罪嫌疑人的范圍。職務(wù)侵占犯罪案件的作案手法，往往與犯罪嫌疑人的特定職務(wù)或技能有關(guān)，因?yàn)檫@種特定的職務(wù)或技能是其達(dá)到犯罪目的的前提條件。因此，從分析作案手法入手，可以確定犯罪嫌疑人的范圍。

2.靈活運(yùn)用偵查手段，查控犯罪嫌疑人

（1）從犯罪嫌疑人可能潛逃的活動(dòng)空間入手。如在機(jī)場(chǎng)、車站等地嚴(yán)密布控。重點(diǎn)應(yīng)放在售票處、站臺(tái)入口、交通干線。同時(shí)，如果犯罪嫌疑人可能出境，還應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)備邊控。

（2）從常規(guī)偵查手段入手。如物建特情，運(yùn)用秘密力量，獲取情報(bào)信息；采用技偵手段與深入調(diào)查相結(jié)合的方法，靈活運(yùn)用交通、通訊工具等提供的線索，查緝犯罪嫌疑人；巡邏堵卡、守候蹲坑，捕獲犯罪嫌疑人等。靈活運(yùn)用常規(guī)的偵查手段，是查控犯罪嫌疑人的重要方法。

四、結(jié)語

偵查人員應(yīng)堅(jiān)持法治信仰，以偵查原則為指導(dǎo)，努力提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極履行偵查職權(quán)。在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外辦案經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，不斷總結(jié)提高、加以創(chuàng)新，制定出一套適合我國(guó)國(guó)情的辦案方法，提高辦案效率和辦案質(zhì)量，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展保駕護(hù)航。

［1］顧立元.預(yù)防金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪的幾點(diǎn)思考［J］.中國(guó)城市金融，2013（12）：62.

［2］張紅衛(wèi)，林萍.金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪特點(diǎn)、原因及其預(yù)防對(duì)策［J］.法制與社會(huì)，2012（28）：69.