工程合同價款調(diào)整的比較研究*

許炳 馮鵬

(北方工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，北京 100144)

0 引言

2013 版《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(以下簡稱“新計價規(guī)范”)最為突出的變化之處是對工程實施階段的合同執(zhí)行做出了有力規(guī)定，特別是關(guān)于合同價款調(diào)整的相關(guān)規(guī)定更為詳盡。然而，目前我國建設(shè)相關(guān)主管部門尚未推出專門適用于工程量清單計價的施工合同文本。與新計價規(guī)范同步實施的2013 版《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》 (以下簡稱“新施工合同范本”)借鑒和吸納了FIDIC 合同、2012 版《簡明標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》等國內(nèi)外相關(guān)合同文本的成功經(jīng)驗，其合同條件比1999 版施工合同范本更加適應(yīng)工程量清單計價的要求，但與新計價規(guī)范的相關(guān)規(guī)定仍然存在諸多差別。

新計價規(guī)范中對于合同價款調(diào)整的規(guī)定屬于非強制性要求，但發(fā)承包雙方簽訂施工合同時，合同價款調(diào)整作為合同管理的重要部分，卻是一項既嚴(yán)格又細致甚至能夠影響合同執(zhí)行成敗的工作。因此，需要研究采用工程量清單計價時，如何按照新計價規(guī)范、新施工合同范本等有關(guān)法規(guī)要求，在具體的施工合同中對合同價款調(diào)整做出更加明確的約定，以便更加合理、合法地執(zhí)行合同價款調(diào)整工作，維護發(fā)承包雙方的利益。

1 合同價款調(diào)整的對比分析

1.1 合同價款調(diào)整因素的對比分析

新計價規(guī)范第9 章將引起合同價款調(diào)整的事項劃分為法律變化類、工程變更類、物價變化類、工程索賠類以及其他類共15 項調(diào)整因素。

新施工合同范本在通用合同條款的“價格調(diào)整”一章中規(guī)定了市場價格波動、法律變化引起價格調(diào)整的因素，分別采用單獨章節(jié)規(guī)定了變更、不可抗力、提前竣工、逾期竣工及索賠事項，在變更一章中介紹了暫估價、暫列金額、計日工等調(diào)整事項，沒有工程量偏差、現(xiàn)場簽證、工程量清單缺項、項目特征不符的相關(guān)規(guī)定。合同價款調(diào)整因素的比較如表1 所示。

1.2 合同價款調(diào)整程序的對比分析

新計價規(guī)范中合同價款調(diào)整的處理主要分為調(diào)增和調(diào)減兩種情況，程序中規(guī)定了發(fā)承包雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，價款調(diào)整報告的提交程序、核實程序及各項工作的時限要求。按照新計價規(guī)范規(guī)定，發(fā)生工程變更、項目特征不符、工程量清單缺項、物價變化、暫估價、不可抗力、提前竣工、誤期賠償?shù)仁马棔r，均應(yīng)使用該調(diào)價程序，但工程量偏差、計日工、索賠、現(xiàn)場簽證不按照此程序進行價款調(diào)整處理。不含工程量偏差是因為工程量偏差的調(diào)整在竣工結(jié)算完成之前均可提出，不含計日工、現(xiàn)場簽證、索賠則是因為在其專門條文中另有規(guī)定。

當(dāng)引起價款調(diào)整的事件發(fā)生時，承(發(fā))包人需要在規(guī)定的時限(14 天內(nèi))提交合同價款調(diào)整報告，由報告的接收人在規(guī)定的時限(14天內(nèi))進行核實。當(dāng)報告的接收人有不同意見時，可以提出協(xié)商意見，并由提交報告方進行核實。經(jīng)過以上調(diào)整程序，最終的處理結(jié)果分為三種:①未提交合同價款調(diào)整報告，視為不存在調(diào)整價款請求;②接受價款調(diào)整請求，在工程進度款或結(jié)算款中對經(jīng)確認(rèn)追加(減)的合同價款進行支付;③對雙方履約不產(chǎn)生實質(zhì)性影響時，按照合同約定的爭議解決方式處理。具體過程如圖1 所示。

表1 合同價款調(diào)整因素的比較

圖1 新計價規(guī)范中合同價款調(diào)整的處理程序

新施工合同范本中沒有總體的合同價款調(diào)整的處理程序，沒有需要承(發(fā))包人提交價款調(diào)整報告的要求。因此，當(dāng)市場價格波動、法律變化、逾期竣工等事件發(fā)生時，沒有具體的價款調(diào)整程序，何時予以調(diào)整，采用何種方式何時予以支付，都無據(jù)可依。但當(dāng)變更、暫估價、計日工、不可抗力、提前竣工、索賠等引起價款調(diào)整的事項發(fā)生時，有各自的處理程序。

1.3 合同價款調(diào)整參與主體的對比分析

新計價規(guī)范與新施工合同范本合同價款調(diào)整參與主體的對比如圖2 所示。調(diào)整合同價款時，新計價規(guī)范中規(guī)定由發(fā)承包雙方協(xié)商的環(huán)節(jié)，在新施工合同范本中由總監(jiān)理工程師進行“商定或確定”，類似于FIDIC 合同中的“工程師”角色。監(jiān)理工程師主要在變更、計日工、暫列金額等引起合同價格變化的事項發(fā)生時提出監(jiān)理指示。設(shè)立監(jiān)理人，有利于平衡合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，公平分配各方責(zé)任和風(fēng)險。

圖2 合同價款調(diào)整參與主體的對比

1.4 合同價款調(diào)整方法的對比分析

(1)物價變化。新計價規(guī)范和新施工合同范本均詳細給出了兩種具體的調(diào)整方法:價格指數(shù)調(diào)整價格差額(價格調(diào)整公式)和造價信息調(diào)整價格差額。其中新施工合同范本還可以在專用合同條款約定其他方式。價格調(diào)整公式的使用上存在以下區(qū)別:新計價規(guī)范中當(dāng)約定的變更導(dǎo)致原定合同中的權(quán)重不合理時，由承包人和發(fā)包人協(xié)商后進行調(diào)整;而新施工合同范本則與FIDIC 合同的方式更相似，總監(jiān)理工程師和合同當(dāng)事人應(yīng)盡量充分協(xié)商，協(xié)商意見不一致時，在遵守合同約定的情況下，由總監(jiān)理工程師做出確定。關(guān)于采用造價信息調(diào)整價格差額，新施工合同范本中規(guī)定，發(fā)包人應(yīng)對收到的承包人提交的新材料單價及數(shù)量等確認(rèn)資料在5 天內(nèi)予以答復(fù)，否則即視為認(rèn)可;新計價規(guī)范給出的時限則為3 天。此外，新計價規(guī)范規(guī)定，發(fā)包人提供的材料、工程設(shè)備的價款也需要計入工程造價內(nèi)，由其按實際變化調(diào)整，并規(guī)定了因承包人或非承包人原因?qū)е鹿て谘诱`時的調(diào)整方法;新施工合同范本中沒有提到甲供材料、工期延誤時的價款調(diào)整方法。

(2)法律變化。新計價規(guī)范要求法律變化的風(fēng)險完全由發(fā)包人承擔(dān);而新施工合同范本中規(guī)定，當(dāng)法律變化導(dǎo)致相關(guān)費用減少時，應(yīng)從合同價格中予以扣減。新施工合同范本中予以扣減的規(guī)定，站在發(fā)包人的角度而言，更符合風(fēng)險合理分擔(dān)的原則。站在承包人的角度而言，承包人將承擔(dān)非自身原因?qū)е碌睦媸軗p。因承包人原因?qū)е鹿て谘诱`的，計價規(guī)范采用不利于承包人的原則進行調(diào)整，新施工合同范本則沒有相關(guān)說明。

(3)工程變更。當(dāng)工程變更導(dǎo)致的工程量變化超過15%時，新計價規(guī)范適用于第9.6 節(jié)工程量偏差的調(diào)整方法，新施工合同范本則是由總監(jiān)理工程師按條款“商定或確定”來調(diào)整價款。新計價規(guī)范中項目特征不符和工程量清單缺項適用于第9.3 節(jié)調(diào)整方法，工程量偏差適用于第9.6節(jié)調(diào)整方法;新施工合同范本將工程量清單缺漏項、工程量偏差超過約定范圍以及不依據(jù)國家強制性規(guī)定的工程計量視為工程量清單錯誤，發(fā)承包雙方可以在專用合同條款中約定出現(xiàn)此類情形是否調(diào)整合同價款以及工程量偏差范圍。

(4)計日工。新計價規(guī)范規(guī)定當(dāng)已標(biāo)價工程量清單中缺乏相應(yīng)計日工單價時，采用第9.3 節(jié)的調(diào)整方法;而新施工合同范本則是由總監(jiān)理工程師按照“商定或確定”來調(diào)整價款。

(5)暫估價。新計價規(guī)范中暫估價的調(diào)整對象是材料、工程設(shè)備和專業(yè)工程;新施工合同范本中暫估價的調(diào)整對象是專業(yè)分包工程、服務(wù)、材料和工程設(shè)備。新計價規(guī)范對于材料、工程設(shè)備與專業(yè)工程采用不同的方式確定。新施工合同范本對于依法必須招標(biāo)的暫估價項目，有兩種確定方式;不屬于依法必須招標(biāo)的暫估價項目，有3 種確定方式。暫估價的確定有明確的操作流程和時限，對發(fā)承包雙方的約束性更強。

(6)不可抗力。新計價規(guī)范中有5 條調(diào)整原則，新施工合同范本中有6 條調(diào)整原則，二者在使用上不矛盾。

(7)提前竣工。新計價規(guī)范規(guī)定發(fā)承包雙方應(yīng)在合同中約定提前竣工每日歷天應(yīng)補償額度;新施工合同范本則規(guī)定合同當(dāng)事人應(yīng)在合同中約定提前竣工可獲得的獎勵。新計價規(guī)范的規(guī)定更為具體。

(8)誤期賠償。因承包人原因產(chǎn)生的工程誤期導(dǎo)致的價款調(diào)整，新計價規(guī)范規(guī)定，發(fā)承包雙方需要在合同中確定每日歷天應(yīng)賠額度和誤期賠償費;新施工合同范本規(guī)定，發(fā)承包雙方應(yīng)約定相關(guān)違約費用的計算方法及上限。

(9)索賠。新計價規(guī)范規(guī)定，承包人要求索賠時，有4 項方式獲得賠償;發(fā)包人要求索賠時，有3 項方式獲得賠償。新施工合同范本則規(guī)定，承包人要求索賠時，可申請追加付款金額和(或)延長工期;發(fā)包人要求索賠時，可得到賠付金額和(或)延長缺陷責(zé)任期。

(10)其他。新計價規(guī)范中發(fā)生工程量清單缺項、項目特征不符時采用第9.3 節(jié)調(diào)整方法。工程量偏差的范圍為15%，工程量增加15%以上時，調(diào)低增加部分的工程量的綜合單價;工程量減少15%以上時，調(diào)高減少后剩余部分的工程量的綜合單價。對于現(xiàn)場簽證，有相應(yīng)計日工單價時，應(yīng)列明完成該項目需要的人、材、機和設(shè)備的數(shù)量;缺少計日工單價時，除數(shù)量外還應(yīng)列明單價。新施工合同范本只說明“可在專用合同條款中約定出現(xiàn)工程量清單錯誤時，是否調(diào)整合同價格”以及“可在專用合同條款中約定允許調(diào)整合同價格的工程量偏差范圍”。

1.5 合同價款調(diào)整支付方式的對比分析

新計價規(guī)范規(guī)定，確認(rèn)追加(減)合同價款，與工程進度款或結(jié)算款同期支付。另有專門規(guī)定，計日工、現(xiàn)場簽證應(yīng)在每個支付期末，列入進度款支付，提前竣工費應(yīng)與結(jié)算款一并支付，而誤期賠償則應(yīng)在結(jié)算款中扣除。

新施工合同范本中明確規(guī)定，因變更、計日工引起的價格調(diào)整應(yīng)計入進度款中支付。暫估價、市場價格波動、法律變化、不可抗力、提前竣工、索賠卻沒有提出明確的支付方式和支付時間。

2 合同價款調(diào)整時應(yīng)注意的問題

當(dāng)某建設(shè)工程采用工程量清單計價時，同時采用新施工合同范本和新計價規(guī)范相關(guān)條款簽訂合同并進行合同價款調(diào)整相關(guān)事項的約定時，存在的主要問題及相應(yīng)建議如下:

(1)當(dāng)調(diào)整條件重合時，合同價款調(diào)整方式的選擇。新計價規(guī)范將所有能夠引起合同價格變化的事項全部放在合同價款調(diào)整的章節(jié)中進行闡述，這些事項發(fā)生時采用統(tǒng)一的程序處理，增加了價款調(diào)整成功的可能性。新施工合同范本中價格調(diào)整一章中只包括“市場價格波動”和“法律變化”兩個引起價款調(diào)整的因素，法律變化指的是“法律變化導(dǎo)致承包人在合同履行過程中所需要的費用發(fā)生除‘市場價格波動引起的調(diào)整’約定以外的增加或減少”，也就是以后者的解決方式調(diào)整合同價款。類似這樣調(diào)價條件重合的情況發(fā)生時，例如工程變更、項目特征不符、工程量清單缺項等事項發(fā)生時，既可以按照新計價規(guī)范的要求采用相應(yīng)的價款調(diào)整方法，又可以提出合理的索賠。顯然，如果按照新計價規(guī)范的要求采用價款調(diào)整的方式進行解決，比索賠的流程更簡單，也更容易獲得相應(yīng)補償。具體采用哪種方式取決于發(fā)、承包人自由的意思表示，若雙方能夠在合同中明確約定，則可有效避免因此產(chǎn)生的過多糾紛。

(2)合同價款調(diào)整程序的確定。新施工合同范本中的變更估價程序、暫估價的確定程序、提前竣工的執(zhí)行程序、索賠的執(zhí)行程序與新計價規(guī)范相比，其時限要求和參與主體均有所不同，發(fā)承包雙方需要在合同中予以明確，以使相關(guān)流程更加標(biāo)準(zhǔn)化。

(3)按照清單計價規(guī)范來執(zhí)行合同價款調(diào)整，監(jiān)理工程師應(yīng)發(fā)揮的作用。新清單計價規(guī)范在合同價款調(diào)整的每一環(huán)節(jié)中，均沒體現(xiàn)監(jiān)理工程師的作用。但是在工程實際中，監(jiān)理工程師的角色卻幾乎是必不可少的，甚至是處于合同管理的主導(dǎo)地位，作為合同雙方的唯一聯(lián)系渠道而存在。在FIDIC 合同中，“工程師”能夠真正發(fā)揮組織發(fā)、承包雙方協(xié)商的作用，或?qū)f(xié)商不同的問題做出最終決定。而在我國，建筑市場處于買方市場，監(jiān)理工程師更多是充當(dāng)發(fā)包人的代言人，照搬FIDIC 的做法，不完全符合我國的工程實際。

(4)關(guān)于確定調(diào)價方法及支付方式的建議。按照新計價規(guī)范提出的計價風(fēng)險分擔(dān)方式，發(fā)承包雙方需要共擔(dān)的風(fēng)險主要是工程量偏差、不可抗力、索賠以及物價變化的風(fēng)險。①關(guān)于工程量偏差引起的價款調(diào)整，可以按照清單計價規(guī)范及其宣貫教材中的規(guī)定進行計算;②關(guān)于不可抗力，發(fā)生時各自損失各自承擔(dān)，需要明確各自承擔(dān)的范圍;③關(guān)于索賠，無論是新施工合同范本還是新計價規(guī)范，均沒提出索賠的依據(jù)以及索賠值的計算方法，不利于發(fā)、承包人提出合理的索賠訴求;④對于物價變化這一重要的導(dǎo)致合同價款發(fā)生變化的因素，采用價格調(diào)整公式進行調(diào)整時，無論是新施工合同范本還是新計價規(guī)范，均參考了FIDIC 的相關(guān)做法。對于一般的土木工程來說，材料、工種相對較少，選擇對主要部分進行調(diào)整較易達成目的;但對于復(fù)雜的建筑工程來說，各種材料、機械、人工復(fù)雜多樣，工程實際中難以搜集到充分資料確定調(diào)價因子或權(quán)重，無法保證調(diào)價公式的公平性。而采用造價信息法進行調(diào)整時，發(fā)承包雙方則需要合理約定風(fēng)險幅度。發(fā)承包雙方在約定合同價款調(diào)整相關(guān)事宜時，對新計價規(guī)范和新施工合同范本中均沒有明確提及的部分予以重點關(guān)注。此外，尤其應(yīng)注意支付方式和支付時間的選擇，以維護發(fā)承包雙方合法權(quán)益。

3 結(jié)語

采用工程量清單計價的建設(shè)工程，發(fā)承包雙方可以在合同條款中約定合同價款調(diào)整使用清單計價規(guī)范中有關(guān)規(guī)定。但新計價規(guī)范和新施工合同范本中關(guān)于合同價款調(diào)整的條款是不完全匹配的，建設(shè)相關(guān)主管部門可以推出適用于清單計價的合同文本，進一步推動工程量清單計價模式下合同管理的發(fā)展。

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