政策視角下西安市小微企業(yè)融資問題與對策研究

姚江紅+田高良

[摘 要] 至2013年年底，在西安市小型和微型企業(yè)單位數(shù)占全市全部企業(yè)的比重為94.56%，小微企業(yè)在我國經(jīng)濟建設(shè)過程中發(fā)揮了重要的推動作用。目前，西安市小微企業(yè)融資困難，影響了自身的發(fā)展，一方面，小微企業(yè)自身經(jīng)營透明度低，資產(chǎn)數(shù)額少，融資擔保能力差；另一方面，商業(yè)銀行、中小金融機構(gòu)缺乏為小微企業(yè)服務(wù)的信貸產(chǎn)品，信貸管理辦法不完善，我國缺乏對非正規(guī)融資的引導。我國應(yīng)加快應(yīng)優(yōu)化融資環(huán)境，優(yōu)化商業(yè)銀行信貸改革制度，提高小微企業(yè)的核心競爭力。

[關(guān)鍵詞] 小微企業(yè)；融資問題；對策研究

[中圖分類號] F275 [文獻標識碼] B

一、研究背景及意義

隨著改革開放的不斷深化，小微企業(yè)如雨后春筍般蓬勃興起并得到了迅速有效的發(fā)展，根據(jù)統(tǒng)計：我國80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位都是由小微企業(yè)解決的，65%的發(fā)明專利技術(shù)和80%以上的產(chǎn)品研發(fā)由其完成，全國50%的稅收收入由其貢獻，其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值占國民生產(chǎn)總值的60%。至2013年年底，在西安市市各類企業(yè)法人當中，小型和微型企業(yè)單位數(shù)達到了6.35萬家，占全市全部企業(yè)的比重為94.56%；大中型企業(yè)占比僅為3.54%，反映出西安市市場主體主要是由小微企業(yè)群體構(gòu)成。不難看出，小微企業(yè)在促進我國城鎮(zhèn)就業(yè)、產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進經(jīng)濟增長等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。

實際上，小微企業(yè)在世界各國的經(jīng)濟發(fā)展過程中均發(fā)揮了重要作用。如歐洲、美國、加拿大等地的小微企業(yè)在緩解城鎮(zhèn)就業(yè)壓力方面都提供了相當數(shù)量的就業(yè)崗位。為了鼓勵和保障小微企業(yè)更好地為經(jīng)濟發(fā)展做出更大的貢獻，有些國家先后出臺了不少的管理辦法，來保護小微企業(yè)的經(jīng)濟利益。

2011年7月，國家出臺了《小型微型企業(yè)劃型標準規(guī)定》，提出在金融方面、財稅方面、管理方面等扶持小微企業(yè)發(fā)展的具體措施。在2011年8月舉行的人民銀行行長座談會上，提出增強金融機構(gòu)對中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的金融支持力度。2011年10月，國務(wù)院出臺了《支持小型微型企業(yè)金融財稅政策措施》，指出要加強金融服務(wù)和財稅扶持。2012年4月《國務(wù)院關(guān)于進一步支持小微企業(yè)健康發(fā)展的意見》出臺，對支持小微企業(yè)發(fā)展做出了全面部署。2013年8月，國務(wù)院辦公廳《關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，提到要加快豐富和創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務(wù)方式等政府扶持小微企業(yè)發(fā)展的措施。2014年11月，國務(wù)院10大措施扶持小微企業(yè)發(fā)展。2015年3月，李克強總理的《政府工作報告》中明確指出，政府將從財政支持、稅收優(yōu)惠、金融服務(wù)、技術(shù)創(chuàng)新、公共服務(wù)等方面繼續(xù)出臺扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施。

雖然國家從政策的角度給予小微企業(yè)的支持力度比較大，但是小微企業(yè)由于受經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境和自身因素的影響，仍然舉步維艱。據(jù)統(tǒng)計，我國小微企業(yè)的平均壽命為2.9年，與發(fā)達國家相比存在著較大的差距，解決小微企業(yè)的融資問題，支持和鼓勵小微企業(yè)給社會做出更大的貢獻，是當前尤為重要的問題。

二、小微企業(yè)的概念界定

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。為貫徹落實《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》和《國務(wù)院關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2009〕36號），2011年6月，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部研究制定了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，分行業(yè)對中、小、微型企業(yè)標準進行了詳細劃分，如工業(yè)企業(yè)，微型企業(yè)為從業(yè)人員20人以下或年營業(yè)收入300萬元以下，其他行業(yè)大多是10人以下為微型企業(yè)。企業(yè)所得稅法中的小型微利企業(yè)是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第九十二條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：一是工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；二是其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

三、西安市小微企業(yè)融資中出現(xiàn)的問題

（一）融資環(huán)境

1.商業(yè)銀行的惜貸行為

目前，小微企業(yè)的貸款主要依賴于國有商業(yè)銀行。抵押擔保貸款和部分信用貸款是金融機構(gòu)向小微企業(yè)提供的主要信貸方式。同時，政府通過政府補貼、融資擔保等方式幫助和扶持小微企業(yè)融資。然而，商業(yè)銀行內(nèi)部并沒有成立專門為小微企業(yè)進行信用評級的專門機構(gòu)和技術(shù)，導致無法對其盈利能力、財務(wù)狀況、資金使用情況、未來的發(fā)展能力等方面的財務(wù)指標進行科學有效的的分析與評價。

2.缺少中小金融機構(gòu)

我國現(xiàn)有的地方性金融機構(gòu)主要有國有商業(yè)銀行各級分行和支行、股份制商業(yè)銀行的分行和支行、農(nóng)村信用社等。其中，國有商業(yè)銀行的目標市場定位是我國的國有企業(yè)和大中城市；股份制商業(yè)銀行則是我國中小企業(yè)資金融通的主要金融中介和服務(wù)機構(gòu)、農(nóng)村信用社主要分布在我國的縣城及廣大的農(nóng)村地區(qū)，是該地區(qū)金融體系的主力軍，其市場定位主要是服務(wù)“三農(nóng)”。

3.缺乏對非正規(guī)融資的引導

民間借貸的日益發(fā)展是商業(yè)銀行不能滿足小微企業(yè)貸款的必然結(jié)果。根據(jù)2002年—2014年具體社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計表中可以看出，社會融資規(guī)模存量在2009年達到頂峰期之后，開始逐年下降，人民幣貸款、外幣貸款和信托貸款等指標總體趨勢下降，委托貸款有所上升。

（二）商業(yè)銀行信貸改革制度

1.中小金融機構(gòu)缺乏為小微企業(yè)服務(wù)的信貸產(chǎn)品

與四大國有商業(yè)銀行相比，中小金融機構(gòu)的特點是：資本量不充足、分支機構(gòu)較少、服務(wù)水平低下等，所以導致其很難吸引到大型優(yōu)質(zhì)客戶。鑒于此，中小金融機構(gòu)更應(yīng)該將目標客戶鎖定到小微企業(yè)。中小金融機構(gòu)憑借其小銀行簡單的組織機構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢，能夠為小微企業(yè)提供更好地融資服務(wù)，并且通過創(chuàng)新信貸產(chǎn)品促進自身的不斷完善與發(fā)展。endprint

2.信貸管理辦法的不完善

目前，與中小金融機構(gòu)相關(guān)的制度建設(shè)、管理體制還不完善、不健全。當中小金融機構(gòu)向小微企業(yè)貸款時，缺乏充分了解小微企業(yè)的財務(wù)信息，貸款審核環(huán)節(jié)沒有引起足夠的重視，風險防范意識單薄、風險機制不完善，最終導致其貸款損失，收益沒辦法保證，小微企業(yè)的融資問題也沒有得到實質(zhì)性的解決，還有可能會惡性循環(huán)，中小金融機構(gòu)的借貸信心喪失，不利于中小金融機構(gòu)和小微企業(yè)的共同發(fā)展與進步。

（三）小微企業(yè)自身情況

1.小微企業(yè)結(jié)構(gòu)與特征

小微企業(yè)由于受其本身發(fā)展規(guī)模的影響，再加上經(jīng)營透明度偏低，資產(chǎn)數(shù)額少，組織結(jié)構(gòu)又多以家族式為主，導致其籌資難。這是其在發(fā)展過程中，融資環(huán)節(jié)的主要瓶頸問題，必將阻礙其發(fā)展速度和貢獻。

2.小微企業(yè)融資擔保能力

由于小微企業(yè)信用記錄少或沒有信用記錄，導致其很難找到符合商業(yè)銀行標準的企業(yè)或個人來為其擔保，再加上小微企業(yè)不規(guī)范的經(jīng)營活動導致商業(yè)銀行沒有有效的財務(wù)數(shù)據(jù)來了解其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、償債能力、盈利能力等方面的財務(wù)信息，就無法提高商業(yè)銀行對小微企業(yè)提供貸款的可信度和積極性。

四、解決小微企業(yè)融資問題對策

（一）優(yōu)化融資環(huán)境

1.完善信用擔保體系

由于小微企業(yè)本身規(guī)模小，財務(wù)制度不健全，缺少抵押物，很難通過常規(guī)手段從金融機構(gòu)取得貸款。所以，應(yīng)該鼓勵政府在支持小微企業(yè)的發(fā)展過程中，多發(fā)揮政策性擔保機制，充分發(fā)揮政府的引導作用，為小微企業(yè)建立相應(yīng)的金融擔保機構(gòu)，解決其發(fā)展過程中的資金問題。

2.引導非正規(guī)金融

加強政府對非正規(guī)金融的引導措施為：各地區(qū)應(yīng)該加強建設(shè)小微企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場和小額貸款公司，小微企業(yè)可以通過抵押企業(yè)產(chǎn)權(quán)來獲得貸款，解決資金問題。民間資本的有效引導，可以為小微企業(yè)提供及時的資金幫助，緩解籌資困難。

3.建立中小金融機構(gòu)

由于中小金融機構(gòu)在組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營特征和信息來源上更符合小微企業(yè)，因此，加大與加強中小金融機構(gòu)的建設(shè)能夠在一定程度上緩解當前金融資源嚴重分布不均的現(xiàn)狀。中小金融機構(gòu)的建設(shè)措施：可以在社區(qū)建立社區(qū)銀行；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立村鎮(zhèn)銀行；或者在中小企業(yè)分布比較集中的產(chǎn)業(yè)園建立民營中小型金融機構(gòu)。能夠為當?shù)匦∥⑵髽I(yè)提供充足的資金支持。

（二）優(yōu)化商業(yè)銀行信貸改革制度

1.創(chuàng)新信貸產(chǎn)品

中小金融機構(gòu)憑信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，能夠為小微企業(yè)提供更好地融資服務(wù)。具體措施包括：第一，根據(jù)小微企業(yè)貸款特點，豐富信貸業(yè)務(wù)品種、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、規(guī)范信貸管理辦法；第二，為了更好地為小微企業(yè)提供融資服務(wù)，應(yīng)該開發(fā)適合小微企業(yè)的金融產(chǎn)品；第三，加深小微企業(yè)與銀行之間的合作伙伴關(guān)系，能夠更好的掌握小微企業(yè)的信息，減少金融機構(gòu)的壞賬損失。

2.改革信貸管理辦法

為促進小微企業(yè)更好的發(fā)展，降低中小金融機構(gòu)發(fā)放貸款的風險和損失，應(yīng)嚴格考察小微企業(yè)的財務(wù)狀況并審核其貸款信息，包括貸款資質(zhì)的審核、貸款過程中的審查以及貸款后的信息反饋。第一時間了解小微企業(yè)的經(jīng)營狀況，增強風險防范意識，提高貸款的成功率，加大對小微企業(yè)的支持力度，促進我國小微企業(yè)的良好發(fā)展。

3.提高小微企業(yè)的核心競爭力

提高小微企業(yè)自身的核心競爭力，主要包括：第一，樹立良好的企業(yè)信用形象，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營和融資活動，按期償還貸款本息；第二，強化財務(wù)制度的健全和財務(wù)信息的透明化，提高金融機構(gòu)對其資信狀況的評價水平；第三，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)營者素質(zhì)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟需要的經(jīng)營管理模式，增強新產(chǎn)品的能力和抗風險能力。

5.結(jié)論

我市小微企業(yè)受融資環(huán)境、商業(yè)銀行及小微企業(yè)自身等因素的影響，是導致其融資難的關(guān)鍵因素。本文從這三方面也做出了相應(yīng)的對策分析?？傊?，要想繼續(xù)保持小微企業(yè)在我市乃至我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用，要求小微企業(yè)的經(jīng)營者、投資者、社會各界以及政府部門共同努力，為其發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)濟和社會環(huán)境。

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[責任編輯：劉玉梅]endprint