施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)分析及防控措施

安智博

【摘要】建設(shè)工程施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范問題一直是企業(yè)關(guān)注并致力解決的問題，必須摒棄松散的合同管理模式，規(guī)范合同起草，關(guān)注并有效預(yù)防從合同訂立、履行到合同終止各個(gè)階段可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，防止批量的合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，與此同時(shí)還要結(jié)合企業(yè)實(shí)際尋求各種方式預(yù)防和規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】施工企業(yè)；合同；風(fēng)險(xiǎn)

合同管理是施工企業(yè)管理的基礎(chǔ)內(nèi)容，合同管理主要包括合同洽商、簽訂、履約、跟蹤等，本文結(jié)合施工企業(yè)分包管理實(shí)際情況，談一下施工企業(yè)分包管理過程中存在的合同風(fēng)險(xiǎn)以及防控措施。

一、引言

建設(shè)工程施工具有長期性、多變性、復(fù)雜性的特征，因此存在高風(fēng)險(xiǎn)性。加強(qiáng)合同管理、以合同規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是建筑施工企業(yè)的有力武器。

二、工程合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

結(jié)合實(shí)踐工作，可能造成建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：

1、合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)。一是合同內(nèi)工作內(nèi)容同招標(biāo)文件不一致，合同中對(duì)甲供材料和設(shè)備情況、對(duì)勞務(wù)單價(jià)約定不明確，勞務(wù)合同中對(duì)于承包方（項(xiàng)目部）和分包方（勞務(wù)協(xié)作隊(duì)伍）在施工過程中提供設(shè)備和材料約定不明確或遺漏，權(quán)利義務(wù)約定不明，責(zé)任劃分不清，產(chǎn)生潛在風(fēng)險(xiǎn)；二是合同條款不齊備，表現(xiàn)在缺違約責(zé)任條款，缺爭議解決方式條款，工程承包合同缺質(zhì)保金、質(zhì)保期條款，采購合同缺驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、檢驗(yàn)期間條款等。

2、合同履約不嚴(yán)肅。一是合同簽訂前調(diào)查或者招標(biāo)手續(xù)不完善。在簽訂勞務(wù)合同和大宗材料采購合同前，履行招投標(biāo)程序不夠規(guī)范，沒有履行相應(yīng)備案。二是發(fā)生糾紛后，跟蹤和督促解決不夠，導(dǎo)致承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。三是因乙方再次分包，造成民工工資支付無法保障產(chǎn)生糾紛。這種情況項(xiàng)目部監(jiān)督困難，很難確定轉(zhuǎn)包人之間的關(guān)系，如果下層的分包人無法得到工程款時(shí)，往往挾農(nóng)民工工資這一敏感問題向甲方或地方政府提出代付要求，乙方代付工資時(shí)，因?qū)唧w工資數(shù)額很難核實(shí)，容易造成超付，或其他損失。

3、簽證存在隨意性。一旦發(fā)生工程法律糾紛，爭議雙方最大焦點(diǎn)往往是工程量問題，而程量往往又與工程簽證手續(xù)是否合法有效直接相關(guān)，所以簽證手續(xù)是否合法有效直接關(guān)系著施工合同的風(fēng)險(xiǎn)大小與發(fā)生，在施工過程中如果對(duì)設(shè)計(jì)變更或者合同外用工導(dǎo)致工程量的增加，未能及時(shí)獲得有效的簽證將會(huì)直接導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和擴(kuò)大。

4、合同管理松散導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)成批量的存在。接觸、處理一些“問題合同”過程中發(fā)現(xiàn)，在這些“問題合同”所涉及的合同存在許多令人難以置信的“遺憾”，如無法確定合同相對(duì)方、合同主體不符合要求。合同管理的松散，導(dǎo)致了諸如上面合同的產(chǎn)生，這種合同的誕生導(dǎo)致了后來巨大風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)的措施

合同風(fēng)險(xiǎn)可能存在于合同訂立、履行以及終止后的各個(gè)階段。充分認(rèn)識(shí)到防范合同風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的規(guī)避措施，有助于預(yù)防和減少合同糾紛，有助于維護(hù)合法權(quán)益，減少和避免經(jīng)濟(jì)損失。

1、補(bǔ)充規(guī)范合同范本。在不違反法律強(qiáng)制規(guī)定的的基礎(chǔ)上，對(duì)合同范本補(bǔ)充完善，規(guī)范雙方行為。如對(duì)勞務(wù)合同中設(shè)備和材料提供情況進(jìn)行明確；明確零工、臺(tái)班使用費(fèi)等合同外費(fèi)用必須在當(dāng)期結(jié)算時(shí)進(jìn)行，不得出現(xiàn)跨月、跨年度結(jié)算的情況；勞務(wù)合同中對(duì)乙方的工作內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化，避免因合同約定不全導(dǎo)致理解歧義；合同中約定履約過程中的負(fù)責(zé)人，并約定該負(fù)責(zé)人的被授權(quán)內(nèi)容；合同結(jié)算方式條款中明確要求提供與終期結(jié)算金額相對(duì)應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并約定稅費(fèi)承擔(dān)；明確糾紛管轄地等。

2、加大合同審批管控力度。在合同審批工作上，通過MIS系統(tǒng)建立合同審批流程，制作并填寫含有合同名稱、簽訂雙方名稱、簽訂時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)的、數(shù)量、單價(jià)或金額、經(jīng)辦人等內(nèi)容的合同總臺(tái)帳或分類臺(tái)帳。

3、建立資信審核程序

明確合同文本簽字蓋章前必須附完整的審批表，保證合同承辦人、合同管理人員、業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人的簽字審核。審查合同簽訂對(duì)方的主體資格、資信情況，合同文本附上對(duì)方營業(yè)執(zhí)照或身份證復(fù)印件及其它證明其履約能力的資質(zhì)、文件或擔(dān)保合同等一并存檔。對(duì)初次合作或有轉(zhuǎn)包嫌疑的單位和個(gè)人，要仔細(xì)核對(duì)，如查驗(yàn)對(duì)方營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢且符合經(jīng)營范圍、身份證是否偽造、公章是否真實(shí)且同工商局備案一致、授權(quán)書授權(quán)范圍如何，不僅要求“形式上的審核”，更要做到“實(shí)質(zhì)上的審核”。對(duì)于對(duì)方提出種種理由拒絕提供相關(guān)證件原件審核的，更要提高警惕。在授權(quán)委托書管理上，簽訂合同之前必須要手續(xù)完備，確定專人負(fù)責(zé)保管法定代表人授權(quán)委托書。

4、跟蹤合同履約。對(duì)于可能發(fā)生糾紛的合同建立檔案，重點(diǎn)關(guān)注解決過程，及時(shí)提出預(yù)警，提供參考，降低糾紛發(fā)生比例。如果確有對(duì)方違約的情況，應(yīng)該積極留存違約證據(jù)，要求對(duì)方予以確認(rèn)，并可在結(jié)算中予以注明，直至?xí)簳r(shí)停止結(jié)算和驗(yàn)收。對(duì)于法律關(guān)系清楚，約定明確的合同，增強(qiáng)履約意識(shí)，做好溝通、解釋工作，分批次做好付款計(jì)劃，獲得對(duì)方理解。

5、嚴(yán)格公章使用。制定規(guī)章制度，妥善保管公章、以及加蓋印鑒的空白合同、便簽等，防止公章、授權(quán)等管理不嚴(yán)造成表見代理法律后果。

6、杜絕掛靠行為?！皰炜俊毙袨榈娘L(fēng)險(xiǎn)性是十分巨大的。掛靠行為法律稱為“出借建筑資質(zhì)行為”，我國建筑法與相關(guān)的司法解釋等明確規(guī)定這種行為的違法性。根據(jù)法律規(guī)定因掛靠而產(chǎn)生的內(nèi)部掛靠關(guān)系、以及債權(quán)債務(wù)關(guān)系是不受法律保護(hù)，一旦發(fā)生法律責(zé)任法律所承認(rèn)、并追究的必然是出讓建筑資質(zhì)的被掛靠人，被掛靠人以掛靠掛關(guān)系進(jìn)行抗辯又是搬起石頭砸自己的腳。實(shí)踐中太多建筑合同糾紛都是由于掛靠造成“忍辱負(fù)重”的苦果，因?yàn)閹讉€(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)被掛靠方承擔(dān)了工程幾乎全部的風(fēng)險(xiǎn)，事后看來無異于“飲鴆止渴”。要避免內(nèi)部承包的掛靠化。內(nèi)部承包是建筑企業(yè)與內(nèi)部職能部門或內(nèi)部職工之間通過簽訂一份協(xié)議，約定由企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、工程質(zhì)量、技術(shù)、安全等的監(jiān)督、管理、指導(dǎo)，并許可內(nèi)部承包者在企業(yè)資質(zhì)范圍內(nèi)組織人、財(cái)、物，完成一定項(xiàng)目施工，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，向企業(yè)繳納一定管理費(fèi)的經(jīng)營方式。內(nèi)部承包與掛靠在司法實(shí)踐中經(jīng)常成為審理掛靠案件關(guān)鍵，也往往是被掛靠人對(duì)因掛靠產(chǎn)生責(zé)任的相對(duì)有力的抗辯事由。因此在企業(yè)簽訂某些內(nèi)部承包合同時(shí)要注意合同條款的內(nèi)部承包性，排除掛靠性質(zhì)出現(xiàn)的可能性，在實(shí)施這些合同時(shí)也要強(qiáng)化有關(guān)財(cái)務(wù)、安全等條款的落實(shí)。

7、加強(qiáng)施工過程中簽證和工程資料往來函件的管理。首先，工程項(xiàng)目經(jīng)理以及其他工程負(fù)責(zé)人員一旦涉及到建筑施工企業(yè)重大利益時(shí)要及時(shí)匯報(bào)，杜絕隨意簽證行為。其次，增加工程量等合同外用工盡量事先取得簽證，不要等到工程快要完工才提出。

四、結(jié)束語

通過以上措施的實(shí)施，取得了一定的效果，一是對(duì)惡意訴訟行為起到了有效地遏制作用，法律糾紛案件數(shù)量降低。二是通過對(duì)合同示范文本的征求意見和補(bǔ)充條款，增強(qiáng)了合同經(jīng)辦人員合同意識(shí)和履約意識(shí)，降低了違約風(fēng)險(xiǎn)。三是通過公司各部門參與審核，加強(qiáng)了公司對(duì)項(xiàng)目的管控力度，杜絕了項(xiàng)目部合同管理的隨意和無序。通過做好對(duì)公司經(jīng)營方針政策、重大管理決策和內(nèi)部管理制度的學(xué)習(xí)，加深了各項(xiàng)目對(duì)合同的理解，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)直接關(guān)系企業(yè)生存，合同管理松散與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的不利往往成為了企業(yè)風(fēng)雨飄搖的罪魁禍?zhǔn)?，施工企業(yè)應(yīng)該積極尋求適合自己企業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與規(guī)避機(jī)制，尋求更加靈活的經(jīng)營和管理方式、手段，以克服施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)。