淺析銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險與防范措施

王芳

摘 要：隨著銀行業(yè)競爭的持續(xù)加劇，銀行的經(jīng)營壓力普遍與日俱增，在這種背景之下，很多銀行開始大力拓展承兌匯票業(yè)務(wù)，希望能夠給銀行帶來新的營收增長點，然后目前銀行在承兌匯票匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范方面的落后嚴(yán)重拖累了這一業(yè)務(wù)發(fā)展，因此如何采取切實有效的措施來防范承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險，這成為了銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。本文對于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的具體風(fēng)險進(jìn)行了闡述，分析了承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險具體成因，探討了業(yè)務(wù)風(fēng)險防范具體策略，以期為銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平提升帶來有益探索。

關(guān)鍵詞：承兌匯票；業(yè)務(wù)風(fēng)險；成因；防范

在利率市場化步伐不斷加快的新時期，商業(yè)銀行傳統(tǒng)營收模式受到了巨大的沖擊，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為了商業(yè)銀行應(yīng)對傳統(tǒng)營收萎縮的重要手段以及路徑。在這一發(fā)展主導(dǎo)思想之下，各個銀行都在大力發(fā)展承兌匯票業(yè)務(wù)，由此帶來了承兌匯票業(yè)務(wù)的長足發(fā)展。目前承兌匯票業(yè)務(wù)收入在銀行收入中所占的比重越來越高，此項業(yè)務(wù)對于銀行的重要性不斷彰顯，眾多商業(yè)銀行也紛紛在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域加大拓展力度，然而對于銀行來說，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的高利潤背后也伴隨著高風(fēng)險，很多商業(yè)銀行在這一業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面存在較大的不足，由此使得在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)方面有心無力。面對未來更加激烈的市場競爭，需要銀行在承兌匯票防范方面進(jìn)一步努力，力爭將此項業(yè)務(wù)風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)，從而有力推動商業(yè)銀行健康發(fā)展。

一、銀行承兌匯票風(fēng)險

1.業(yè)務(wù)風(fēng)險

業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行承兌匯票所面臨的主要風(fēng)險之一，這種風(fēng)險是指銀行為了尋求業(yè)績的增長，只是注重承兌匯票業(yè)務(wù)的增加，但是卻不注意客戶資質(zhì)的審查以及風(fēng)險的控制，從而導(dǎo)致了業(yè)務(wù)規(guī)模雖然是越來越大的，但是所承受的風(fēng)險也隨之增加，這給此項業(yè)務(wù)的安全性帶來了巨大的沖擊[1]。

2.操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指銀行在承兌匯票業(yè)務(wù)開展中沒有做到規(guī)范科學(xué)，對于相關(guān)規(guī)定以及要求沒有做到合規(guī)操作，這些也導(dǎo)致了風(fēng)險隱患的產(chǎn)生。畢竟目前銀行在承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范方面還處于一個粗放管理階段，銀行在此項工作開展方面沒有完善的制度規(guī)定以及科學(xué)流程，從而影響到了這一業(yè)務(wù)的安全性。

3.信用風(fēng)險

所謂的信用風(fēng)險是指一些企業(yè)雖然現(xiàn)金充足，但是為了節(jié)約自己成本，過度使用承兌匯票支付，企業(yè)利用這種手段套取銀行資金的情況越來越多，在這種情況下，對于銀行來說，往往為了規(guī)避風(fēng)險出現(xiàn)無理拒付或者隨意押票的行為，對于承兌匯票業(yè)務(wù)來說也產(chǎn)生了很大的風(fēng)險。

4.假票風(fēng)險

假票風(fēng)險是指承兌匯票本身為假，由此給銀行的所帶來的風(fēng)險，一些犯罪分子偽造承兌匯票，這些假票往往非常逼真，銀行一旦在查詢、審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏忽，就會導(dǎo)致巨大的風(fēng)險。

二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險成因分析

1.風(fēng)險意識比較落后

風(fēng)險意識落后是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要成因，目前商業(yè)銀行在開展承兌匯票業(yè)務(wù)時，沒有足夠的風(fēng)險意識，對于承兌匯票業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險認(rèn)識不足，忽視對于承兌匯票背后交易真實性的審查，銀行因為風(fēng)險意識不足，因此對于承兌匯票設(shè)涉及到的企業(yè)的財務(wù)狀況、資信狀況、經(jīng)營情況沒有做到一個全面而深入的風(fēng)險分析，結(jié)果放大了承兌匯票風(fēng)險[2]。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險意識的落后還表現(xiàn)在沒有樹立全面風(fēng)險意識，風(fēng)險防范沒有貫穿整個承兌匯票業(yè)務(wù)全程，從而放大了這一業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

2.內(nèi)部控制不夠完善

內(nèi)部控制在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范方面發(fā)揮著重要作用，目前銀行普遍沒有根據(jù)承兌匯票業(yè)務(wù)開展的需要建立起來完善的內(nèi)部控制機(jī)制，結(jié)果導(dǎo)致很多可以通過內(nèi)部控制杜絕的承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險難以被消除。舉例而言，目前各種承兌匯票詐騙層出不窮，一些犯罪分子的票據(jù)詐騙越來越隱蔽，各種票據(jù)偽造更是越來越逼真，銀行內(nèi)部沒有針對這問題進(jìn)行專門的內(nèi)部控制設(shè)置，從而為這一業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生埋下了很多隱患。

3.人員專業(yè)素質(zhì)偏低

人員專業(yè)素質(zhì)偏低也是的銀行承兌匯匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要原因，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)對于工作人員的專業(yè)素質(zhì)要求很高，如果專業(yè)素質(zhì)不夠的話，必然會成為銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要誘因。當(dāng)前銀行承兌匯票業(yè)務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)與崗位要求之間的差距比較大，加上銀行在此方面的專業(yè)培訓(xùn)嚴(yán)重不足，結(jié)果導(dǎo)致了人員素質(zhì)偏低，并因此放大了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險。舉例而言，在承兌匯票的真假鑒別方面，在承兌匯票的循環(huán)簽發(fā)方面，不能夠做到及時察覺，從而導(dǎo)致了這一業(yè)務(wù)風(fēng)險的加劇。

三、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范具體策略

1.樹立風(fēng)險意識

樹立起來良好的風(fēng)險意識是做好銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范工作的前提基礎(chǔ)，銀行上下要充分認(rèn)識到銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范的重要性，對于風(fēng)險種類、風(fēng)險大小有一個基本的認(rèn)識，根據(jù)風(fēng)險來系統(tǒng)的組織風(fēng)險防范工作[3]。風(fēng)險意識層面要求銀行必須要加強(qiáng)出票前的必要調(diào)查以及承兌匯票貿(mào)易真實性的審查，注意對承兌匯票企業(yè)資信情況進(jìn)行一個全面分析，銀行要委派專業(yè)的人員對于企業(yè)賬表、經(jīng)營情況進(jìn)行充分調(diào)查，關(guān)鍵是要分析企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，根據(jù)實際調(diào)查情況，確定承兌匯票簽發(fā)決定，從而最大限度的提升銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范效果。

2.完善內(nèi)部控制

銀行需要注意內(nèi)部控制的完善，銀行內(nèi)部根據(jù)承兌匯票業(yè)務(wù)開展的需要，建立起來專門的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別以及控制，這樣就能夠?qū)⒏鞣N風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。針對各種典型承兌匯票詐騙，循環(huán)簽發(fā)等問題設(shè)置完善內(nèi)部控制流程以及制度，內(nèi)部控制方面，一方面是制度與流程的完善，另外一方面要引入一些高科技手段，對于承兌匯票進(jìn)行真?zhèn)舞b別，重點把握匯票規(guī)格、暗記、顏色和用紙四個方面的內(nèi)容。還有就是對于大額度的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，要注意系統(tǒng)查詢，以較好的排除承兌匯票業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險。

3.提升員工素質(zhì)

在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)工作人員素質(zhì)提升方面，需要銀行一方面加強(qiáng)的員工專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)，通過強(qiáng)化培訓(xùn)來彌補(bǔ)員工的能力素質(zhì)方面的不足。員工素質(zhì)培訓(xùn)方面，需要堅持按需培訓(xùn)的基本原則，注重員工素質(zhì)能力不足的深度分析，針對這些不足來制定員工培訓(xùn)內(nèi)容，從而提升員工培訓(xùn)效果。另外一方面是就是要注意銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險防范方面專業(yè)人才的引進(jìn)，根據(jù)崗位勝任力模型來進(jìn)行相關(guān)員工的一個引進(jìn)，從源頭上來提升員工素質(zhì)，從而為這一工作的有效開展提供堅實的員工基礎(chǔ)。人員素質(zhì)提升對于銀行承兌匯票循環(huán)簽發(fā)的處理具有很好的作用，循環(huán)簽發(fā)使得企業(yè)借新還舊、長期占用銀行資金由短期融資行為演變?yōu)殚L期占用銀行資金，循環(huán)簽發(fā)涉及到多方主體之間交易，這就要求專業(yè)人員能夠?qū)τ诔袃秴R票的復(fù)雜交易進(jìn)行專業(yè)層面的一個合理審查，從而及時發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險苗頭的承兌匯票，并及時有效措施，避免銀行出現(xiàn)墊資行為，形成不良資產(chǎn)。（作者單位：國家開發(fā)銀行）

參考文獻(xiàn)：

[1] 米格.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范[J].經(jīng)濟(jì)視野，2014年24期.

[2] 吳小兵.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險研究與防范措施[J].低碳世界，2014年3期.

[3] 唐曉緯.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中的風(fēng)險研究與防范措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015年4期.