淺談現(xiàn)代合同管理中的風(fēng)險控制

張連祥

摘 要：合同是一種契約，是當(dāng)事人之間依法確定、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟、契約經(jīng)濟，企業(yè)的經(jīng)營活動離不開合同，合同管理已經(jīng)成為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。只有增強合同風(fēng)險防范意識、全員合同管理意識、合同履約過程控制意識、提高合同管理人員的素質(zhì)，才提高合同管理水平，降低成本，取得最大效益。

關(guān)鍵詞：合同管理；風(fēng)險控制；措施

現(xiàn)代合同管理的好壞直接對企業(yè)今后的發(fā)展和生存起著至關(guān)重要的作用，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，多數(shù)現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)意識到企業(yè)經(jīng)營的成敗與合同管理有著密切的關(guān)系。只有增強合同風(fēng)險防范意識、合同管理意識、合同履約控制意識、提高合同管理人員的素質(zhì)，才提高合同管理水平，降低成本，取得效益。本文將通過對現(xiàn)代合同管理的現(xiàn)狀調(diào)查分析，探求如何通過在現(xiàn)代合同管理中，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的措施。

一、現(xiàn)代企業(yè)合同管理存在的主要問題

我國現(xiàn)代企業(yè)在提高自身管理水平上不斷進步，經(jīng)營業(yè)績不斷好轉(zhuǎn)，在經(jīng)營理念、組織結(jié)構(gòu)、管理水平等各方面都上了一個臺階，經(jīng)濟效應(yīng)和社會效應(yīng)也有了明顯的放大。但我們?nèi)匀荒軌蚩匆?，由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，目前，現(xiàn)代合同管理沒有受到足夠重視，其價值沒有得到充分的認識。企業(yè)市場意識、契約意識與法律意識不強，合同規(guī)范性差，風(fēng)險控制乏力，給企業(yè)帶來了不良影響及一定的經(jīng)濟損失。

我國現(xiàn)代合同管理目前主要存在的問題有以下幾方面：

1.合同管理的法制觀念淡薄，法律意識與制度建設(shè)滯后。當(dāng)前企業(yè)主要表現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)營管理者缺乏合同法律知識，在簽訂和履行合同的實體上及程序上存在合同主體不當(dāng)、合同文字不嚴謹、合同條款掛一漏萬、只有從合同而沒主合同、違反法律法規(guī)簽訂無效合同的問題。其次，在合同標的履行方式上也存在不少漏洞，應(yīng)變更合同的沒有變更、、應(yīng)當(dāng)發(fā)出的書函（會議紀要）沒有發(fā)、、應(yīng)當(dāng)追究的卻過了訴訟時效、應(yīng)當(dāng)行使的權(quán)利沒有行使、應(yīng)當(dāng)重視證據(jù)（資料）的法律效力的卻沒有得到足夠的重視，風(fēng)險意識不強；部分企業(yè)缺乏規(guī)范的內(nèi)控制度，存在“一言堂”、“大包攬”的現(xiàn)象，導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)定立上的失誤，對方企業(yè)一旦違約或者鉆合同條款的空子，就會使企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟損失。一旦發(fā)生經(jīng)濟糾紛，企業(yè)往往自食其果。

2.從業(yè)人員對市場與合同、合同與合同管理的關(guān)系缺乏認識。合同管理職責(zé)不清，人員素質(zhì)水平較低，管理職責(zé)有待強化。目前部分企業(yè)責(zé)權(quán)利匹配不當(dāng)，造成合同“真空”或“職位交叉”管理的現(xiàn)象。有的企業(yè)合同簽訂業(yè)務(wù)的整個過程均由一個部門承攬，機構(gòu)配置沒按照內(nèi)部控制的要求，做到不相容職務(wù)的分離與牽制原則，合同缺乏審計監(jiān)督。人才的缺失是企業(yè)存在的棘手問題，現(xiàn)行合同管理人員專業(yè)知識與技能水平不高。有的合同管理人員不懂政策、不懂經(jīng)營，不懂法律而且合同管理方面的經(jīng)驗又甚少，因此就無法從源頭上做到有效的合同管理。

3.缺乏嚴謹有效的合同管理制度，未能體現(xiàn)規(guī)范化、法制化和科學(xué)化。

由于企業(yè)依法維護合法經(jīng)營權(quán)利的機制尚待完善，合同管理與風(fēng)險管理沒有有機結(jié)合，遇到對方合同糾紛，責(zé)任追究意識淡薄，解決途徑比較少，一般習(xí)慣采用以協(xié)商為主，以和為貴的方法，因此，困難較大，一般難以奏效。依法維權(quán)力度不夠，化解市場風(fēng)險的能力不強，司法判決執(zhí)行困難，最終導(dǎo)致超過法定期限，不予受理，給企業(yè)造成難以彌補的經(jīng)濟損失。缺乏嚴謹、規(guī)范、科學(xué)制定有效的合同分析、評價、優(yōu)化、決策管理制度。

二、加強現(xiàn)代合同管理中風(fēng)險控制的措施

隨著現(xiàn)代企業(yè)改革的逐步深化，由此而產(chǎn)生的各種糾紛已呈增多趨勢，企業(yè)經(jīng)營面臨著很多市場和法律風(fēng)險。受前期計劃經(jīng)濟體制的影響，合同管理不夠規(guī)范、企業(yè)合同管理中的契約意識與法律意識不強，以致造成一些難以彌補的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)應(yīng)通過各種努力加強契約關(guān)系中的合同管理，最大可能地防范、化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。

1.建立與完善合同管理制度

嚴格的合同管理制度是合同管理的有效前提，建立健全合同管理制度，應(yīng)從以下幾個方面出發(fā)：（1）健全合同審查機制，力求明晰合同的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任的條款準確完整，有效降低合同風(fēng)險，確保合同成功率，維護企業(yè)利益。（2）健立健全招投標機制，降低招投標合同項目成本，促進招投標合同項目的全方位、全過程管理，充分發(fā)揮了招投標合同競爭擇優(yōu)方式在優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟效益、保證項目質(zhì)量、從源頭上預(yù)防治理腐敗的積極作用，保證招投標項目合同的可行性、合法性、安全性，從源頭上避免暗箱操作和經(jīng)濟上的違法亂紀。（3）合同擔(dān)保制度的預(yù)防作用。在經(jīng)濟擔(dān)?；顒又?，要嚴格遵守合同法、擔(dān)保法的規(guī)定，切實用好合同擔(dān)保制度。在合同中明確擔(dān)保責(zé)任條款，一旦交易對方違約，要依法審慎設(shè)定，必要時可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以減小合同擔(dān)保風(fēng)險。（4）重視公司及各業(yè)務(wù)部門妥善保管合同資料，保證合同資料的完整性。合同管理部門應(yīng)根據(jù)合同編號各立合同臺賬，分別按業(yè)務(wù)進展情況和收付款情況一事一記，做到準確、及時、完整。重視合同證據(jù)工作，充分認識合同公證、鑒證的重要作用，依照國家法律的規(guī)定，主張權(quán)利要有證據(jù)支持，遵循誰主張誰舉證的原則。合同的管理工作應(yīng)實現(xiàn)機制化、程序化、，規(guī)范化，強化合同管理的常態(tài)化。（5）注重合同管理制度與企業(yè)內(nèi)部其他規(guī)章制度相配套，把合同履行與職工責(zé)任、業(yè)績、考核、使用、待遇等緊密聯(lián)系起來，使職工既有壓力又有動力，充分發(fā)揮合同管理的激勵和約束作用，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高重視。

2.強化企業(yè)法制建設(shè)，提高合同管理意識

法制觀念和法律意識淡薄是企業(yè)實施法律、法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的障礙，加強法制宣傳教育，增強法律意識，不斷強化各級領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)干部的法律意識，特別是企業(yè)主要負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念和法律意識，是加強企業(yè)法制建設(shè)實現(xiàn)依法管理企業(yè)的必要前提。推進企業(yè)走上依法經(jīng)營軌道；堅持從合同管理人員和合同管理制度二個方面抓落實，推動企業(yè)合同管理逐步走向規(guī)范化、科學(xué)化軌道；不斷加強合同管理人員合同法、擔(dān)保法、財稅法、金融法、公司法等經(jīng)濟、財稅、法律知識的培訓(xùn)力度，并且結(jié)合企業(yè)實際工作崗位的需要，對企業(yè)其他相關(guān)重點部門人員，強化依法營銷和市場契約意識，逐步提高合同管理隊伍的整體素質(zhì)；嚴格把關(guān)，確保簽約質(zhì)量和企業(yè)的經(jīng)營效果；堅持公平參與競爭，保障合同安全，依法推動合同管理工作，減少合同風(fēng)險，維護企業(yè)權(quán)益。

3.健全管理機構(gòu)職能，實現(xiàn)責(zé)權(quán)利統(tǒng)一

職能清晰是落實管理職能的保障，為防止多頭指揮和推諉責(zé)任的現(xiàn)象。重視合同管理機構(gòu)建設(shè)，強化機構(gòu)職能。對內(nèi)靠合同管理，對外靠法律約束，積極維護企業(yè)的各項經(jīng)濟權(quán)益，努力規(guī)避合同風(fēng)險、化解市場風(fēng)險，使企業(yè)合同履行過程規(guī)范在法律的監(jiān)督和保護之下。在健全合同管理工作機構(gòu)和強化機構(gòu)職能的同時，做到不拘一格，吸收精通合同法、經(jīng)濟法、法律法規(guī)及經(jīng)營管理的人員充實進來。在合同管理中形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負責(zé)的合同管理體系。努力為合同管理人員創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，定期提供外出培訓(xùn)和進修的機會，提高運用法律解決問題的能力，建立有效的激勵與約束機制。同時，可以借助外力，聘用法律專家擔(dān)任企業(yè)法律顧問，加強對合同簽訂、履行的法律審查，通過防范合同漏洞控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

4.建立客戶管理檔案，加強客戶的信用管理

企業(yè)應(yīng)重視經(jīng)濟合同文本、憑據(jù)的收集、整理、歸檔工作，做到未雨綢繆，防患于未然。當(dāng)前企業(yè)合同簽約過程中往往存在對簽約客戶的資質(zhì)、信用情況考察不祥、不細、法律關(guān)系理順不清及風(fēng)險評估缺失等現(xiàn)象；存在樂觀簽約、“關(guān)系”簽約等現(xiàn)象。一旦企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛訴諸法律的時候時，就會出現(xiàn)雖有一紙合同并且雙方簽字畫押，但是，合同履行程序不合法或合同簽訂內(nèi)容無約束等尷尬的處境。因此，簽訂合同前，應(yīng)遵循謹慎原則，從企業(yè)的角度出發(fā)，認真審查合同相對方的全面的資信情況，切實做好對合同的風(fēng)險評估，對合同的工商登記、資產(chǎn)、信譽及經(jīng)營狀況進行認真調(diào)查、核實，對于資信情況不明確，但是，確有經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)的相對方，要盡量嚴格財、物的控制、規(guī)范第三方或本人提供擔(dān)保等方式進行防范，化解合同風(fēng)險，對于以個人名義開辦或控制及操作不規(guī)范的有限責(zé)任公司，盡量規(guī)避。在具體的實踐中，企業(yè)可以通過在頻繁的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來中建立客戶管理檔案，逐步完善客戶資料，加強客戶的信用管理，保證企業(yè)的經(jīng)濟利益，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，全面控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。