中小企業(yè)信用擔(dān)保問題研究

摘 要：中小企業(yè)是我國重要的經(jīng)濟(jì)組成部分，其在擴(kuò)大就業(yè)、增加財(cái)政收入以及提高人民生活水平方面發(fā)揮著重要的作用，得到了社會越來越多的關(guān)注。但是，由于中小企業(yè)自身屬性的原因，中小企業(yè)在發(fā)展過程中不得不面臨融資困難這一突出問題。該問題也成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的重要阻礙。而建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系從某種意義上來說能夠有效地緩解中小企業(yè)的這一問題。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；融資困難

中小企業(yè)融資難這一問題廣泛出現(xiàn)在世界很多國家與地區(qū)，為了幫助中小企業(yè)有效地緩解融資困難這一嚴(yán)峻問題，這些國家與地區(qū)往往會利用建立信用擔(dān)保體系來緩解這一困境。在對我國中小企業(yè)融資困難的原因分析中發(fā)現(xiàn)，造成中小企業(yè)融資困難的根本原因是由于我國中小企業(yè)的信用等級普遍偏低。本文對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并且針對目前中小企業(yè)擔(dān)保體系發(fā)展過程中所面臨的一些問題提出建議。①

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.管理缺乏規(guī)范

當(dāng)前，一些中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理制度相當(dāng)不規(guī)范，對中小企業(yè)的信用擔(dān)保額度、風(fēng)險(xiǎn)控制以及代償率的限定問題等都沒有相應(yīng)的規(guī)定；此外，信用審核制度不夠完善，缺乏健全的制約機(jī)制；對中小企業(yè)擔(dān)保的監(jiān)管力度不夠，沒有形成嚴(yán)格的審批制度。

2.專業(yè)信用擔(dān)保人才缺失

伴隨著我國信用擔(dān)保行業(yè)的迅速崛起，我國出現(xiàn)了眾多的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這也帶來了對信用擔(dān)保業(yè)專業(yè)人才的需求量增加。然而，由于信用擔(dān)保行業(yè)在我國起步較晚，我國對信用擔(dān)保行業(yè)人才的培養(yǎng)與教育制度還不夠完善。

3.擔(dān)保法律滯后

目前，針對擔(dān)保行業(yè)的法律制度不夠完善，這成為了制約我國信用擔(dān)保業(yè)健康有序發(fā)展的另一個重要因素?！稉?dān)保法》是我國擔(dān)保業(yè)民事法律行為的基本法，該法律的頒布與實(shí)行為我國信用擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個良好的法律氛圍，然而這部法律僅僅只是針對中小企業(yè)信用擔(dān)保方面做出原則性的規(guī)定，還有許多具體的細(xì)節(jié)需要進(jìn)一步得到完善。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問題的原因分析

從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，目前我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系并不完善，而一問題的存在是由于多種因素相互作用所造成，主要包含了以下幾個方面：

1.中小企業(yè)自身存在的問題

（1）管理者素質(zhì)水平有限

在我國，大部分中小企業(yè)都是從個體戶或者家族經(jīng)營慢慢發(fā)展起來，他們的經(jīng)營管理制度并不規(guī)范，缺乏科學(xué)的發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略，長期以往下去，勢必給企業(yè)的發(fā)展帶來了潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（2）企業(yè)信用意識薄弱

大部分中小企業(yè)的信用意識較為薄弱，根據(jù)相關(guān)部門的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，信用等級處于3A或3B以下的中小企業(yè)占據(jù)了百分六十的比例，A級及其以上信用等級的中小企業(yè)占據(jù)了極少比例，并且大部分的中小企業(yè)信用等級并沒有得到商業(yè)銀行的認(rèn)可。而這一現(xiàn)狀，直接增加了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。②

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范

許多中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平有限，這也是中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)加大的原因所在。根據(jù)一項(xiàng)專業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，目前我國超過50%的中小企業(yè)面臨財(cái)務(wù)管理制度不完善的問題，包括尚未建立數(shù)量充足的財(cái)務(wù)審計(jì)部門、完整的財(cái)務(wù)報(bào)表以及連續(xù)的經(jīng)營管理記錄，即使有，信息的可信度需要進(jìn)一步得到檢驗(yàn)，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)無法準(zhǔn)確掌握中小企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)信息，這也就增加了中小企業(yè)的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

2.政府部門存在思想認(rèn)知差異及行政干預(yù)

當(dāng)?shù)卣]有充分意識到中小企業(yè)的重要性，具體表現(xiàn)在對中小企業(yè)的扶持力度不夠，并沒有建立針對促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。此外，有的當(dāng)?shù)卣疀]有成立專門監(jiān)管部門從事中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督工作。目前，大多數(shù)的中小企業(yè)擔(dān)保資金主要來源于政府的財(cái)政撥款，人員的任命也是由政府機(jī)構(gòu)直接派遣。在實(shí)際的操作過程中，中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)往往受到政府的行政干預(yù)，這也帶來了“行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)?！钡炔涣棘F(xiàn)象的產(chǎn)生。

3.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身存在的問題

目前，我國大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源相對比較單一，而且資金規(guī)模相對比較小。大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保基金主要來源于政府投資，事實(shí)上來自地方政府的財(cái)力十分有限，不能滿足各地中小企業(yè)的信貸需求。中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展所需要的人才相對匱乏，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制除了需要業(yè)務(wù)人員掌握必要的風(fēng)險(xiǎn)控制方面的專業(yè)知識外，還需要掌握業(yè)務(wù)談判、社交等方面的專業(yè)技能。當(dāng)前，我國地方信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人員大部分都是由一些政府單位的機(jī)關(guān)工作人員來擔(dān)任，他們不具備信貸業(yè)務(wù)方面的相關(guān)專業(yè)技能知識以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不利于我國中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

此外，大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，一部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)常都需要承擔(dān)百分百的信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有充足的信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相對比較薄弱。我國中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)?；疬\(yùn)作相對不規(guī)范，信用擔(dān)保的品種也比較單一，大部分都是僅限于流動資金的擔(dān)保，幾乎沒有設(shè)備、技術(shù)改造等方面的長期貸款。同時(shí)，受到當(dāng)前我國保費(fèi)率比較低的影響，擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難實(shí)現(xiàn)贏利，無法保證其健康有序地發(fā)展。③

4.商業(yè)銀行金融服務(wù)水平低下，信貸管理機(jī)制不完善

大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部分工不明確，沒有成立專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融部門，商業(yè)銀行同擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作更是少之甚少，即使彼此之間有合作，跟其協(xié)作的商業(yè)銀行在信用擔(dān)保責(zé)任方面也存在著信息不對等的現(xiàn)象。也就是說，考慮到商業(yè)銀行自身的利益和貸款的安全性，大部分商業(yè)銀行不僅要求信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要對其貸款提供全額擔(dān)保，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的其他業(yè)務(wù)更是不愿配合；商業(yè)銀行在其發(fā)展的過程中主要是采取集中上收管理權(quán)限的做法，這樣嚴(yán)重削弱了基層商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性。

5.社會信用體系不完善

制約我國信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的另一個重要因素是由于目前我國信用擔(dān)保的社會需求同社會信用體系之間并不完善。盡管信用擔(dān)保是大多數(shù)中小企業(yè)發(fā)展過程中急需的一種擔(dān)保需求，但是受到中小企業(yè)信用失真、信用資源的供給同需求之間不平衡、信用混亂等不良因素的存在。這些不利因素給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展到來了巨大的發(fā)展隱患，我國還未形成緩解這些不良因素的法律機(jī)制，并且缺乏相關(guān)的法律支持。盡管我國早已頒布實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但是該法律的可操作性并不強(qiáng)，這也就迫切地需要相關(guān)部門盡快出臺相關(guān)的配套措施。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在問題的對策建議

1.充分發(fā)揮中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在信貸過程中的積極作用

在我國，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要功能是執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面的相關(guān)政策，屬于我國的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要發(fā)揮出積極的作用需要地方政府給予更多的關(guān)注和支持，主要包含以下幾方面：首先，地方政府職能部門需要正確意識到支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的重要性和緊迫性；其次，地方政府職能部門需要在制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保制度方面做更多的努力；再次，地方政府職能部門還應(yīng)加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督力度，建立完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部監(jiān)控管理體制，成立中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會或信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會，加強(qiáng)行業(yè)自律，對擔(dān)保行業(yè)市場秩序進(jìn)行整頓和規(guī)范。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營必須嚴(yán)格按照“風(fēng)險(xiǎn)控制、穩(wěn)健經(jīng)營”的準(zhǔn)則。首先，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在事前做好防范工作、事中做好監(jiān)管工作、事后做好補(bǔ)救工作，從這三方面對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與控制，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范，中小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化自身造血功能，通過人才引進(jìn)以及崗位培訓(xùn)，從政策、道德、業(yè)務(wù)三個方面全面提升信用擔(dān)保從業(yè)人員的專業(yè)技能和綜合素養(yǎng)。

3.加快金融體制改革

我國可借鑒國外在中小企業(yè)信用擔(dān)保方面的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前我國金融機(jī)構(gòu)發(fā)展方向，成立中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，設(shè)計(jì)政策性銀行，這些專業(yè)機(jī)構(gòu)為那些發(fā)展前景良好且符合國家發(fā)展方向的中小企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)及政策支持。打破金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)經(jīng)營理念，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營實(shí)力以及經(jīng)營范圍等實(shí)際情況制定相關(guān)扶持政策，從而推動我國中小企業(yè)發(fā)展。

4.完善我國信用擔(dān)保法律體系

（1）加快信用擔(dān)保體系建設(shè)

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)工作需要政府參與，同時(shí)也需要各個金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)配合協(xié)作，只有建立以中小企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者為主體，信用登記、信用評估以及信用發(fā)布為核心內(nèi)容的信用擔(dān)保制度。

（2）完善信用擔(dān)保法律體系

我國對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入及退出、擔(dān)保人員從業(yè)資格審查、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控、擔(dān)?；鸬墓芾淼确矫孢€沒有形成具體的法律規(guī)定。針對這一現(xiàn)狀，我國相關(guān)立法部門有必要加快中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律法規(guī)建設(shè)工作，從而規(guī)范信用擔(dān)保業(yè)的運(yùn)行工作。

5.加快建設(shè)，提高企業(yè)綜合競爭力

中小企業(yè)想要走出融資困難這一狀況就應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)，從而彌補(bǔ)企業(yè)自身不足，全面提高企業(yè)的綜合競爭力。在今后幾年的發(fā)展中，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展方向，改變傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營管理模式，全面提高管理人員以及員工的專業(yè)素養(yǎng)，加大對科技創(chuàng)新的投放力度，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，增強(qiáng)企業(yè)信用服務(wù)意識，提高企業(yè)資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)信用水平，全面提高企業(yè)的綜合競爭力。

四、結(jié)語

我國中小企業(yè)在21世紀(jì)迎來了更多的發(fā)展機(jī)會，同時(shí)也面臨越來越多的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中有著不可取代的地位，因此我國相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)力度，從而更好地發(fā)揮中小企業(yè)的作用。

注釋：

①羅劍朝，于轉(zhuǎn)利.中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的路徑[J].經(jīng)濟(jì)管理，2011（02）.

②孫宏偉.中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制對策分析[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2010（12）.

③左濤.中小企業(yè)信用擔(dān)保供給模式及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償路徑選擇——基于準(zhǔn)公共產(chǎn)品視角的分析[J].武漢金融，2010（10）.

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作者簡介：趙亮（1994- ），男，遼寧省沈陽市，大學(xué)本科學(xué)歷，工商管理專業(yè)