現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究

續(xù)懷禮

隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。當(dāng)前，我國金融市場正在逐步實現(xiàn)開放，新興的金融衍生產(chǎn)品以其規(guī)避風(fēng)險和增加收入的功能，成為我國商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具的一道風(fēng)景線。但是，隨著各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成商業(yè)銀行的管控風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

1.缺乏風(fēng)險管理的意識。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于不確定性因素的影響，而蒙受損失的可能性。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。對風(fēng)險管理的認(rèn)識差異，造成風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理目標(biāo)間的互相脫節(jié)。管理指標(biāo)形式上的不統(tǒng)一，引起風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理之間表面上的目標(biāo)不一致，最終導(dǎo)致部門崗位間的協(xié)調(diào)不充分。風(fēng)險意識兩極分化具體表現(xiàn)為：宏觀層次風(fēng)險意識突出，微觀層次風(fēng)險意識相對淡??；領(lǐng)導(dǎo)干部風(fēng)險意識相對強(qiáng)烈，一般員工風(fēng)險意識相對淡薄。一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風(fēng)險，不能正確地看待風(fēng)險，認(rèn)為風(fēng)險管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。

2.內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營效率，促進(jìn)既定的信貸風(fēng)險管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響深遠(yuǎn)。但是，不可避免的是銀行所面臨的風(fēng)險因素也逐漸加大，包括服務(wù)對象、服務(wù)性質(zhì)等早已超出了當(dāng)初的內(nèi)涵。已經(jīng)由原來的信用風(fēng)險逐漸演化成市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險的合集。隨著全球化的深入和信息技術(shù)的發(fā)展，都為商業(yè)銀行帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)日趨明顯。從宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境而言，監(jiān)管力度逐漸嚴(yán)格，市場變化日益加速，來自電商及其他非傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的競爭不斷增強(qiáng)。

3.管理層未正確認(rèn)識到金融衍產(chǎn)品的潛在風(fēng)險。金融衍生品的價格是交易雙方最關(guān)注的焦點之一。由于其價格受到供求關(guān)系等基本因素的影響外，還受到來自政治、經(jīng)濟(jì)政策、人為操縱等眾多因素的影響，商業(yè)銀行的管理層對風(fēng)險認(rèn)識不足、意識淡薄，無法對整個金融衍生品的交易過程和交易細(xì)節(jié)進(jìn)行合理管控。 金融衍生產(chǎn)品交易可能給金融機(jī)構(gòu)造成巨額的交易損失；金融衍生產(chǎn)品交易對金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有一定的不利影響。另外，金融衍生交易可能影響到金融體系的穩(wěn)定性。大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠，對于早期風(fēng)險的防范仍是一片空白。

二、創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制

1.強(qiáng)化風(fēng)險管理意識。商業(yè)銀行必須強(qiáng)化風(fēng)險管理意識，必須從觀念上、產(chǎn)品設(shè)計上、管理流程上、風(fēng)險管控上等方面重視風(fēng)險管控的各項因素。通過宣傳教育、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等各種方式，向全體員工培養(yǎng)內(nèi)控管理理念。對促進(jìn)銀行的經(jīng)營發(fā)展，調(diào)動經(jīng)營者和員工的積極性發(fā)揮了很好的作用。商業(yè)銀行董事會成員、各級高管人員都要充分認(rèn)識良好風(fēng)險管控對于商業(yè)銀行生存和發(fā)展的極端重要性。由于對商業(yè)銀行危害甚大，故應(yīng)對此有充分的認(rèn)識和足夠的重視，所以我們必須還要主動采取有效措施來控制流動性風(fēng)險。為此，應(yīng)實實在在地必須建立完善的企業(yè)管理治理機(jī)制，對于銀行所能發(fā)生的風(fēng)險真正建立起必要的約束。同時，還要培育良好的企業(yè)文化。防范和化解金融風(fēng)險是商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)鍵經(jīng)營的基本保障，商業(yè)銀行應(yīng)把風(fēng)險控制當(dāng)作首要任務(wù)。特別是要加強(qiáng)內(nèi)控管理基礎(chǔ)性工作，構(gòu)建良好的內(nèi)控環(huán)境，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化。

2.完善內(nèi)部控制制度。首先，分層次建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，完善風(fēng)險預(yù)警、分析、報告、控制、處置、稽核檢查等各項業(yè)務(wù)程序和工作環(huán)節(jié)，編制涵蓋各項經(jīng)營管理活動的管理辦法和實施細(xì)則。將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等不同風(fēng)險類型，公司、零售、金融機(jī)構(gòu)等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中。通過定期開展內(nèi)控綜合評價，對內(nèi)控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析，做好風(fēng)險提示與預(yù)警工作。其次，商業(yè)銀行的董事會和高管層要認(rèn)識到內(nèi)部控制在維護(hù)內(nèi)部控制有效性中的重要作用，自覺遵守內(nèi)部控制的各項要求，在全行范圍內(nèi)建立起有利于內(nèi)部控制運行的良好氛圍。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部風(fēng)險控制制度執(zhí)行情況的檢查列入必經(jīng)的考評范圍，積極落實風(fēng)險考評等相關(guān)內(nèi)容，力求考評標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)化、具備可操作性的原則。

3.建立金融衍產(chǎn)品監(jiān)管體系。金融衍生產(chǎn)品來自于資本市場的基礎(chǔ)現(xiàn)貨產(chǎn)品，并在這一基礎(chǔ)上，又形成了很多流動性較強(qiáng)的衍生產(chǎn)品交易。運用衍生產(chǎn)品交易規(guī)范地開展業(yè)務(wù)競爭的需要，是指導(dǎo)和促進(jìn)中資金融機(jī)構(gòu)開拓衍生產(chǎn)品金融業(yè)務(wù)的需要，是指導(dǎo)我國金融機(jī)構(gòu)規(guī)避衍生產(chǎn)品風(fēng)險健康發(fā)展的需要。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與個人客戶之間的衍生產(chǎn)品交易，主要通過理財產(chǎn)品進(jìn)行。因此，我們要加強(qiáng)對從事金融衍生產(chǎn)品交易的金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)定從事交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額，確定風(fēng)險承擔(dān)限額，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期與不定期的現(xiàn)場與非現(xiàn)場的檢查。

三、結(jié)束語

總之，效益和風(fēng)險始終是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的兩難問題。在中國市場化程度加深的內(nèi)壓和國際金融一體化深化的外擠的雙重作用下，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險問題日益暴露并急劇擴(kuò)大，這使得商業(yè)銀行的風(fēng)險控制日益重要。

參考文獻(xiàn)：

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