2013 清單規(guī)范下工程變更引起的總價措施項目調(diào)整研究*

柯洪 續(xù)金妍 阿力木熱·艾尼瓦爾

(1. 天津理工大學(xué)管理學(xué)院，天津 300384;2. 新疆大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院，新疆 烏魯木齊 830046)

0 引言

工程量清單計價一個最顯著的特點就是將分部分項與措施項目相分離，承包商需要根據(jù)工程的實際情況將實體工程與措施項目分別報價。而發(fā)包人為了減少自身所承擔(dān)的風(fēng)險，則在招投標(biāo)的過程中規(guī)定措施項目不能調(diào)整，這就使得承發(fā)包之間往往在結(jié)算階段對是否調(diào)整措施項目發(fā)生爭議［1-3］。

2013 年版《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(本文簡稱2013 清單規(guī)范)在上一版基礎(chǔ)上改進了措施項目調(diào)整相關(guān)規(guī)則，尤其是針對由工程變更引起調(diào)整的情況，分別對單價與總價兩種不同的措施項目做出了具體的劃分，給出了發(fā)生清單缺項、工程量偏差等情形時的調(diào)整辦法［4］。其中以單價形式進行計算的措施項目是以投標(biāo)報價時的單價為依據(jù)按實際發(fā)生進行結(jié)算的，所以在結(jié)算時處理較為簡單，很少引起爭議。

安全文明施工費是唯一一項不可作為競標(biāo)的項目，總價措施項目中的其他幾項費用均可以調(diào)整。因此，對于總價措施項目(除安全文明施工費)的調(diào)整問題十分關(guān)鍵，此類問題的解決有助于降低施工過程中由于措施項目的變化造成的價款調(diào)整問題的發(fā)生。由于總價措施項目沒有清晰的項目特征、詳細的工作內(nèi)容、統(tǒng)一的計量單位，無法確定其變更的工程量。鑒于此，基于2013 清單規(guī)范，本文進一步對總價措施項目進行分析，給出了清單中總價措施項目調(diào)整的條件和方法。

1 文獻綜述

1.1 工程變更內(nèi)涵界定

工程變更是指施工過程中原有施工的工作內(nèi)容和范圍的變化，是一項確保合同價款調(diào)整和項目工期調(diào)整順利實施的有效措施。以往研究從多個研究視角和側(cè)重點針對工程變更所給出的定義是略有不同的。

有研究表明工程變更是一種工程管理人員經(jīng)常采用的針對施工條件等變化能使項目建設(shè)順利進行的措施［5］，可見對于工程變更的把握與處理是影響建設(shè)項目成敗的關(guān)鍵要素。根據(jù)變更內(nèi)容的不同，現(xiàn)有研究大體對其進行的界定為建設(shè)實施過程中根據(jù)合同等相關(guān)文件的規(guī)定對項目的局部或整體進行結(jié)構(gòu)、規(guī)格、材料、數(shù)量、標(biāo)準(zhǔn)等方面調(diào)整而產(chǎn)生的變動［6-7］。根據(jù)變更的特點及其主要表現(xiàn)形式，本文著重研究工程量偏差及清單缺項兩種形式對于措施項目變化產(chǎn)生的影響。

1.2 措施項目分類

2013 清單規(guī)范針對措施項目給出的界定是在施工的前期準(zhǔn)備和后期實施的過程當(dāng)中涉及施工技術(shù)、施工現(xiàn)場安全等多個領(lǐng)域所設(shè)置的項目［4］。部分研究將措施項目按計量形式差異分成按量計價與按項計價的措施項目［1］，也有研究把措施項目類別劃分成可作為競爭的與不可作為競爭的措施項目。

本文按照2013 清單規(guī)范對于措施項目的相關(guān)規(guī)定，將措施項目劃分為以總價方式計算的措施項目(按照系數(shù)或者總價計算)和以單價方式計算的措施項目(可以算出綜合單價和工程量)，主要研究由工程變更導(dǎo)致的總價措施項目發(fā)生變化的調(diào)整方法。

1.3 措施項目調(diào)整方法

措施項目費的計算方式有:以“量”計算的措施費，此類措施費的計算一般由工程數(shù)量與單價共同決定;以“項”作為計算單位，此類措施費通常無法直接計量出工程數(shù)量［8］。

(1)以“量”計算的調(diào)整辦法?，F(xiàn)有研究的主要觀點是參考變更估計的三個原則［9］。

(2)以“項”作為單位的調(diào)整辦法。由于沒有可用的消耗量定額這一類型的措施項目，只能采用比例系數(shù)計取，應(yīng)通過比例法或者人材機的實際損耗進行調(diào)整，然后按照建設(shè)工程發(fā)生變化的工程數(shù)量或者分部分項工程比例系數(shù)乘以費率進行計量。計價類型主要有總價不可調(diào)、工期相關(guān)、實際工程量相關(guān)等類型［2］。

本文重點研究總價措施項目調(diào)整方法，其中只有安全文明施工費一項不可作為競標(biāo)項目(為剛性調(diào)整)，其余均可以承包人投標(biāo)文件中人工費的標(biāo)準(zhǔn)作為基數(shù)乘以費率計取，也可以定額基價、定額人工費等為基數(shù)乘以費率計取。

2 變更與總價措施項目調(diào)整

工程變更導(dǎo)致總價措施項目產(chǎn)生改變的情況有兩種:一是由分部分項工程變更引起的總價措施項目的調(diào)整，二是由于在招標(biāo)時對措施項目考慮不周造成其本身發(fā)生變更引起的調(diào)整。這兩方面的變化對總價措施項目的影響及調(diào)整方式，見圖1。

2.1 總價措施項目調(diào)整分析

2013 清單規(guī)范中對于總價措施項目調(diào)整只給出了簡單的規(guī)定，并不涉及詳細的調(diào)整方法?？們r措施項目通常采用比例系數(shù)法或者是按照實際發(fā)生的人材機的消耗量來確定調(diào)整值(主要是由于其無法使用具體的消耗量定額而必須采用費率的形式)。然后再用實際發(fā)生的工程量與綜合單價相乘或者根據(jù)實際發(fā)生的分部分項的系數(shù)乘以相應(yīng)比例系數(shù)計?。?］。對于原有方案中的措施不能滿足實際工程需要，而必須采用新方案中的新增措施項目，在結(jié)算時應(yīng)根據(jù)承包人在投標(biāo)時的報價考慮報價浮動率［8］，公式如下:

圖1 影響及調(diào)整方式

招標(biāo)項目為

(1 -中標(biāo)價/招標(biāo)控制價)×100%非招標(biāo)項目為

(1 -報價值/施工圖預(yù)算)×100%

本文結(jié)合《建筑安裝工程費用項目組成》，歸納出總價措施項目的計算公式，見表1。

2.2 引起影響的變更事項分析

綜合上述分析可知，一旦工程變更事件引起了總價措施項目或者是計算基數(shù)的變化勢必會導(dǎo)致總價措施項目的調(diào)整。結(jié)合2013 清單規(guī)范，分析工程變更事件對總價措施項目的影響，見表2。

表1 總價措施項目計算公式

表2 2013 清單規(guī)范中導(dǎo)致總價措施項目發(fā)生調(diào)整的工程變更事項分析

由表2 可以看出，引起總價措施項目調(diào)整的變更事項主要有:人材機價格發(fā)生變化、工程量發(fā)生變化、價款發(fā)生變化、費率發(fā)生變化、工期發(fā)生變化等。上述變更事項主要可以概括為兩個方面，即價格變化和工程量變化。價格變化，如人工費或材料費的變化會引起工程結(jié)算價款的變化，進而影響到總價措施項目的基數(shù)。工程量的變化則會直接影響工期和工程項目的結(jié)算價款，進而使得總價措施項目的費用也隨之發(fā)生調(diào)整，見圖2。

由圖2 可以看出，引起總價措施項目調(diào)整的原因可以歸為價和量的變化兩類，價格主要是依據(jù)定額價或信息價來確定，本文主要針對工程量的變化進行研究，即工程量偏差和清單缺項造成總價措施項目調(diào)整的原則及方法。

3 工程量偏差引起的總價措施項目調(diào)整路徑

承包商主要遵照合同中的工程圖以及經(jīng)業(yè)主確認(rèn)由承包商自行提供的圖樣進行施工，并按國家現(xiàn)行計量規(guī)則所規(guī)定的計算規(guī)則得到完成合同規(guī)定的項目內(nèi)容應(yīng)計取的工程量和相對應(yīng)的清單所列出的工程量對比出現(xiàn)的量差［4］。

3.1 調(diào)整原則

2013 清單規(guī)范相關(guān)規(guī)定:當(dāng)工程量發(fā)生改變造成了工程量偏差且偏差總量超過了約定工程量變化界限的15%時才可以進行調(diào)價。

根據(jù)費率或者某項單一的價格計取，若增加了工程量則其費用可調(diào)增，若減少了工程量則其費用可調(diào)減，調(diào)整過程分析與調(diào)整程序見圖3、圖4。

圖4 調(diào)整程序

3.2 調(diào)整方法

3.2.1 不可作為競爭的總價措施項目

一般工程的安全文明施工費按分部分項清單總價的一定比例計取，如果具體工程有特殊要求時需特殊對待，應(yīng)根據(jù)實際采取的措施情況報價。

雖然安全文明施工費屬于不可競爭性費用，在2008 清單規(guī)范中，此項費用被調(diào)整為固定費率，其價格不能作為競標(biāo)。但當(dāng)工程變更造成安全文明施工的費率發(fā)生改變時，其實際費用的改變還需根據(jù)雙方最終認(rèn)定的計算基數(shù)進行調(diào)整。

在2013 清單規(guī)范中規(guī)定安全文明施工費的計算基礎(chǔ)可以為定額基價、定額人工費等，顯然當(dāng)實際施工出現(xiàn)工程量偏差時會造成此項費用計取基數(shù)中人材機的費用發(fā)生變化。

本文討論安全文明施工費是以定額基價為基數(shù)，調(diào)價時需要考慮承包人報價浮動率。計算公式如下

安全文明施工費= (分部分項工程費+可以計量部分的措施項目費用) ×費率

分部分項工程費= 分部分項工程量× 綜合單價

3.2.2 可作為競爭的總價措施項目

可作為競爭的總價措施項目包含除安全文明施工費以外的其余總價措施項目，本文討論競爭性總價措施項目是以分部分項工程費中人工費為基數(shù)計取，其計算公式見表3。

表3 總價措施項目費調(diào)整公式

4 清單缺項引起的總價措施項目調(diào)整路徑

4.1 調(diào)整原則

2013 清單規(guī)范中措施項目缺項主要有兩種情況，分別為原建設(shè)項目未涉及新增分部分項工程措施項目缺項與招標(biāo)人提供的措施項目清單缺項。

(1)新增分部分項工程措施項目缺項。對于原工程項目未涉及的新增分部分項工程措施項目缺項的，承包商應(yīng)向業(yè)主提交實際執(zhí)行方案，并經(jīng)由業(yè)主認(rèn)可后方可調(diào)整合同價，所以認(rèn)定相對容易。

(2)招標(biāo)人提供的措施項目清單缺項。對于在招標(biāo)時工程量清單中本應(yīng)計取但缺少的措施項目，承包商應(yīng)向業(yè)主提交新增部分的措施項目實際實施方案獲得認(rèn)可后方可調(diào)整合同價。此類措施項目費用是在結(jié)算時，發(fā)包人應(yīng)該支付給承包人的金額，以此彌補其為增加此項目所發(fā)生的費用，體現(xiàn)了發(fā)包人承擔(dān)編制措施項目清單缺項的責(zé)任風(fēng)險，且在履行的過程當(dāng)中總價方式計取的措施項目按照實際發(fā)生額進行調(diào)整并考慮報價浮動率。

4.2 調(diào)整方法

4.2.1 不可作為競爭的總價措施項目

清單缺項所造成的安全文明施工費調(diào)整事項有:分部分項工程清單缺項、單價措施項目缺項兩大類。安全文明施工費調(diào)整思路是:根據(jù)總價計算的措施項目調(diào)價依然優(yōu)先采取有適用或者有類似原則進行相應(yīng)的合同價款調(diào)整。取原安全文明施工費基數(shù)合計與清單缺項導(dǎo)致的計取基數(shù)的增加量之和，乘上相應(yīng)費率，同時考慮承包商報價浮動率，計算公式見表4。

表4 安全文明施工費調(diào)整公式

4.2.2 可作為競爭的總價措施項目

本文主要針對新增分部分項工程及總價措施項目本身缺項導(dǎo)致總價措施項目費用調(diào)整的情形分別進行研究，見表5。

表5 總價措施項目調(diào)整公式

(1)新增分部分項缺項。總價措施項目以人工費為基數(shù)，在調(diào)整總價措施項目費用時，應(yīng)先確定改變之后的人工費，即將招標(biāo)時分部分項工程費中人工費之和與原工程項目未涉及的新增部分人工費之和相加作為新基數(shù)計算調(diào)整之后的總價措施項目費。

(2)總價措施項目缺項?？們r措施項目缺項引起的合同價調(diào)整，承包商須將原建設(shè)項目中未涉及的新增措施項目的施工方案遞交發(fā)包人，獲得發(fā)包人準(zhǔn)許之后，價款方可給予調(diào)整。且將原有分部分項工程中人工費之和與新增部分所涉及的人工費之和相加作為其調(diào)整基數(shù)。

5 結(jié)語

由于總價措施項目在投標(biāo)報價時的特殊性及其調(diào)整問題往往會引起發(fā)包人與承包人之間的糾紛。本文通過分析引起總價措施項目調(diào)整的變更事件，界定了工程量偏差與工程清單缺項引起總價措施項目調(diào)整的原則與方法，為建設(shè)工程項目中此類問題的解決提供指導(dǎo)。此外，根據(jù)工程項目的施工特點，制訂合理的施工組織計劃，擬定合理的措施費用調(diào)整原則，從而減少承發(fā)包雙方爭議的產(chǎn)生，同時為雙方在處理價款時提供了理論上的依據(jù)與實際操作層面上的建議。

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