信用證項(xiàng)下海運(yùn)提單處理的若干問題探討

[摘要]海運(yùn)提單是受益人向銀行交單的主要憑證之一，也是銀行需要重點(diǎn)審核的單據(jù)之一。在信用證項(xiàng)下，需要保證提單繕制的準(zhǔn)確性，并符合信用證規(guī)定。因此在繕制提單時(shí)，要明確信用證項(xiàng)下處理提單的總體要求，注意提單中托運(yùn)人、收貨人、被通知人、裝運(yùn)港和卸貨港的處理。向銀行交單時(shí)注意提單應(yīng)該是清潔已裝船提單，交單時(shí)間應(yīng)在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，避免交單時(shí)遭到銀行拒付。

[關(guān)鍵詞]信用證；提單；UCP600

[中圖分類號(hào)]F74[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]2095-3283（2015）02-0023-02

[作者簡介]齊偉偉（1983-），女，漢族，山東德州人，講師，碩士研究生，研究方向：國際貿(mào)易。在國際貿(mào)易結(jié)算中，信用證是非常重要的結(jié)算方式，實(shí)行的是憑單付款，只要受益人或指定人能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行就必須承擔(dān)付款責(zé)任。提單是一種重要的運(yùn)輸單據(jù)，是受益人向銀行交單的主要單據(jù)之一，也是銀行需要重點(diǎn)審核的單據(jù)之一。提單繕制的質(zhì)量不僅會(huì)影響到能否順利交單結(jié)款，而且還會(huì)涉及貨物所有權(quán)的控制。

一、信用證項(xiàng)下處理提單的總體要求

1認(rèn)真審核信用證中關(guān)于提單的規(guī)定

提單是重要的國際航運(yùn)單證，也是物權(quán)憑證，可以在不同國家流轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓。另外提單所涉及的國家和地區(qū)比較多，因此法律適用也比較復(fù)雜。所以，在收到客戶的信用證時(shí)需要嚴(yán)格審證，對(duì)信用證中關(guān)于提單不合理的要求，對(duì)受益人或銀行有風(fēng)險(xiǎn)的要求，需通知客戶修改信用證，否則極容易造成貨款兩空和引起復(fù)雜的法律糾紛。

2嚴(yán)格按信用證規(guī)定制單

依據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600（簡稱UCP600）規(guī)定，在信用證項(xiàng)下，銀行處理的是單據(jù)，不考慮單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)等，銀行審核也僅基于單據(jù)本身，確定其是否在表面上構(gòu)成相符。因此對(duì)受益人（出口商）來說，只有嚴(yán)格按信用證要求制單，才能做到單證相符。要做到提單要與信用證條款相符，提單要與UCP600及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符，提單本身內(nèi)容之間要相符。

總體來說，繕制提單應(yīng)遵循外貿(mào)制單的基本原則，即準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、簡明、整潔原則。需要注意的是信用證和提單都是采用英文書寫，對(duì)于國內(nèi)的外貿(mào)從業(yè)者來說，易受到母語思維習(xí)慣的約束，所以制單時(shí)需認(rèn)真細(xì)心，忽略單詞或者任何拼寫錯(cuò)誤都有可能造成單證不符，遭到銀行拒付。特別是在某一商品行情不景氣時(shí)，這些錯(cuò)誤都有可能成為進(jìn)口方拒絕付款或要求降價(jià)處理的借口。

二、實(shí)際工作中處理提單應(yīng)注意的問題

1提單中托運(yùn)人的處理

通常情況下，托運(yùn)人應(yīng)該是信用證項(xiàng)下的受益人，但有時(shí)信用證可能規(guī)定托運(yùn)人為某第三方，這種情況多出現(xiàn)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，根據(jù)UCP600規(guī)定，銀行可接受這種托運(yùn)人為第三方的要求。受益人應(yīng)注意，尤其是同時(shí)規(guī)定提單的抬頭為空白抬頭的時(shí)候，因?yàn)槭芤嫒嗽谙蜚y行交單時(shí)，需要托運(yùn)人背書，就有可能需要作為托運(yùn)人的第三方背書而耽誤時(shí)間，甚至不能及時(shí)背書轉(zhuǎn)讓而貽誤交單時(shí)間。對(duì)于規(guī)定托運(yùn)人為第三方的情況，需要向客戶了解情況，如果受益人不方便或者很難與第三方進(jìn)行聯(lián)系，此時(shí)應(yīng)該要求客戶修改信用證。

托運(yùn)人一般不能填寫客戶（買方），如信用證中有規(guī)定，受益人應(yīng)要求客戶修改信用證該項(xiàng)條款，否則易導(dǎo)致貨款兩空。但在FOB條件下，由客戶與承運(yùn)人訂立運(yùn)輸合同，賣方事先收得貨款后發(fā)貨情況下，可以接受買方的客戶作為托運(yùn)人，但事實(shí)上此時(shí)已無需用信用證支付。

2提單中收貨人的處理

收貨人就是提單的抬頭，是擁有貨物所有權(quán)的人，收貨人應(yīng)嚴(yán)格按信用證條款規(guī)定填寫。在信用證下，抬頭一般都是指示性抬頭，指示性提單可以通過背書、轉(zhuǎn)讓。沒有正本提單無法提貨，受益人、銀行可以控制貨權(quán)。但有些業(yè)務(wù)中為了防止提單流轉(zhuǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)，也存在記名提單，但銀行一般不接受記名提單，所以，對(duì)于信用證規(guī)定抬頭為具體某個(gè)單位的記名提單，應(yīng)要求客戶修改信用證，如果客戶堅(jiān)持，需要了解客戶所在國家對(duì)記名提單的法律規(guī)定，是否存在像美國那樣僅憑身份證明即可提貨的情況。為防止客戶不通過正本提單僅憑身份證明提貨，受益人需要在提單上聲明提單適用中國的海商法，以此來保證貨物所有權(quán)安全。

國際商會(huì)《審核跟單信用證下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（簡稱ISBP）對(duì)提單的抬頭做出了具體的規(guī)范：

（1）信用證要求抬頭以某個(gè)具體的單位或個(gè)人為收貨人，提單的收貨人欄里不得出現(xiàn)“To order” 或“To order of ”字樣，無論字樣是打印的還是預(yù)先印制的。如：信用證規(guī)定收貨人抬頭為To abc company，而提單的收貨人卻填寫成To order of company，這種抬頭提單不符合信用證要求。記名抬頭提單雖然有前面所述的風(fēng)險(xiǎn)，但特殊情況下，記名提單能避免指示提單在流轉(zhuǎn)過程中存在偽造背書轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。信用證規(guī)定收貨人為抬頭，肯定有收貨人自己的考量。受益人既然沒有提出修改信用證，那么就得按信用證要求填寫抬頭。

（2）信用證要求抬頭“To order” 或“To order of”，則提單不可做成以具體的單位或個(gè)人為收貨人的記名提單。

（3）若信用證要求提單抬頭做成指示或者憑托運(yùn)人指示為抬頭，則該提單托運(yùn)人或托運(yùn)人代理人背書。

另外在依據(jù)信用證制單時(shí)，需要弄清楚信用證中一些代詞的指代，認(rèn)識(shí)不清也會(huì)導(dǎo)致善制抬頭錯(cuò)誤。如：信用證條款規(guī)定Full set of clean on board ocean bill of lading made out to our order。而提單的收貨人卻填寫成To order of abc company。此提單不符合信用證要求，這里“our order” 應(yīng)該指憑開證行的指示，提單的收貨人應(yīng)為To order of ×××Bank。又如：信用證條款規(guī)定抬頭為To conginee，此時(shí)填寫提單抬頭不應(yīng)照寫To conginee。如果某個(gè)公司為收貨人，而抬頭應(yīng)該填寫To ××× company。endprint

3提單中被通知人的處理

被通知人是指貨物到達(dá)目的港，通知接貨的對(duì)象。若信用證中有規(guī)定，按信用證規(guī)定填寫被通知人名稱、地址。如信用證未規(guī)定具體被通知人，正本提單此欄可以空缺，但副本里此欄填寫開證申請(qǐng)人的名稱、地址。目的在于方便承運(yùn)人在目的港及時(shí)、妥善地與收貨人交接。

4提單中裝運(yùn)港和卸貨港的處理

裝運(yùn)港、卸貨港按信用證要求填寫，信用證要求禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的，提單中不得出現(xiàn)轉(zhuǎn)運(yùn)港。但信用證對(duì)裝運(yùn)港、卸貨港規(guī)定的比較籠統(tǒng)時(shí)，如裝運(yùn)港為Chinese ports而卸貨港為USA ports，那么在制單時(shí)就要填寫具體某個(gè)港口，例如裝運(yùn)港填寫 Shanghai China，卸貨港填寫 Sanfrancisco USA。需注意的是國際上很多港口存在重名，因此港口后面一般要加國家名或地區(qū)名以示區(qū)別。

如果信用證允許轉(zhuǎn)運(yùn)，在裝運(yùn)港填寫轉(zhuǎn)運(yùn)港名稱，在卸貨港名稱后加注轉(zhuǎn)運(yùn)港名稱，如Humburg w/t at Hongkong表示在香港轉(zhuǎn)運(yùn)到漢堡港。

若信用證規(guī)定卸貨港為Houston/New Orleans/Miami則表示賣方選港，提單上卸貨港只用填寫其中一個(gè)就可以滿足信用證要求。但是若信用證規(guī)定卸貨港為Option Houston/New Orleans/Miami則表示買方選港。此時(shí)提單上3個(gè)港口都需要填寫在卸貨港才能滿足信用證要求。顯然這里就相差一個(gè)單詞，稍微疏忽就會(huì)造成單證不符。

三、信用證項(xiàng)下向銀行交單注意事項(xiàng)

1提交的提單應(yīng)該是清潔已裝船提單

信用證要求提交的提單均為清潔提單，銀行不接受不清潔提單。但并非所有的批注都構(gòu)成不清潔提單，如：托運(yùn)人在提單上所做的關(guān)于貨物數(shù)量、品質(zhì)的聲明?；蛘哂捎谝恍┰蚩赡艹霈F(xiàn)實(shí)際裝船貨物的數(shù)量、重量與提單申報(bào)不符，以此更正過的提單，這種提單不能構(gòu)成不清潔提單，但遇到市場行情不好，往往也會(huì)成為客戶以不清潔提單為借口而拒絕提貨付款。因此在實(shí)務(wù)操作證也要盡量避免實(shí)際裝船貨物的數(shù)量、重量與提單申報(bào)不符的情況。另外，銀行只接受已裝船提單，如果受益人提交的備運(yùn)提單，受益人應(yīng)該確定提單應(yīng)該有已裝船批注，否則銀行不會(huì)接受。但如果批注“已裝船”日期遲于信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期或者“已裝船”批注未簽字并加注日期，此時(shí)銀行就不接受這種已裝船提單。

2向銀行交單應(yīng)在信用證規(guī)定時(shí)間內(nèi)

信用證中都規(guī)定了交單的到期日，受益人必須在到期日當(dāng)天或者之前完成交單，信用證規(guī)定的交單的到期日是銀行承擔(dān)付款和保兌責(zé)任的最遲期限，也是受益人向銀行交單的最晚期限。但在UCP600里還規(guī)定了一個(gè)最遲交單期即裝運(yùn)日后的21個(gè)日之內(nèi)，受益人交單應(yīng)該同時(shí)受這個(gè)日期約束，以先到期為準(zhǔn)。

需要說明的是由于信用證規(guī)定了裝船期、交單期以及UCP600規(guī)定了最遲交單期，有時(shí)受益人無法在規(guī)定時(shí)期裝船，裝船日期超過了信用證規(guī)定的時(shí)間，為了使提單能符合信用證要求，托運(yùn)人要求承運(yùn)人簽發(fā)符合信用證規(guī)定時(shí)間的提單，以便能順利交單，這種行為屬于倒簽提單，這種行為易使收貨人遭受風(fēng)險(xiǎn)，收獲人面臨收貨延遲，收貨人可以通過查閱航海日志，確認(rèn)屬于偽造提單，以此拒收貨物，而使受益人遭受巨大損失。

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[3]顧民最新信用證（UCP600）操作指南[M]北京：中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2009

（責(zé)任編輯：張彤彤）endprint