中小企業(yè)環(huán)境規(guī)制政策工具的選擇研究

徐平

摘 要：從改革開放以來，我國經(jīng)濟得到了飛速的發(fā)張，其中中小企業(yè)扮演了非常重要的角色，為國民經(jīng)濟注入了新鮮的活力，在提供就業(yè)崗位，技術(shù)創(chuàng)新，財政方面都做出了巨大的貢獻?但是在發(fā)展過程中也產(chǎn)生的一些不容忽視的問題，中小企業(yè)由于種種歷史和現(xiàn)實的原因，社會為其發(fā)展也承擔(dān)了巨大的代價，尤其是環(huán)境方面的?由此，政府在治理中小企業(yè)發(fā)展中的環(huán)境問題因做到政策效率高，見效快，同時又不能對中小企業(yè)的發(fā)展起制約作用，環(huán)境規(guī)制政策工具的選擇變得尤為重要?

關(guān)鍵詞：政府;中小企業(yè);環(huán)境規(guī)制;工具選擇

一?中小企業(yè)環(huán)境污染多的主要因素

經(jīng)濟發(fā)展的同時，全國污染物排放總量也不斷增長，而中小企業(yè)的迅污染物排放量在其中的比例隨著中小企的不斷壯大而增加，在中國環(huán)境污染的成因里面逐漸成為主導(dǎo)因素，并且中小企業(yè)的污染源發(fā)展為呈城鄉(xiāng)復(fù)合型的面狀分布而不是過去的點狀分布?其造成環(huán)境污染的主要因素如下：

（1）目前我國中小企業(yè)主要集中在一些技術(shù)水平低下，生產(chǎn)野蠻粗放的行業(yè)，這導(dǎo)致資源浪費嚴(yán)重，排污量大，環(huán)境污染嚴(yán)重，很大程度上造成了中小企業(yè)環(huán)境污染大的現(xiàn)狀?

（2）政府的環(huán)境規(guī)制政策太過寬泛，沒有做到有的放矢，沒有考慮到中小企業(yè)的具體規(guī)模情況，同時，污染治理的邊際成本在不同行業(yè)內(nèi)的中小企業(yè)也是存在非常巨大的差異，有些中小企業(yè)在現(xiàn)有政策下治污成本大，或者在排污成本小，自發(fā)性的對環(huán)境污染?

（3）中小企業(yè)違法和過度排污行為與地方政府的監(jiān)管不嚴(yán)有極大關(guān)系?出于一些地方的經(jīng)濟利益，政府與中小企業(yè)利益上形成合謀，導(dǎo)致在環(huán)境監(jiān)管中放松標(biāo)準(zhǔn)?在有些比較落后的鄉(xiāng)村城鎮(zhèn)，經(jīng)濟水平較低，中小企業(yè)的稅收上繳成為當(dāng)?shù)氐闹匾斦碓?，中小企業(yè)的發(fā)展在一定程度上綁架了地方政府?從社會層面看，多屬勞動密集型行業(yè)的中小企業(yè)為當(dāng)?shù)靥峁┝瞬簧倬蜆I(yè)的崗位，吸納了大量的勞動力?地方政府的小團體主義也使得中小企業(yè)環(huán)境污染難以治理?

（4）與一些大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的員工素質(zhì)偏低，環(huán)境保護觀念薄弱，生產(chǎn)工藝選擇上落后和不科學(xué)，資源浪費大，利用率低，很多已經(jīng)淘汰的生產(chǎn)方式依然在很多中小企業(yè)中存在?

（5）中小企業(yè)受限于企業(yè)規(guī)模，資金融通，排污減少技術(shù)改造成本大等諸多因素，缺乏具備雄厚的資金實力，優(yōu)秀技術(shù)力量和強大的硬件支持去控污減污，一定程度上中小企業(yè)對政府環(huán)境規(guī)制政策感到心有余而力不足，環(huán)境污染問題得不到有效解決?

二?政府對中小企業(yè)環(huán)境規(guī)制的原因

首先，市場具有自發(fā)性，中小企業(yè)在發(fā)展過程中更多關(guān)注的是自身的經(jīng)濟利益，在沒有政府明確監(jiān)管的情況下，中小企業(yè)不會對環(huán)境進行保護，會以短期利益取代長遠發(fā)展利益，以局部利益取代全局利益，以地方主義取代集體利益?因此，需要政府進行法律法規(guī)的制定要限制中小企業(yè)環(huán)境污染和敦促中小企業(yè)進行技術(shù)改造，減少環(huán)境污染?

其次，近年來高速率的經(jīng)濟發(fā)展速度是我們引以為豪的，國民的生產(chǎn)生活方式越來越現(xiàn)代化，在向各個方面縱深拓展，但環(huán)境問題卻也日益突出，環(huán)境污染和破壞導(dǎo)致國民生活環(huán)境日趨惡化?因此，政府有必要對中小企業(yè)進行環(huán)境規(guī)制，保護社會生態(tài)環(huán)境，保證國民健康綠色的生態(tài)環(huán)境?

再次，從經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的角度來看，犧牲環(huán)境換得短期發(fā)張的政策必將在未來要付出巨大的代價?要將科學(xué)發(fā)展觀，可持續(xù)發(fā)展觀，循環(huán)經(jīng)濟觀落到實處，政府必須對企業(yè)生產(chǎn)過程中以犧牲環(huán)境為代價的行為進行監(jiān)管和處罰，尤其是對環(huán)境污染大的中小企業(yè)進行環(huán)境規(guī)制?

三?政府環(huán)境規(guī)制的政策工具類型

從傳導(dǎo)機制的角度來劃分，政府環(huán)境規(guī)制政策可以分為命令控制型工具和市場交易型工具?

1?命令控制型環(huán)境規(guī)制工具：從字面意思可以看出，這類工具主要是政府發(fā)揮監(jiān)管人的作用，環(huán)境污染行為和排放標(biāo)準(zhǔn)是監(jiān)管部門直接利用國家強制力進行規(guī)定，通過指令機制來分配環(huán)境資源?比如一些行政手段，要求企業(yè)在生產(chǎn)過程中的配備節(jié)能減排設(shè)備，排放量必須低于一定標(biāo)準(zhǔn)才免于行政處罰，對一些污染要素的進入進行限制，這些都是屬于命令控制型的環(huán)境工具?現(xiàn)實的經(jīng)濟生活中，命令控制型環(huán)境管制工的作用是直接快速的，易于操作，也因此具得到了最廣泛的使用?但是命令控制型管制工具一個非常大的缺點便是實施成本很高，與通過市場激勵型管制工具相比，為了達到相同的環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，可以高出市場交易型環(huán)境規(guī)制工具的幾倍甚至幾十倍的成本，工具在實施時，信息不對稱，搜尋?監(jiān)管?懲罰等而需要大量的人力物力使得其成本十分高昂?

2?市場交易型環(huán)境規(guī)制工具：通過市場將環(huán)境污染和生態(tài)破壞的社會成本內(nèi)化到企業(yè)生產(chǎn)成本和產(chǎn)品，其經(jīng)濟工具通常有稅收形式或排放許可證交易等形式?市場交易型環(huán)境規(guī)制工具實際是利用價格的約束機制來分配環(huán)境資源的一種經(jīng)濟手段?

四?環(huán)境規(guī)制政策工具運用考慮因素

首先，從靜態(tài)效率收益率來看，環(huán)境政策工具的選擇不同，會導(dǎo)致不同的靜態(tài)效率收益?減排總成本最小化是作為經(jīng)濟工具的排放交易和環(huán)境稅等手段的潛在優(yōu)勢?針對不同減排邊際成本的污染者，命令規(guī)制型環(huán)境工具會顯得失效，因為不能實現(xiàn)完全的差異化區(qū)分，會使得部分應(yīng)承擔(dān)較高的減排成本的污染者逃避了應(yīng)付出的成本，而市場型工具會激勵污染者以最低代價去減少污染，使得在既定污染水平下的社會總減排成本達到最低?

其次，從動態(tài)效率收益率看，命令型環(huán)境規(guī)制政策會制定一個限定水平，污染者要采取各種手段實現(xiàn)減排而低于此限定水平?但是在污染者達到要求后，缺少繼續(xù)降低減排的動能，因為這個限定水平最開始就是談判的結(jié)果?環(huán)境稅則具有激勵的作用，污染者為減少繳稅而不斷使用各種方法減排，因為環(huán)境稅收的邊際稅率要低于污染者為減排而開發(fā)使用新技術(shù)的邊際污染成本?

最后，從實施機制條件看，政策工具的作用發(fā)揮最有效化需要與之相應(yīng)的實施和管理機制，無論是市場交易型工具還是命令規(guī)制型工具都應(yīng)該如此，所以在選擇工具時，成本，制度安排等要綜合考慮?比如，通過命令型規(guī)制，設(shè)定一個臨界值，解決某些種類的污染無法量化而難以以稅收手段去約束的情況?

五?對中小企業(yè)環(huán)境規(guī)制的建議

政府規(guī)制工具的選擇應(yīng)該綜合考慮各種條件，做到統(tǒng)籌兼顧，效率性，執(zhí)行成本，管理成本，負擔(dān)成本及因經(jīng)濟環(huán)境變化下調(diào)整規(guī)制的約束成本都應(yīng)該納入?yún)⒖紭?biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)總體成本最小化?在具體執(zhí)行中，政府可以采取以下措施：

第一，不斷健全相關(guān)的法律法規(guī)?因為法律法規(guī)的不完善，中小企業(yè)的污染問題上存在不公平現(xiàn)象，即違法成本低，守法成本高?缺少約束機制，從行政出發(fā)，民事賠償?shù)叫淌轮撇?，處罰的力度和精確度都有問題，變相縱容了企業(yè)環(huán)境污染?

第二，各級政府的問責(zé)制應(yīng)做到健全化，精細化?權(quán)責(zé)模糊不利于政策的決策制定，具體執(zhí)行中也會缺少激勵?對環(huán)境風(fēng)險控制的責(zé)任只有明確分擔(dān)才能使各級政府能夠?qū)h(huán)境保護認(rèn)真落到實處?

第三，中小企業(yè)的信息披露制度應(yīng)不斷完善?信息披露的內(nèi)容應(yīng)該清楚明晰，責(zé)任主體和渠道應(yīng)該具體指明?（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）

參考文獻：

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