往來客戶財務(wù)數(shù)據(jù)的創(chuàng)新平臺應(yīng)用實例

楊利

摘 要：本文借用一集團型公司利用用友NC5.1財務(wù)管理軟件平臺，對往來客戶財務(wù)數(shù)據(jù)采集平臺進(jìn)行創(chuàng)新應(yīng)用，探索對集團型企業(yè)及相關(guān)企業(yè)的影響和作用。

關(guān)鍵詞：往來客戶；創(chuàng)新平臺；應(yīng)用

往來客戶財務(wù)數(shù)據(jù)信息，特別是重點客商，對企業(yè)財務(wù)管理來說，是一項基礎(chǔ)性的常態(tài)工作，同時，也是企業(yè)資金營運決策的重要部分。因此，如何及時、高效地采集往來重點客戶數(shù)據(jù)信息，發(fā)揮舉足輕重的作用需要一個信息平臺。對集團型企業(yè)來講是一個需要花大力氣解決的問題?，F(xiàn)就用友NC5.0財務(wù)軟件應(yīng)用平臺如何進(jìn)行創(chuàng)新應(yīng)用，探索達(dá)到高效利用財務(wù)賬簿往來客戶數(shù)據(jù)的效果，以期對財務(wù)信息化管理有一定借鑒意義。

一、原有往來客戶數(shù)據(jù)管理模式

（一）數(shù)據(jù)采集模式

數(shù)據(jù)來源為財務(wù)核算明細(xì)，原有的固定表格式如下表：

注：例式中往來款項目1…6分列列次，便于排版打?。痪唧w項目包括應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。

上述數(shù)據(jù)根據(jù)財務(wù)核算賬簿人工采集后形成財務(wù)數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)信息。

（二）存在的問題

1.不能保證數(shù)據(jù)時效性。

原有采集方式得到的數(shù)據(jù)，達(dá)不到實時監(jiān)測的要求。

2.因人工介入不能保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。

原有采集方式因人工介入的影響，無法保證質(zhì)量，難以與核算信息吻合。

3.因公司規(guī)模擴張而增加難度。

隨著公司規(guī)模進(jìn)一步擴張，中間層面或集團層面的操作會成幾何級數(shù)的增長。因公司規(guī)模的擴張而增加難度。

4.不能滿足報表規(guī)則的需要。

原有數(shù)據(jù)采集的源頭是核算賬簿，不能直觀反映報表規(guī)則，而報表規(guī)則最基本的要求之一是要進(jìn)行重分類處理。

5.不能滿足企業(yè)財務(wù)管理的深層需要。

往來核算一般是采用客商輔助核算，而這種核算是一種維度核算。原有采集方式下，各客戶對企業(yè)是收款還是欠款，以及歸屬于哪個科目形成的收款或欠款，不能滿足企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)采集的需要。

6.分析利用受限。

原有格式數(shù)據(jù)是人工介入獲得，使用范圍受到限制。要分析利用，需要完全重設(shè)報表格式，這使得數(shù)據(jù)利用率大大降低。

二、NC二次開發(fā)平臺介入

（一）開發(fā)平臺

NC管理軟件通過改變現(xiàn)有報表格式，引進(jìn)浮動表格式，可以得到一個動態(tài)的立體的數(shù)據(jù)模型。固定表格式與浮動表格式的結(jié)合可以達(dá)到財務(wù)信息管理的更高層次。

1.總賬模塊的開發(fā)。

在總賬系統(tǒng)中，通過軟件提供的查詢引擎，按管理需要設(shè)計，從而取到需要的客商信息。在集團層面設(shè)置查詢引擎，可以減少各下屬單位重復(fù)設(shè)置，從而規(guī)范對下屬單位的查詢控制。

2.報表模塊的開發(fā)。

在報表系統(tǒng)中，通過固定表格式與浮動表格式的結(jié)合，在日常任務(wù)報表模塊及自由報表功能子模塊中完成對信息指標(biāo)的功能設(shè)計。

在報表系統(tǒng)中，通過關(guān)聯(lián)查詢引擎的設(shè)置，完成總賬數(shù)據(jù)按報表規(guī)則進(jìn)行取數(shù)的規(guī)則設(shè)計。

（二）規(guī)劃設(shè)計

1.夯實基礎(chǔ)應(yīng)用，為實現(xiàn)動態(tài)設(shè)計打下基礎(chǔ)。

對總賬科目體系進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理管控。對涉及往來的科目規(guī)范客商核算，實現(xiàn)動態(tài)表的基礎(chǔ)設(shè)置。具體包括應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款幾個科目的明細(xì)核算及客商輔助的維度核算安排。

2.合理設(shè)計總賬到報表指標(biāo)的對接表格式，具體格式如下表：

單位碼單位名客戶碼客戶名應(yīng)收賬款預(yù)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款合計

…

…

3.根據(jù)報表格式設(shè)計總賬查詢引擎，為報表關(guān)聯(lián)總賬數(shù)據(jù)訂制來源。

在設(shè)定基礎(chǔ)表格式后，對總賬所能提供的報表指標(biāo)選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)表及數(shù)據(jù)字段。

4.在報表格式中設(shè)置需要的查詢范圍，為全面取得基礎(chǔ)數(shù)據(jù)提供條件。

在報表格式中對客戶碼及客戶名選取關(guān)鍵字，對單位碼選取指標(biāo)。

5.在自由查詢中設(shè)計需要的管理表樣，為關(guān)聯(lián)報表數(shù)據(jù)源提供方便。

以基礎(chǔ)報表格式為模板，在自由報表格式中設(shè)計需要的管理表格式，合理選取TOP N函數(shù)進(jìn)行報表指標(biāo)及對應(yīng)數(shù)據(jù)的管控。

6.合理設(shè)計數(shù)據(jù)集，為自由查詢數(shù)據(jù)指標(biāo)提供精確方向。

以自由報表格式為基礎(chǔ)，設(shè)計配套的數(shù)據(jù)集結(jié)構(gòu)，按管理需要篩選報表指標(biāo)，以實現(xiàn)實時動態(tài)查詢目標(biāo)，導(dǎo)出需要格式的報表數(shù)據(jù)信息。

（三）實施效果

根據(jù)財務(wù)信息管理的需要，遵循報表規(guī)則的要求，基于NC平臺提供的技術(shù)，結(jié)合三者進(jìn)行的規(guī)劃設(shè)計方案，分三個階段完成規(guī)劃的實施。

1.第一階段：完成內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)往來及銷量和收入的動態(tài)采集及匯總。

首先，著手設(shè)計內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來及銷量和收入表樣，應(yīng)用查詢引擎的設(shè)計，內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來及銷量和收入順利測試成功。隨后，月度報表正式啟用內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來及銷量和收入的明細(xì)動態(tài)采集及匯總。

在現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行環(huán)境下，所設(shè)明細(xì)動態(tài)報表及匯總固定報表分單位進(jìn)行批量計算完成時間不超過10秒，而之前采用的人工介入模式得到可用數(shù)據(jù)超過2個工作日。

2.第二階段：完成外部往來的單戶企業(yè)動態(tài)明細(xì)采集。

其次，啟動外部往來分子公司動態(tài)數(shù)據(jù)的采集設(shè)計測試，基于第一階段的應(yīng)用，調(diào)整查詢引擎設(shè)計方案完成。在完成外部往來各分子公司動態(tài)數(shù)據(jù)的全面采集測試的基礎(chǔ)上，通過應(yīng)用報表匯總下級基本功能，完成我公司的動態(tài)明細(xì)采集。

在現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行環(huán)境下，動態(tài)明細(xì)表樣分單位批量計算完成時間不超過10秒，而之前采用的人工介入模式得到單戶可用數(shù)據(jù)需1.5個工作日。

3.第三階段：完成各分子公司外部往來重點大戶的動態(tài)篩選以及我公司的動態(tài)篩選。

最后，基于第二階段成果，開發(fā)應(yīng)用統(tǒng)計分析模塊中的自由查詢，設(shè)計自由統(tǒng)計報表，配套設(shè)計數(shù)據(jù)集，完成各分子公司的重點大戶的動態(tài)篩選以及合并層的重點大戶的動態(tài)篩選測試。

在現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行環(huán)境下，所設(shè)動態(tài)篩選表樣分單位計算完成時間不超過9秒，而之前采用的人工介入模式得到的匯總數(shù)據(jù)超過2個工作日。

每個階段成果可獨立應(yīng)用，也可關(guān)聯(lián)應(yīng)用。

（四）實施作用

1.解決財務(wù)數(shù)據(jù)信息提供及時性問題。

固定表格式與動態(tài)表格式的引入為數(shù)據(jù)的及時有效采集提供堅實的基礎(chǔ)。

2.解決財務(wù)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量可靠性問題。

固定表格式與動態(tài)表格式的引入很好地解決人工介入的問題，只要數(shù)據(jù)源頭準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)質(zhì)量就可靠，同時，還可以達(dá)到反向驗證數(shù)據(jù)源的信息質(zhì)量。

3.解決公司規(guī)模效應(yīng)所帶來的操作難度和效率問題。

固定表格式與動態(tài)表格式的開發(fā)應(yīng)用使末級到一級企業(yè)的往來清理變得非常簡單，實施難度和效率不成問題。

4.解決報表規(guī)則的需要問題。

采用動態(tài)表格式完全能夠適應(yīng)報表的需要。

5.解決財務(wù)信息管理的深層需要。

①為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供實時數(shù)據(jù)信息。

在動態(tài)表模式下，任何時點的往來數(shù)據(jù)可以根據(jù)管理需要實時提供。對往來賬的清理，可以做到應(yīng)收款項應(yīng)付款項一目了然。

②為企業(yè)外報資料提供技術(shù)支撐。

采用動態(tài)表格式形成的往來或關(guān)聯(lián)交易資料解放了財務(wù)人員。

③為中介機構(gòu)出具審計報告提供高效平臺。

動態(tài)表的應(yīng)用使得事務(wù)所的工作變得簡單，只需在集團層面運行就可輕松得到，從而加快出具報告。

6.解決財務(wù)信息應(yīng)用的深層限制。

通過二次開發(fā)，可以做到對總賬數(shù)據(jù)信息充分利用，根據(jù)管理需要重新進(jìn)行數(shù)據(jù)整合，突破傳統(tǒng)財務(wù)信息管理的固定管理模式。

三、對相關(guān)企業(yè)的影響

（一）對使用軟件企業(yè)的影響

1.單個企業(yè)。

就單個末級企業(yè)來講，往來動態(tài)表的開發(fā)應(yīng)用對如何充分利用維度進(jìn)行科學(xué)科目體系與輔助核算的安排提出了更高的要求；對如何加強客商收款及付款的控制提供了有效手段；對如何調(diào)整優(yōu)化流動資產(chǎn)與流動負(fù)債結(jié)構(gòu)提供了數(shù)據(jù)支持。

2.中間層企業(yè)或集團型企業(yè)。

作為中間層企業(yè)或集團型企業(yè)，往來動態(tài)表及收入動態(tài)表的開發(fā)應(yīng)用縮短了關(guān)聯(lián)企業(yè)的對賬過程；為合并報表的工作底稿提供了一個全新的過程模式； 對集團管控下屬企業(yè)的重點客商提供了實時的數(shù)據(jù)信息。

（二）對中介機構(gòu)的影響

如何高效采集企業(yè)的審計底稿資料是中介機構(gòu)的一個課題。通過實施往來及收入的開發(fā)應(yīng)用，這為中介機構(gòu)提供了一個高效、高質(zhì)的信息平臺

（三）對軟件企業(yè)的影響

為滿足領(lǐng)導(dǎo)決策信息的需要，急需對已有數(shù)據(jù)信息進(jìn)行加工、整合，在基礎(chǔ)應(yīng)用上自主進(jìn)行二次開發(fā)應(yīng)用，這是對軟件企業(yè)提出的更高要求，同時對軟件企業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)。在滿足現(xiàn)有性能穩(wěn)定及高效的同時，必須釋放足夠的空間供應(yīng)用企業(yè)開發(fā)應(yīng)用。（作者單位：重慶天府礦業(yè)有限責(zé)任公司）