淺談鐵路施工企業(yè)項目二次經(jīng)營與施工索賠

趙冬輝

摘要：目前，鐵路施工企業(yè)模式正朝著投資主體多元化的股份制混合型經(jīng)濟(jì)形式發(fā)展。施工企業(yè)作為市場競爭主體與法人治理實體，面臨著異常激烈的市場競爭，企業(yè)要想在競爭中立于不敗之地，持續(xù)健康的發(fā)展下去，關(guān)鍵在于企業(yè)在為社會提供質(zhì)量高、工期短、造價低的建筑產(chǎn)品的同時還要賺取足夠的利潤。由此可見增收提效，強化成本控制將是今后加強經(jīng)營管理的重點，而二次經(jīng)營和施工索賠將成為施工企業(yè)盈利的一大亮點。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè) 二次經(jīng)營 施工索賠

工程施工項目的二次經(jīng)營與施工索賠是項目施工管理的必要內(nèi)容。它貫穿于工程建設(shè)自招投標(biāo)階段直到竣工驗收的全過程，加強項目二次經(jīng)營與施工索賠是鐵路施工企業(yè)擺脫困境，增加收入的一條非?，F(xiàn)實的途徑。

1 二次經(jīng)營

二次經(jīng)營就是甲、乙雙方簽訂合同后在執(zhí)行合同過程中的一切商務(wù)經(jīng)濟(jì)行為；目的是追求企業(yè)利潤的最大化，它是承發(fā)包雙方之間經(jīng)常發(fā)生的管理業(yè)務(wù)。當(dāng)今社會由激烈的市場競爭作為主導(dǎo)，企業(yè)要生存和發(fā)展，必須開源節(jié)流以獲取利潤為前提，工程項目部是施工企業(yè)獲取利潤的源頭。企業(yè)往往會通過低價中標(biāo)來獲得市場份額，有了企業(yè)生存的源頭還要著重于施工期的二次經(jīng)營，如果不能充分發(fā)揮“二次經(jīng)營”的作用，則企業(yè)的贏利甚微，還有可能發(fā)生虧損。要做好二次經(jīng)營工作，就必須讓二次經(jīng)營的理念，貫穿于項目策劃、項目實施、項目收尾等項目管理的各個環(huán)節(jié)和階段中，滲透到項目的日常工作。在生產(chǎn)經(jīng)營中追求、發(fā)掘新的利益點，是項目施工管理的重要組成部分，也是項目能否完成各項控制指標(biāo)的重要前提。

1.1 工程二次經(jīng)營分類 ①按合同類型二次經(jīng)營可以分為：總承包合同二次經(jīng)營；分包合同二次經(jīng)營；合伙合同二次經(jīng)營；勞務(wù)合同二次經(jīng)營；其他合同二次經(jīng)營等。②按二次經(jīng)營要求可以分為：工期二次經(jīng)營；費用二次經(jīng)營等。③按二次經(jīng)營起因可以分為：業(yè)主違約二次經(jīng)營；監(jiān)理工程師指令導(dǎo)致的二次經(jīng)營；合同錯誤二次經(jīng)營；合同變更二次經(jīng)營；工程環(huán)境變化二次經(jīng)營；不可抗力因素二次經(jīng)營等。

1.2 二次經(jīng)營策劃書的編制 二次經(jīng)營策劃書的管理貫穿工程二次經(jīng)營全過程，是全面實現(xiàn)項目二次經(jīng)營的必要手段。當(dāng)一個工程中標(biāo)以后，必須要進(jìn)行系統(tǒng)性的項目管理策劃。在項目策劃過程中，人們通常重點關(guān)注資源的配置，安全、質(zhì)量、進(jìn)度、文明施工、成本的控制，確保工程安全、質(zhì)量無問題，按時完成任務(wù)，成本控制指標(biāo)在規(guī)定之內(nèi)。這些內(nèi)容只是為了保證施工項目正常的實施，不能保證項目實施追求合理的利潤最大化，因此，在項目的策劃階段，對利潤最大化要進(jìn)行有針對性的策劃。對潛在的利潤點要全面的分析、比較，制定周密的戰(zhàn)術(shù)準(zhǔn)備，為順利完成項目、更要獲取理想利潤統(tǒng)一思路。

1.2.1 二次經(jīng)營策劃書編制步驟。①項目中標(biāo)后，承包商要按照合同的規(guī)定，組織專業(yè)人員對合同進(jìn)行評估，進(jìn)行市場調(diào)查，勘察現(xiàn)場，設(shè)計施工方案。②根據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和地方性文件的規(guī)定，編制概預(yù)算報表，尋找可能的二次經(jīng)營點。③認(rèn)真分析施工項目中的各個分項，熟悉、核查招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙、地質(zhì)資料。只有真正的熟悉圖紙，了解工程的特點，找準(zhǔn)招標(biāo)圖上設(shè)計的依據(jù)、思路，策劃變更的方向及內(nèi)容，才便于制定變更的控制點，明白哪些可以變更，哪些變更有利，哪些變更思路易于實現(xiàn)。④由項目經(jīng)理組織召開分析會，確定項目二次經(jīng)營目標(biāo)，制定項目二次經(jīng)營策略和與業(yè)主、設(shè)計、咨詢、監(jiān)理、局指的工作對策。⑤公司主管部門組織評審，提出完善意見和修改建議，鎖定二次經(jīng)營目標(biāo)和指標(biāo)，詳細(xì)分析效益，報批公司領(lǐng)導(dǎo)組，由公司總經(jīng)濟(jì)師批準(zhǔn)下達(dá)。

施工單位要第一時間與設(shè)計單位溝通，利用各種機會向業(yè)主、設(shè)計等相關(guān)單位隱含地闡述自己對招標(biāo)文件資料深層次的分析結(jié)果，逐步引導(dǎo)他們的思路向自己的方向靠攏，最后與自己的思路共識，完成變更的前期定型。當(dāng)然這一過程是復(fù)雜的，設(shè)計可能面臨修改和完善自己的招標(biāo)圖，這就需要強有力的技術(shù)資料，作為施工單位可以提供一些相關(guān)的施工經(jīng)驗，分析現(xiàn)場實際情況對施工的影響因素，分析方案在實施過程的可行性，對質(zhì)量、進(jìn)度、安全的影響，把自己融入設(shè)計的一員，協(xié)助設(shè)計跳出編制招標(biāo)文件時的思路，使設(shè)計能完善更優(yōu)更有利于我方施工的方案。一旦設(shè)計方案成型，立即多方面協(xié)調(diào)，促成方案評審順利通過，直接在招標(biāo)圖向施工圖的轉(zhuǎn)換過程中確立變更的合法性和穩(wěn)定性。施工過程中加強對施工圖紙進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)設(shè)計與施工現(xiàn)場的地形、地貌、地質(zhì)結(jié)構(gòu)等情況不一致必須抓住時機提出變更。

1.2.2 二次經(jīng)營策劃書編制內(nèi)容

①工程概況：主要說明工程內(nèi)容、工程環(huán)境、工程數(shù)量，說明建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理和咨詢各方的特點，說明本工程的特點和難點等。②二次經(jīng)營項目分析：結(jié)合合同后評估的結(jié)果和二次經(jīng)營經(jīng)驗，全面分析項目可能的二次經(jīng)營點和利弊條件。③二次經(jīng)營目標(biāo)：通過細(xì)致分析，提出擬實現(xiàn)的二次經(jīng)營目標(biāo)，包括各二次經(jīng)營點的細(xì)化目標(biāo)。④二次經(jīng)營目標(biāo)的分解和過程管理：明確各二次經(jīng)營點目標(biāo)的完成時間、完成的內(nèi)容、達(dá)到的目的、由誰負(fù)責(zé)、簽字手續(xù)如何辦理等。⑤相關(guān)各方的溝通方式和運作方式：根據(jù)二次經(jīng)營的目標(biāo)，提出得到建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計、咨詢等各方的聯(lián)系方式，以便及時的溝通聯(lián)系，明確各方的日常工作計劃，如何實現(xiàn)各方之間的分工與合作。

1.3 二次經(jīng)營報告

二次經(jīng)營報告主要包括以下內(nèi)容：

1.3.1 總論（說明）部分：一般包括目錄、說明、二次經(jīng)營事項概述和具體二次經(jīng)營要求四部分內(nèi)容。

二次經(jīng)營報告內(nèi)容要表明實施二次經(jīng)營事件的時間，簡單概括二次經(jīng)營發(fā)生的過程，具體實施二次經(jīng)營的要求及需要的開支。還要標(biāo)注出二次經(jīng)營報告書編寫人員及審核人員的名單及工作經(jīng)歷，以表示該二次經(jīng)營報告的嚴(yán)肅性和權(quán)威性?？傉摬糠值年U述要簡明扼要，說明問題。

1.3.2 依據(jù)部分：本部分是二次經(jīng)營報告的主題部分，是二次經(jīng)營是否成立的關(guān)鍵。本部分通過對該工程項目的合同文件及有關(guān)法律法規(guī)的解讀來證明自己獲得經(jīng)濟(jì)補償?shù)睦碚撘罁?jù)。依據(jù)部分要根據(jù)項目實施過程中的不同特點引用不同的條文。依據(jù)部分的論述要具體問題具體分析，內(nèi)容要豐富詳實，有理有據(jù)。

1.3.3 計算部分。二次經(jīng)營計算的目的，是以具體的計算方法和計算過程，說明自己應(yīng)得經(jīng)濟(jì)補償?shù)目铑~或延長時間。主要包括：款額計算部分、計價方法及證據(jù)部分。

款額計算部分：二次經(jīng)營款的要求總額；各項二次經(jīng)營款的計算，指明各項開支的計算依據(jù)及證據(jù)資料。

計價方法：根據(jù)二次經(jīng)營事件的特點、合同約定及所掌握的證據(jù)因事而異（工程量清單或定額計價法）。

證據(jù)部分：證據(jù)部分包括該二次經(jīng)營事件所涉及的一切證據(jù)資料，以及對這些證據(jù)的說明。

1.4 案例分析 以南同蒲電氣化改造工程項目的實際情況為例，該建設(shè)項目時間緊、任務(wù)重，施工進(jìn)程長，且為分段施工，施工范圍不連續(xù)，施工聯(lián)系、組織協(xié)調(diào)難度大。既有線路運量大、車站作業(yè)繁忙，施工封鎖多，過渡工程多，與既有行車線交叉作業(yè)多，車站封鎖過渡需多個專業(yè)的配合，工作量大，技術(shù)復(fù)雜，對既有線的正常行車及施工安全壓力大。施工中工期與電氣化改造標(biāo)段的重疊、工作內(nèi)容與電氣化改造標(biāo)段工作內(nèi)容密切相關(guān)且存在交叉干擾情況多，需與電氣化改造標(biāo)段密切配合。本項目投標(biāo)報價不高，實施不平衡報價，從清單上看，獲利項目不多，且具有工作面大，工期緊，周邊環(huán)境復(fù)雜的特點，面對這種種復(fù)雜的情形，施工單位通過前期針對性的策劃，采用新技術(shù)，不斷優(yōu)化設(shè)計，實施二次經(jīng)營，挖掘了部分利潤點，針對性地進(jìn)行索賠，不僅建設(shè)出了高水平的工程，而且保證了公司的利潤。

2 施工索賠

施工索賠是成本控制的重要組成部分，在工程建設(shè)項目過程中索賠經(jīng)常發(fā)生。這是因為面臨激烈的市場競爭，承包施工的企業(yè)為了獲得建設(shè)項目有時會以較低的價格得標(biāo)，本來承包施工的企業(yè)在建設(shè)中所獲取的利潤就不多，如果在施工過程中又遭遇到突發(fā)情況的影響，施工企業(yè)必然會處于虧損的境地，那么如何減少虧損增加收入呢？尋找一切可能的索賠機會則成為必要的手段。

在工程建設(shè)項目中索賠是經(jīng)常發(fā)生的。計劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國建筑市場尚不夠規(guī)范，合同當(dāng)事人缺乏索賠意識，不敢或者不愿索賠，實際上，工程建設(shè)索賠是國際慣例，是維護(hù)合同當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)利的合法合理的要求。索賠的健康開展不僅能夠維護(hù)合同雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，而且會間接促進(jìn)我國建設(shè)市場的和諧穩(wěn)定發(fā)展。這里主要敘述作為承包商的鐵路施工企業(yè)向業(yè)主的索賠，大致可以分為以下幾種情況：

2.1 合同文件引起的索賠 ①合同文件的組成問題引起索賠。合同是當(dāng)事人雙方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上簽訂的，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)具有法律效應(yīng)的文件，這就要求當(dāng)事人按照合同所要求的條款行事自己的責(zé)任。如果在執(zhí)行過程中合同雙方對于某一條款有著爭議，達(dá)成了新的協(xié)議，這時就要求重新修訂合同并將承包商和業(yè)主之間的來往函件的原始資料記錄在修訂條款中，雙方再次簽字，表明之前往來的文件將不再有效。如果資料保存的不夠完善，修訂的合同就會和以前的合同發(fā)生矛盾，引起雙方爭執(zhí)而導(dǎo)致索賠。②合同缺陷。擬定的合同條款不夠嚴(yán)謹(jǐn)，甚至出現(xiàn)錯誤、相互矛盾的條款，將會成為雙方爭議的問題，從而引發(fā)索賠。

2.2 因意外風(fēng)險和不可預(yù)見因素引起的索賠 合同執(zhí)行過程中，如果發(fā)生意外風(fēng)險和不可預(yù)見因素而使承包商蒙受損失時，他有權(quán)向業(yè)主要求給予補償。意外風(fēng)險包括人力不可抗拒的自然災(zāi)害所造成的損失和特殊風(fēng)險事件兩項內(nèi)容。①人力不可抗拒的自然災(zāi)害。自然災(zāi)害的發(fā)生是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，如火山噴發(fā)、泥石流的發(fā)生都會給承包商帶來不小的經(jīng)濟(jì)損失，這些經(jīng)濟(jì)損失將由保險公司賠償承包商的損失。面對自然災(zāi)害，承包商無法按照合同規(guī)定進(jìn)行施工時，就可以有權(quán)向業(yè)主要求順延工期。②特殊風(fēng)險。暴動、戰(zhàn)爭等的突然爆發(fā)會對工程施工帶來不利的影響，這些風(fēng)險一旦發(fā)生，導(dǎo)致施工中斷，承包商有權(quán)要求業(yè)主索賠，獲得中斷工程的損失，以及施工機具、設(shè)備的撤離費和合理的人員遣返費。

2.3 設(shè)計圖紙或工作量表中的錯誤引起索賠 業(yè)主交給承包商的標(biāo)書中，由于工作的不細(xì)心或其他原因難免出現(xiàn)錯誤，承包商拿到標(biāo)書后按照標(biāo)書中圖紙和工作表來安排工作，采購原材料，當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯誤，要改正這些錯誤時，承包商必然會遭受損失，這時承包商有權(quán)提出索賠。這種錯誤包括：①設(shè)計圖紙與工作量表中的要求不符。例如設(shè)計圖紙中標(biāo)注某段施工中需要的水泥標(biāo)號為525#，而工作量表中則備注為225#，顯然這兩種標(biāo)號的水泥的價格和抗壓性是不同的，而工程報價是以工作量表為基準(zhǔn)來計算的，這樣無疑會增加承包商的施工成本。②現(xiàn)場條件與設(shè)計圖紙相差很大。設(shè)計人員在設(shè)計圖紙時如果沒有參照施工現(xiàn)場的具體實際，而只是根據(jù)以往的經(jīng)驗來設(shè)計，就會導(dǎo)致施工圖紙和施工現(xiàn)場存在著差距，如果這種差距過大，就會增加承包商的工作量，面對這種情況，承包商有權(quán)向業(yè)主提出異議并要求索賠。③業(yè)主應(yīng)負(fù)的責(zé)任引起索賠。項目實施過程中由于業(yè)主不按照合同條款行事，出現(xiàn)業(yè)主違約，或者由于某一事件的發(fā)生是因為業(yè)主的原因而導(dǎo)致承包商蒙受損失，這時承包商就可以提出索賠要求。a拖延提供施工場地。按照合同規(guī)定承包商要按時進(jìn)入施工現(xiàn)場，由于業(yè)主自身或者自然災(zāi)害等影響的原因?qū)е鲁邪虩o法按時進(jìn)入施工現(xiàn)場進(jìn)行施工，這是業(yè)主的原因，這時承包商就可以向業(yè)主提出順延工期進(jìn)行索賠。b未及時提交圖紙。設(shè)計圖紙是承包商開展施工的前提和基礎(chǔ)，如果因業(yè)主無法向承包商提供設(shè)計圖紙或者提交的設(shè)計圖紙不符合施工現(xiàn)場的實際變更需要，而變更圖紙未能及時提交承包商，給承包商帶來經(jīng)濟(jì)損失的，承包商就可以要求賠償機械、人員等的費用。c業(yè)主拖延支付費用。根據(jù)合同的規(guī)定，業(yè)主要及時的為承包商提供材料和設(shè)備的款項，如果業(yè)主拖延材料和設(shè)備款項的支付而給承包商帶來損失的，承包商不僅要求業(yè)主支付應(yīng)得的款項，還可以要求業(yè)主賠償這些款項的利息。d指定分包商違約。原則上來說，總承包商管理所有的分包商，由總承包商對業(yè)主負(fù)全責(zé)。而實際上總承包商在簽訂合同時，合同條款中規(guī)定業(yè)主規(guī)定某部分工程由指定的分包商來承擔(dān)，這時分包商的行為就不再局限于總承包商的管轄范圍之內(nèi)，業(yè)主要對該指定分包商的行為負(fù)責(zé)，當(dāng)該分包商的不當(dāng)行為影響了整個工程的進(jìn)度和質(zhì)量，影響了總承包商的利益時，這時總承包商不僅可以向該指定的分包商索取賠償，業(yè)主還可以提出順延工期的要求。e業(yè)主提前占用部分永久工程引起的損失。工程項目建設(shè)的過程中往往會出現(xiàn)業(yè)主為了自身的利益提前使用部分項目，如果由于業(yè)主未按照合同規(guī)定的時間提前使用某部分工程而給承包商帶來經(jīng)濟(jì)損失的行為，承包商有權(quán)要求索賠。

2.4 提出索賠的依據(jù) 索賠管理是工程項目管理中的一項重要內(nèi)容，是施工企業(yè)維護(hù)自身的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。施工企業(yè)向業(yè)主提出索賠是要做到有據(jù)可依，索賠依據(jù)主要包含以下幾方面：①招標(biāo)文件、施工合同文本及附件；②雙方的往來信涵及各種會談紀(jì)要；③進(jìn)度計劃和具體的進(jìn)度以及項目現(xiàn)場的有關(guān)文件；④國家有關(guān)法律法規(guī)等。鐵路施工企業(yè)要提高索賠意識，提高自我維權(quán)的意識，敢于索賠，為了保證索賠的成功幾率，鐵路施工企業(yè)要注意搜集施工過程中的原始資料，如施工日記、會議記錄、氣象資料等。除此之外，施工企業(yè)還要注意培育專業(yè)的索賠人員，專職的索賠人員要有著較強的索賠意識，思維敏捷，善于抓住索賠機會；還要有著深厚的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)知識，具有較強的語言表達(dá)能力，善于溝通，能夠協(xié)調(diào)好施工企業(yè)和業(yè)主之間的關(guān)系。

目前鐵路施工企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的市場競爭與考驗。現(xiàn)在建筑市場實行招投標(biāo)制，并且標(biāo)底壓得都非常低，保證施工安全質(zhì)量，加強項目二次經(jīng)營與施工索賠，是創(chuàng)造效益的一條好的出路。二次經(jīng)營與施工索賠是工程項目化解經(jīng)營風(fēng)險，爭取經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑，應(yīng)始終成為鐵路施工企業(yè)重點推動、項目經(jīng)理部狠抓落實的重要的日常工作之一。

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