企業(yè)信息化環(huán)境中的財務(wù)管控模式設(shè)計和運行

張國新

[摘 要]企業(yè)信息化建設(shè)的不斷加強(qiáng)，在財務(wù)建設(shè)中對于信息化建設(shè)與管理提出了更高的要求。因此，要將企業(yè)信息化財務(wù)管理作為財務(wù)管理的重要路徑，在對企業(yè)進(jìn)行資金核算、預(yù)算、結(jié)算管理以及信息化管理系統(tǒng)等，形成多元化的綜合管理模式。本文圍繞企業(yè)信息化環(huán)境下的財務(wù)管控背景進(jìn)行分析，對企業(yè)信息化環(huán)境中財務(wù)管理方式的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，概述財務(wù)管控方式的綜合運用方式，對于提升財務(wù)管理系統(tǒng)具有很大的推動作用。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信息化；財務(wù)管控模式；設(shè)計；運行

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.43.100

在企業(yè)綜合經(jīng)營的過程中，財務(wù)管理是一個重要的內(nèi)容，尤其是在突出企業(yè)經(jīng)營模式、工程建設(shè)模式、招投標(biāo)管理等因素的運用中，每一個細(xì)節(jié)點都需要融入更多的管理環(huán)節(jié)，需要結(jié)合現(xiàn)代化的信息技術(shù)與財務(wù)技術(shù)，才可以全面推動財務(wù)管理技術(shù)的整體提升，并實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的信息化、科學(xué)化和精準(zhǔn)化。

1 財務(wù)管控在企業(yè)信息化環(huán)境中的綜合作用

1.1 資金合理使用的有效管理渠道

在企業(yè)信息化建設(shè)的過程中，由于企業(yè)綜合多元化的發(fā)展，因此具有一定的復(fù)雜性，在各個項目建設(shè)的過程中，不同經(jīng)營項目、集團(tuán)公司等方面的綜合運行中，不同的財務(wù)核算體系中，會呈現(xiàn)出不同的運行模式，就需要結(jié)合相關(guān)的財務(wù)手段，在企業(yè)財務(wù)管理中要有財務(wù)報表以及其他相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)模式，這樣，通過信息化建設(shè)的綜合管理，尤其是在使用科學(xué)規(guī)范的財務(wù)管理系統(tǒng)中，管理者可以從宏觀角度進(jìn)行財務(wù)資金使用方面的調(diào)控、調(diào)配等，并將每一份資金都用到最精準(zhǔn)的位置上。

1.2 財務(wù)成本控制的有效管理模式

通過對企業(yè)財務(wù)管理實施信息化的綜合運用，在具體的管理中，針對項目實行有效的財務(wù)控制方式，突出在項目資源的綜合運用，尤其是在科學(xué)、合理地制定綜合管理項目，形成項目資源供應(yīng)的計劃成本控制，在綜合性的資產(chǎn)評估過程中，形成企業(yè)資產(chǎn)的有效核算管理。同時，對企業(yè)在固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)以及各個財務(wù)的盤點分析中，全面分清楚企業(yè)的綜合財務(wù)狀況，并能定期地對企業(yè)的資產(chǎn)儲量、分布結(jié)構(gòu)以及綜合效益等進(jìn)行全方位的監(jiān)控管理，制定出相應(yīng)的財務(wù)管理辦法，實行精細(xì)化的管理措施，促進(jìn)閑置資金的綜合利用，有利于全面盤活資金的綜合使用。

2 企業(yè)信息化環(huán)境中財務(wù)管控的現(xiàn)狀

2.1 資金管理還不夠嚴(yán)格

在企業(yè)信息化管理中，由于建設(shè)資金投資相對較大、周期較長，資金結(jié)存的時間也相對較長。因此，就會造成資金建設(shè)等方面的混亂性，在整個資金的使用上難以綜合控制和把握，尤其是在財務(wù)綜合情況的管理中，會缺少嚴(yán)格的管理約束機(jī)制，加之綜合管理的監(jiān)管力度不嚴(yán)，就會造成資產(chǎn)的相對浪費，以及國有資產(chǎn)的流失。尤其是在資金管理相對混亂、隨意性相對較大的過程中，也會出現(xiàn)一些腐敗現(xiàn)象，不利于企業(yè)財務(wù)管理的綜合性。

2.2 制度化運用不夠完善

在企業(yè)信息財務(wù)管理中，由于歷史等客觀因素的影響，尤其是一些國有企業(yè)的財務(wù)管理中，在市場經(jīng)濟(jì)的推動下，原有的舊制度不能與現(xiàn)代化的建設(shè)需要相吻合，新出臺的制度在執(zhí)行上缺少相應(yīng)的力度，也就不能全面的實施到位。同時，在企業(yè)內(nèi)部的綜合管理中，也可能出現(xiàn)財權(quán)分割、資金賬外循環(huán)等情況，就會導(dǎo)致企業(yè)在綜合運行中出現(xiàn)分散狀態(tài)、私設(shè)小金庫等現(xiàn)象，在財務(wù)部門的綜合管理中不能實現(xiàn)有效的掌控，也就不能全面地為領(lǐng)導(dǎo)者提供企業(yè)綜合運轉(zhuǎn)的綜合記錄，不能形成制度化管理的綜合模式。

3 企業(yè)信息化環(huán)境中財務(wù)管控的全新模式設(shè)計與運行

3.1 信息化環(huán)境下的業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)

通過對企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)的信息化建設(shè)與綜合管理，對企業(yè)業(yè)務(wù)流程形成綜合性的控制，其中，主要是通過建立陽光可操作的處理模式，在具體業(yè)務(wù)流程與綜合設(shè)計中，構(gòu)建規(guī)范化、自動化、信息化的監(jiān)督管理機(jī)制，實現(xiàn)財務(wù)管理與控制在技術(shù)、制度運行中的無縫對接。譬如，在企業(yè)資金管理的系統(tǒng)操作中，可以實行系統(tǒng)化的管理方式，通過建立網(wǎng)上申請、審批、監(jiān)督等系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，形成在資金流向、使用說明等方面實時控制管理，對于出現(xiàn)的疑問以及各種相關(guān)問題，形成系統(tǒng)預(yù)警與報警模式，能有效的實現(xiàn)資金的集中及時處理。在綜合預(yù)警以及報警系統(tǒng)中，可以采取紅黃橙等警示燈的方式進(jìn)行及時的監(jiān)控預(yù)警，并對每一個交易形成掃描式的診斷，進(jìn)行及時的反饋跟蹤，這樣，可以有效地避免各類交易風(fēng)險，形成綜合管理效能的提升。

3.2 信息收集系統(tǒng)的有效搭建模式

在企業(yè)信息化建設(shè)的過程中，要針對企業(yè)財務(wù)管理的綜合性質(zhì)，在基礎(chǔ)信息系統(tǒng)的管控中，形成綜合信息的集中處理，有效地減少財務(wù)運作中的工作量和快速反應(yīng)管理的相關(guān)難度，有效地控制整個綜合管理平臺。因此，在具體的管理過程中，要考慮基礎(chǔ)信息與生產(chǎn)系統(tǒng)信息中的財務(wù)數(shù)據(jù)的收集管理，尤其是突出在基礎(chǔ)信息平臺建設(shè)方面的內(nèi)容，形成數(shù)據(jù)報表、財務(wù)監(jiān)控、數(shù)據(jù)收集分析等各個系統(tǒng)功能的實現(xiàn)，在每一個財務(wù)信息化架構(gòu)的建設(shè)中，根據(jù)管理的綜合需要，及時對系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的更新或者替換等，在財務(wù)信息管理平臺、基礎(chǔ)信息收集平臺、生產(chǎn)系統(tǒng)管理平臺等多方面，形成統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合不同層級的財務(wù)信息管理需求，做好財務(wù)系統(tǒng)設(shè)計的數(shù)據(jù)庫集中處理模式，從而有效地優(yōu)化企業(yè)的綜合處理能力。

3.3 信息化管控模式的綜合設(shè)計

在財務(wù)管控模式的設(shè)計中，可以采用橫向設(shè)計與縱向設(shè)計的方式，在橫向設(shè)計的過程中，主要是針對企業(yè)在組織架構(gòu)中形成的管理模式，根據(jù)企業(yè)信息系統(tǒng)在不同領(lǐng)域的管理依存關(guān)系，形成綜合性與系統(tǒng)性管理的原則，并設(shè)計不同管理系統(tǒng)的溝通機(jī)制，在財務(wù)管控模式的縱向設(shè)計中，可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的流程方式，注重審批流程等，并按照財務(wù)管控模式中的制衡性原則，形成信息設(shè)計的傳遞與控制機(jī)制，這樣，能形成多方面的有效控制。在綜合管理過程中，主要在會計核算、全面預(yù)算、應(yīng)收應(yīng)付與合同管理、資金管理、項目管理等動態(tài)化的評價機(jī)制，并且在采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理等方面的動態(tài)監(jiān)督，更好地實現(xiàn)整個財務(wù)控制綜合管理。

3.4 構(gòu)建企業(yè)專項資金管理模式

對企業(yè)的資金管理實行“統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩條線”管理的方式，設(shè)計專項管理，每天及時存入所在地的通行費收入專戶，銀行方面的結(jié)算都由統(tǒng)一結(jié)算中心來實施。事前明確責(zé)任，事后落實責(zé)任的一系列行為規(guī)范。管理者對管理目標(biāo)的有效管理，除用必要的利益激勵機(jī)制把收益化暗為明以外，還要落實責(zé)任壓力，施以相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)約束，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化收支預(yù)算管理的硬約束，嚴(yán)格“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”管理及“?？顚Ｓ谩?、“專戶存儲”管理的方式。財務(wù)預(yù)算的有效完成是一個全員參與實踐的過程，光靠財務(wù)部門自己的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，財務(wù)部門作為財務(wù)管理的核心位置應(yīng)該主動協(xié)調(diào)與其他各部門之間的關(guān)系，不能繼續(xù)以往很多財務(wù)部門“視權(quán)而驕”的態(tài)度。財務(wù)部門應(yīng)該對每一階段的預(yù)算目標(biāo)全面的把握，在與預(yù)算目標(biāo)不符時，及時向領(lǐng)導(dǎo)階層報告。

4 結(jié) 論

通過對企業(yè)管理中綜合財務(wù)信息化的處理，在具體的業(yè)務(wù)處理中，突出財務(wù)管理在制度化建設(shè)、信息化模式、成本精細(xì)化管理、系統(tǒng)構(gòu)建等方面的內(nèi)容，更好地服務(wù)企業(yè)的綜合發(fā)展，解決財務(wù)運行中的相對困難，全面實現(xiàn)企業(yè)的綜合經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]王紅霞.企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題及對策分析[J].中國外資，2011，8（7）：121-122.

[2]謝虹.民營企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題及對策分析[J].時代金融，2012，8（6）：32-33.

[3]高燕.項目成本控制探析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011，4（7）：63-64.