關于我國高校貸款風險防范的幾點建議

高捷?姜東升

摘 要：在機會與風險并存的市場經濟條件下，高校辦學環(huán)境正在不斷改變，抓住機遇，實現高校健康快速發(fā)展是高校發(fā)展的必然趨勢。本文以高校貸款為研究對象，從高校自身出發(fā)對高校貸款風險的防范提出了幾點建議。

關鍵詞：高校貸款；高校貸款風險；政府監(jiān)管；全面銀校合作

近年來，高校貸款解決了教育事業(yè)發(fā)展中的許多實際困難，擴充了教育資源，但大多數高校對貸款論證不充分，貸款規(guī)模偏大，貸款結構不合理，資金周轉困難，不能償還到期債務，阻礙了高校健康有序的發(fā)展步伐。因此，提高高校貸款的風險意識，加強對高校貸款風險防范對策的研究尤為重要。

1.高校貸款風險的含義

一般而言，風險是指損失的不確定性。高校貸款風險是指高校在舉借債款、融通資金的過程中，由于一系列不確定性因素而導致的價值或收益等損失的可能性。高校貸款風險也稱信用風險。高校貸款風險在信用關系中產生并存在于借貸行為的全過程[1]。其特征為風險與收益的非相關性；隱蔽性和潛伏性；可分散性和轉嫁性。

2.高校貸款面臨的風險

（1）政策風險。政策風險是指國家政策的不確定性或變動導致的風險。當國家鼓勵高校發(fā)展時，政府往往出臺一系列貸款優(yōu)惠政策，如增加財政撥款提供貸款貼息，為高校發(fā)展開辟綠色通道，此時高校投融資環(huán)境較為寬松，社會資金投入和需求加大，信貸風險減少。

（2）利率風險。利率風險是指由于利率水平的變化引起貸款資金成本變動而可能帶來的損失。這種代價便是利息。高校的貸款多為長期貸款，所以利率風險是客觀存在的事實上，隨著近幾年宏觀調控的加強，央行不斷提高貸款利率，這無疑增大了高校貸款的資本成本，進而增大了高校貸款風險[2]。

（3）規(guī)模風險。規(guī)模風險是指高校的貸款規(guī)模超過其償還能力，而高校貸款現絕大部分是采取用信用貸款，如何確定一個高校貸款的最高限額，銀行與高校本身都沒有明確的標準，一般以高校支付利息的能力來確定，但有高校與銀行兩方面的管理人員認為高等學校是政府主辦的，高校貸款是要由政府直接或間接來償還的，能貸就貸，這樣的貸款很可能超過學校還本付息的能力限度。

（4）管理風險。高校貸款的管理風險是指高校對貸款資金管理不善造成的貸款資金流失的風險。高校長期以來一直由財政撥款支持，由于學校長期使用國家財政撥款，習慣于無償使用資金，這種松散觀念的慣性，會對貸款資金的管理使用造成一定風險。

3.風險防范的幾點建議

（1）樹立正確的風險防范意識。高校過去一直僅依靠財政撥款辦校，其財務與市場經濟相連不是很緊密，因此，相當一部分高校的經濟意識淡漠，風險意識模糊。高校的各級部門領導應加強財經法規(guī)意識和財務風險防范意識，只有這樣才能使內部會計制度不流于形式而發(fā)揮其應有的作用。

（2）拓寬經費籌集渠道。一是要下大力氣解決學費欠費問題；二是發(fā)揮高校在科研方面的優(yōu)勢，使學校成為教育、科研基地和高新技術輻射源，提高技術轉讓和技術服務收入在學?？偸杖胫兴嫉谋戎?，改變學校收入單純依靠學費收入和財政撥款的局面，拓寬收入渠道。同時，積極推進國家助學貸款，廣開高校獲取社會資金的渠道，增加還款能力。

（3）加強高校貸款資金管理。第一，加強高校貸款的預算與監(jiān)控管理機制，實現健康穩(wěn)健的財務制度。樹立財務風險意識，提高資金使用效益。高校要制訂科學合理的資金使用方案，優(yōu)化貸款資金結構，降低貸款成本，減少財務風險。學校財務部門應加強貸款資金的日常管理，嚴格按照高校會計制度進行正確的賬務處理，充分發(fā)揮主觀能動性，合理配置高校資源。建立貸款風險的預警系統，加強對貸款資金的監(jiān)管。第二，加強貸款項目管理，注重投資效益。必須對學校建設和發(fā)展作科學規(guī)劃，在總體規(guī)劃下，根據發(fā)展需要和實際償還能力確定貸款項目建設和適度的貸款額度。貸款建設項目要經過嚴格、科學的可行性論證，建設項目要經濟實用，其建設與管理要實行分級責任制， 厲行節(jié)約，確保項目建設質量，并將貸款建設的項目盡快投入到使用中去，實現貸款項目的社會效益和經濟效益。

4.結論

高校貸款辦學有其必然性，但同時巨額貸款還本付息加劇了部分高校的財務風險。高校要根據自己的償還能力， 適度掌握貸款規(guī)模，防范貸款風險，以充分發(fā)揮銀行貸款對高校教育事業(yè)發(fā)展的積極作用。

參考文獻：

[1]袁 斐.當前高校財務風險之思考[J].湖南財經高等?？茖W校學報，2008（06）.

[2]余奕祥.淺析我省防范高校貸款財務風險[J].滁州學院學報，2007（05）.

（作者單位：高 捷 西安醫(yī)學 院；姜東升 西安財經學院）