擔(dān)保機(jī)構(gòu)洗牌后的財務(wù)風(fēng)險管理策略探討

【摘 要】近年來，擔(dān)保行業(yè)面臨嚴(yán)峻的大洗牌，大量的擔(dān)保公司在機(jī)構(gòu)體制上發(fā)生了根本的變化，或被移交，或重組，或變更，或注銷。與之相應(yīng)的全過程財務(wù)風(fēng)險管理不僅會影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的順利進(jìn)行，還會對擔(dān)保公司的后期運(yùn)行造成很大的影響，因此，加強(qiáng)擔(dān)保公司的財務(wù)風(fēng)險管理有十分重要的作用。

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保機(jī)構(gòu)；財務(wù)風(fēng)險管理

隨著金融體系越來越完善，各種各樣的金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍，紛紛涌現(xiàn)。在這些不斷涌現(xiàn)的新機(jī)構(gòu)中，擔(dān)保公司成為了一個特例，從客觀上來說，融資擔(dān)保公司這個行業(yè)還很年輕，相比較有上百年歷史的銀行業(yè)、證券業(yè)，擔(dān)保行業(yè)在國內(nèi)不過不到20年的歷史。

市場經(jīng)濟(jì)條件下，規(guī)?；纳虡I(yè)銀行是不支持中小企業(yè)的，主要原因還是是因為同樣規(guī)模的貸款，面對大企業(yè)和中小企業(yè)，運(yùn)營成本和監(jiān)管風(fēng)險是不一樣的。國家大力扶持中小企業(yè)的各項政策，給融資擔(dān)保公司的成長帶來了機(jī)遇，加上國家對社會信用體系的大力提倡，這些都有助于融資擔(dān)保公司的發(fā)展，當(dāng)前國家也開始出臺政策開始規(guī)范擔(dān)保行業(yè)，最密切相關(guān)的當(dāng)屬《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》總得來說融資擔(dān)保公司正在高速發(fā)展，不過新的一輪行業(yè)洗牌已經(jīng)開始，在國家的金融體制越來越健全的情況下，擔(dān)保公司，也要面臨新的發(fā)展局面了。

造成這一局面的原因主要有三方面：一是前幾年行業(yè)超常規(guī)發(fā)展后的自然淘汰。二是經(jīng)濟(jì)下行，小微企業(yè)貸款意愿大幅度下降，銀行也變相提高了擔(dān)保門檻。三是行業(yè)的體制性原因。前兩者是超出了擔(dān)保公司本身可控范圍的因素，在此主要討論第三點原因。

從制度層面看，擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管處于“半真空”狀態(tài)。監(jiān)管部門對擔(dān)保公司僅有常規(guī)審核，缺乏對業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r的具體監(jiān)管。經(jīng)過洗牌之后存活的擔(dān)保公司無論是公司的經(jīng)營制度、風(fēng)險防控還是對政策的解讀方面都將是經(jīng)得起市場考驗的。

為保障融資擔(dān)保行業(yè)的進(jìn)一步長遠(yuǎn)健康發(fā)展，對擔(dān)保公司全過程財務(wù)風(fēng)險管理建議如下：

一是建立和完善與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的財務(wù)風(fēng)險管理策略目標(biāo)。財務(wù)風(fēng)險管理是指經(jīng)營主體對其理財過程中存在的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、度量和分析評價，并適時采取及時有效的方法進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法進(jìn)行處理，以保障理財活動安全正常開展，保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過程。在財務(wù)風(fēng)險管理計劃的實施過程中，應(yīng)該根據(jù)財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)的變化，及時調(diào)整財務(wù)風(fēng)險管理方案，對偏離財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)的行為進(jìn)行修正。建立并不斷完善財務(wù)管理系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境，即應(yīng)制定財務(wù)管理戰(zhàn)略。面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境，企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，健全財務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)有效運(yùn)行，提高財務(wù)管理系統(tǒng)對環(huán)境變化的適應(yīng)能力。財務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)是降低財務(wù)風(fēng)險，減少風(fēng)險損失。因此，在財務(wù)風(fēng)險管理決策時要處理好成本和效率的關(guān)系，應(yīng)該從最經(jīng)濟(jì)合理的角度來處置風(fēng)險，制定財務(wù)風(fēng)險管理策略。

二是促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，提供全過程和全方位的財務(wù)風(fēng)險管理體系。風(fēng)險的動態(tài)性決定了財務(wù)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程。由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境不斷變化，因此，政府在擔(dān)保行業(yè)中的職能轉(zhuǎn)換首先是思維模式的轉(zhuǎn)換。政府是公權(quán)力機(jī)構(gòu)，代表的是普遍的公共利益，其行政活動的目的是為了最大限度地為人民服務(wù)。擔(dān)保行業(yè)的部分性質(zhì)屬于公共事業(yè)，為政府的公共政策服務(wù)。政府以什么樣的思想理論邏輯作為行為的指導(dǎo)依據(jù)，直接決定著政府公共利益的價值目標(biāo)能否得到切實和有效地實現(xiàn)。政府應(yīng)實現(xiàn)從管理命令思維向服務(wù)義務(wù)思維的轉(zhuǎn)換，加大對擔(dān)保業(yè)的財政支持力度，提供良好的外部環(huán)境和服務(wù)體系，切實推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

三是完善再擔(dān)保體系的建設(shè)，科學(xué)控制財務(wù)風(fēng)險。在改革進(jìn)程中，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠辦理的抵押擔(dān)保物主要有以下幾類：其一是農(nóng)村不動產(chǎn)抵押，主要是房產(chǎn)和土地。農(nóng)村土地屬于集體所有，十八大放開了土地經(jīng)營權(quán)抵押，但目前還未操作過此類業(yè)務(wù)。多數(shù)房產(chǎn)建在宅基地上，無法辦理有效的土地證和房產(chǎn)證，農(nóng)村房屋的價值低且難以變現(xiàn)，因此，擔(dān)保行業(yè)很少接受此類房產(chǎn)作為反擔(dān)保方式。第二，流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)辦理。目前全國范圍內(nèi)的流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)中最為普遍的為林權(quán)抵押，但由于受自然風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等客觀因素影響，抵押物變現(xiàn)難等原因，此類抵押也并未能夠廣范圍推廣。第三，權(quán)利質(zhì)押。相對于其他抵押貸款而言，權(quán)利質(zhì)押的貸款風(fēng)險比較小，還款率高。綜合來說，推進(jìn)和完善多元化的農(nóng)村融資擔(dān)保體系建設(shè)必須要堅持擔(dān)保創(chuàng)新，建立和完善涉農(nóng)類權(quán)益的抵質(zhì)押制度為其中的重要一環(huán)。我國目前探索中的再擔(dān)保模式具有區(qū)域性特征，有的局限在某一特定行業(yè)范圍。在不同的階段融入我國再擔(dān)保制度。為發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，搞活融資市場，我國的再擔(dān)保制度應(yīng)該堅持循序發(fā)展、立體推行、動態(tài)調(diào)控的發(fā)展戰(zhàn)略。此外金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保公司建立科學(xué)、合理的準(zhǔn)入、退出機(jī)制，優(yōu)勝劣汰，引導(dǎo)擔(dān)保公司的規(guī)范化經(jīng)營。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在貸款項目的選擇上要互通有無，認(rèn)真研究產(chǎn)業(yè)政策和優(yōu)化項目，共同防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，降低不良貸款率。

綜上所述，加強(qiáng)對洗牌后的擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險管理控制應(yīng)該是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一項重要的管理任務(wù)。財務(wù)管理人員必須將風(fēng)險防范意識貫穿于財務(wù)管理工作的始終?；谀壳柏攧?wù)人員風(fēng)險意識淡薄的現(xiàn)實情況，企業(yè)高層管理人員應(yīng)定期對財務(wù)人員進(jìn)行風(fēng)險意識培訓(xùn)，積極向風(fēng)險管理較好的企業(yè)學(xué)習(xí)，努力提高財務(wù)人員的風(fēng)險意識，并能夠貫徹于整個企業(yè)財務(wù)活動的始終。