跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)研究

【摘要】跨境電子商務(wù)在近幾年發(fā)展迅速，敲開(kāi)了國(guó)際零距離網(wǎng)購(gòu)的大門，其迅猛發(fā)展給國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)了新的機(jī)遇。但貿(mào)易中的支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題成為跨境電子商務(wù)的主要問(wèn)題之一，對(duì)跨境電商的發(fā)展有很大約束。文章對(duì)跨境電子商務(wù)中支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究，歸納總結(jié)出跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)特點(diǎn)。通過(guò)對(duì)跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和成因分析，針對(duì)性地提出了在防范支付風(fēng)險(xiǎn)方面的一些對(duì)策和監(jiān)管措施。

【關(guān)鍵詞】跨境電子商務(wù)；支付風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)；安全；對(duì)策

近年來(lái)，受經(jīng)濟(jì)全球化和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)快速發(fā)展的影響，電子商務(wù)在全球貿(mào)易中的地位和作用日益突出，成為中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展新形態(tài)。由于電子支付中固有的弊端以及我國(guó)針對(duì)跨境電子支付的管理制度并不完善等問(wèn)題，使跨境電子商務(wù)支付存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此對(duì)跨境電商的支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)研究有助于中小企業(yè)跨境貿(mào)易的發(fā)展，對(duì)防范跨境支付的風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)企業(yè)及消費(fèi)者利益具有現(xiàn)實(shí)意義。

一、跨境電子商務(wù)存在的支付風(fēng)險(xiǎn)

（一）跨境電商支付中的信用風(fēng)險(xiǎn)

就銀行而言，“在跨境電子支付服務(wù)中，由于沒(méi)有完善的跨境信用協(xié)調(diào)體系，導(dǎo)致銀行不能充分地了解交易主體的信用及信譽(yù)狀況，在不同信用狀況的主權(quán)國(guó)家中，實(shí)現(xiàn)銀行跨境信用保障還存在一定的阻力?！睂?duì)第三方電子支付來(lái)說(shuō)，其在跨境電商交易中充當(dāng)?shù)氖且环N中間人的角色，實(shí)行“代收代付”和“信用擔(dān)?！?，但是由于跨境交易流程的隱蔽漏洞，交易雙方仍然存在著信用風(fēng)險(xiǎn)，買賣雙方的誠(chéng)信度不能有效保證。

（二）跨境電子商務(wù)支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制缺陷等管理風(fēng)險(xiǎn)

從銀行的角度來(lái)看，“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的一種自律行為，是銀行為了防范經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)的管理行為?！弊鳛橘Y金或貨幣的中轉(zhuǎn)主體，掌握著交易各方及交易平臺(tái)的各種交易信息的商業(yè)銀行，目前存在內(nèi)部控制措施缺陷的問(wèn)題，如風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系不健全等。第三方支付企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)不完善等管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)機(jī)制尚且不成熟，這使得跨境電商支付風(fēng)險(xiǎn)增大，監(jiān)管難度加大。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)?！逼髽I(yè)之間的大額資金支付通常是通過(guò)網(wǎng)上銀行支付服務(wù)系統(tǒng)完成的，交易者的資金支付可能選擇具有跨境網(wǎng)上銀行服務(wù)的銀行，也可能選擇具有跨境合作的不同銀行，由于交易金額較大，商業(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃可能不完善，網(wǎng)絡(luò)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將是跨境電子支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的重要組成部分。

（四）跨境電子商務(wù)支付中資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)

以第三方支付平臺(tái)為例，跨境電商交易中，購(gòu)買方的交易資金暫時(shí)儲(chǔ)存在第三方支付平臺(tái)這樣的非金融機(jī)構(gòu)上，因?yàn)橹虚g人角色，大量資金得以積存下來(lái)，由于管理資金的能力以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力的不成熟，這些資金存儲(chǔ)產(chǎn)生的利息歸屬問(wèn)題和沉淀資金的安全問(wèn)題等成為跨境支付風(fēng)險(xiǎn)的組成部分。

（五）跨境電子商務(wù)支付產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)

一是不同國(guó)家之間風(fēng)險(xiǎn)管控法律制度存在沖突，主權(quán)國(guó)家跨境支付相應(yīng)的法律與國(guó)際電子支付規(guī)則之間有一定抵觸，跨境電子商務(wù)中應(yīng)采取哪個(gè)國(guó)家的電子支付監(jiān)管法律體系尚沒(méi)有統(tǒng)一的界定。二是傳統(tǒng)電子支付法律不能滿足跨境電子商務(wù)模式發(fā)展的需要。伴隨著跨境電商的發(fā)展，跨境支付新問(wèn)題不斷涌現(xiàn)，如跨境電商交易中的外匯管理范疇問(wèn)題及法律對(duì)跨境電商稅收界定問(wèn)題等。三是洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，跨境交易的真實(shí)性和資金的合法性難以界定，犯罪分子利用支付機(jī)構(gòu)充當(dāng)資金流通渠道，進(jìn)行賭博、欺詐、逃漏稅等不法行為，這給電子支付造成法律上的連帶風(fēng)險(xiǎn)。此外，電子支付還面臨客戶隱私權(quán)和納稅知識(shí)產(chǎn)權(quán)等其他方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（六）跨境電子支付的其他風(fēng)險(xiǎn)

跨境電子支付還要承擔(dān)互聯(lián)網(wǎng)或銀行交易支付網(wǎng)絡(luò)受到黑客或其他不法分子攻擊而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，這些犯罪團(tuán)伙往往技術(shù)高端，相關(guān)監(jiān)管部門防不勝防。

二、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（一）涉及范圍廣

跨境電子商務(wù)的流程涉及到的參與者眾多，主要有跨境電子商務(wù)平臺(tái)、交易雙方包括企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)者、境內(nèi)境外銀行等支付結(jié)算的金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外第三方支付結(jié)算機(jī)構(gòu)等，一旦出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)影響到整個(gè)跨境電子支付鏈。

（二）普遍性

跨境電子商務(wù)交易過(guò)程涉及的資金安全問(wèn)題是普遍存在的，支付交易鏈中的每個(gè)環(huán)節(jié)都存在著潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等在跨境電商的交易過(guò)程中廣泛存在，這同時(shí)也不可避免地制約了跨境電子商務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。

（三）潛伏期較長(zhǎng)

跨境電子支付風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)都是潛在風(fēng)險(xiǎn)，隨著跨境電商貿(mào)易發(fā)展這些風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)慢慢顯現(xiàn)出來(lái)。比如第三方支付平臺(tái)隨著交易量的增加會(huì)吸存大量資金，這些資金積存需要一定過(guò)程，只有大量資金沉淀時(shí)風(fēng)險(xiǎn)才浮出水面。

（四）全球性

跨境電子商務(wù)的主體為不同國(guó)家和地區(qū)企業(yè)及個(gè)人消費(fèi)者，涉及到的資金收付機(jī)構(gòu)分屬于各自所在的國(guó)家，例如PayPal這樣的境外支付公司，在全球多個(gè)國(guó)家均有分支機(jī)構(gòu)，一旦支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這將影響到全球的支付結(jié)算體系。

三、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）國(guó)內(nèi)信用體系發(fā)展不完善

我國(guó)雖已進(jìn)入了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)階段，但信用體系發(fā)育程度低，失信現(xiàn)象普遍，造成了目前的信用失靈，銀行及第三方支付平臺(tái)的信用問(wèn)題顯著，跨境電子支付風(fēng)險(xiǎn)增加。

（二）網(wǎng)絡(luò)安全抵御能力較低

來(lái)自國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)急中心（CNCERT）的最新數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)遭受境外網(wǎng)絡(luò)攻擊的情況日趨嚴(yán)重。中國(guó)網(wǎng)上銀行、支付平臺(tái)、網(wǎng)上商城等的釣魚網(wǎng)站有96%位于境外，國(guó)內(nèi)的支付平臺(tái)操作系統(tǒng)也容易遭受黑客攻擊，跨境電子商務(wù)支付有很大安全隱患。

（三）結(jié)算周期長(zhǎng)，支付結(jié)算行為不具有實(shí)時(shí)性

跨境電子商務(wù)交易過(guò)程中，買方付款而等待商品抵達(dá)期間，其資金暫時(shí)積存在跨境電子支付機(jī)構(gòu)，這就影響了資金周轉(zhuǎn)率和系統(tǒng)結(jié)算效率，同時(shí)也帶來(lái)了資金安全問(wèn)題。

（四）法律定位不準(zhǔn)確，立法不完善

在跨境電子商務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，很多交易行為都沒(méi)有法律具體而明確的規(guī)范，國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的金融法律并不能適應(yīng)跨境電商支付的迅猛發(fā)展。很多不法分子利用法律漏洞進(jìn)行不正當(dāng)行為而攫取利益，使跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

（五）個(gè)人消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

很多網(wǎng)絡(luò)用戶缺乏安全防范意識(shí)和安全保護(hù)知識(shí)，不注重對(duì)個(gè)人隱私信息的保護(hù)，這進(jìn)一步加大了支付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

四、跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)的有效管控

（一）完善跨境電子支付服務(wù)監(jiān)管法律制度，構(gòu)建監(jiān)控體系

跨境電子商務(wù)貿(mào)易發(fā)展中，支付的法律風(fēng)險(xiǎn)一直是尚未解決的問(wèn)題。新的問(wèn)題不斷出現(xiàn)，立法方面也要不斷完善。為此，法律部門要著眼未來(lái)跨境電商涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格規(guī)范跨境電子支付業(yè)務(wù)操作流程。另外還要加強(qiáng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步完善監(jiān)管法律制度，構(gòu)建起對(duì)跨境電子支付的系統(tǒng)性監(jiān)控體系。

（二）跨境電子支付機(jī)構(gòu)的自我提升

由于自身科技水平和計(jì)算機(jī)人才的缺乏，跨境電子支付平臺(tái)往往存在很多漏洞，為此需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)建設(shè)完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，吸納專業(yè)人才，保護(hù)賬戶持有人身份證等個(gè)人隱私信息，防止信息保護(hù)漏洞等問(wèn)題的發(fā)生。

（三）引入第三方力量管控風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)為建立規(guī)范統(tǒng)一的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)體系發(fā)布的《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》，我們可以將信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)這樣的第三方力量引入到跨境電子支付風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管上來(lái)。通過(guò)對(duì)跨境支付機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，一方面可以督促銀行和第三方支付平臺(tái)加強(qiáng)管理提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，另一方面可以提高支付服務(wù)透明度，企業(yè)和個(gè)人消費(fèi)者能夠減少對(duì)跨境電商安全性的擔(dān)憂，從而促進(jìn)跨境電商健康穩(wěn)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)跨境電子商務(wù)監(jiān)管的國(guó)際合作

跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)具有全球性的特點(diǎn)，這需要不同國(guó)家和地區(qū)間的相互商談與合作，在構(gòu)建統(tǒng)一的跨境電商監(jiān)管服務(wù)體系的過(guò)程中，國(guó)際間的交流與合作顯得愈發(fā)重要。舉行一系列的跨境電子商務(wù)多邊談判有利于探索針對(duì)跨境電商的新型國(guó)際合作監(jiān)管方法，更好地保護(hù)交易雙方權(quán)益，進(jìn)而推動(dòng)跨境支付服務(wù)體系的健康完善。此外還可舉行國(guó)際型的公益推廣宣傳活動(dòng)，提高交易所涉主體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（五）發(fā)揮保險(xiǎn)的保障資金功能

保險(xiǎn)具有分?jǐn)倱p失功能和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能，在跨境電商支付資金前，可以購(gòu)買支付小額保險(xiǎn)費(fèi)購(gòu)買資金保險(xiǎn)。盡管在較為健全的監(jiān)管下，支付風(fēng)險(xiǎn)也不可避免會(huì)發(fā)生，然而在經(jīng)濟(jì)遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)公司會(huì)按照保險(xiǎn)合同對(duì)遭受災(zāi)害事故而受損的單位、個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而降低了支付風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)迅速全球化的發(fā)展，跨境電子商務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。不論是B2B，還是B2C的模式，跨境電子商務(wù)在交易流程中的支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都普遍存在，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)電子商務(wù)發(fā)展，甚至是對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展都至關(guān)重要。完善的國(guó)家立法，健全的跨境電子支付風(fēng)險(xiǎn)體系，跨境電商平臺(tái)和支付機(jī)構(gòu)的有效風(fēng)險(xiǎn)防范措施以及交易雙方較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)都會(huì)對(duì)整個(gè)跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)防范起到強(qiáng)有力的推動(dòng)作用?？傊?，筆者認(rèn)為，在多方面的共同努力下，跨境電子商務(wù)的支付風(fēng)險(xiǎn)會(huì)明顯減小，未來(lái)跨境電商將會(huì)跨越式發(fā)展。

【基金項(xiàng)目】安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)科研創(chuàng)新基金項(xiàng)目研究成果，XSKY1515ZD。

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