電網(wǎng)企業(yè)采購類業(yè)務(wù)支付融合的創(chuàng)新與實踐

摘要：近年來，電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)信息化管理水平不斷提高，但由于部門壁壘和信息壁壘的存在，采購類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)仍相互脫節(jié)。文章提出了構(gòu)建支付融合功能，有助于打破資金需求與資金支付各自為政的業(yè)務(wù)壁壘，貫通資金從業(yè)務(wù)需求到財務(wù)支付的通道，促進電網(wǎng)企業(yè)資金精益化管理水平的不斷提高。

關(guān)鍵詞：支付融合；預(yù)算編制；資金管理

一、背景

近年來，國家電網(wǎng)公司深入推行財務(wù)集約化管理，按照“六統(tǒng)一、五集中”工作思路和“深化應(yīng)用、提升功能、實時管控、精益高效”目標要求，全面建立了集中、統(tǒng)一、精益、高效的現(xiàn)代化財務(wù)管理體系，基本建成了橫向集成、縱向貫通的一體化信息平臺，財務(wù)信息化管理水平大幅提升。但由于業(yè)務(wù)壁壘和信息壁壘仍未完全消除，目前，采購類業(yè)務(wù)從合同履約到完成付款的全流程仍未貫通，采購合同執(zhí)行、現(xiàn)金流量預(yù)算編制、支付申請?zhí)釄蟮雀鱾€環(huán)節(jié)仍未實現(xiàn)緊密融合，不能完全滿足信息實時反映、過程實時控制和結(jié)果實時監(jiān)督的“實時管控”要求，亟待優(yōu)化完善。

二、目標

依托一體化財務(wù)信息工作平臺，基于采購訂單實現(xiàn)訂單生成、合同簽訂、合同履約、預(yù)算編制、支付申請、支付清賬的全流程支付融合，提高資金支付效率和資金管理精益化水平，實現(xiàn)“業(yè)財融合、信息貫通、流程在線、風險可控”的目標，推動公司經(jīng)營效益、發(fā)展質(zhì)量和財務(wù)管理水平再上新臺階。

三、實現(xiàn)方式

采購類業(yè)務(wù)支付融合主體功能以套裝軟件、財務(wù)管控為基礎(chǔ)，以套裝軟件與財務(wù)管控雙向信息互聯(lián)為抓手，實現(xiàn)月度資金計劃管理、月度現(xiàn)金流預(yù)算編制、資金支付執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、合同結(jié)算跟蹤等支付融合功能，達到對采購類業(yè)務(wù)實施全過程實時管控的目標。具體流程如圖1。

第一步：采購申請經(jīng)審批后生成采購訂單，掛接到電子商務(wù)平臺進行招標采購，供應(yīng)商中標后按照中標通知書與電網(wǎng)企業(yè)簽訂采購合同。

第二步：供應(yīng)商按合同約定提供貨物或勞務(wù)，電網(wǎng)企業(yè)按照約定進行預(yù)付、到貨、投運、質(zhì)?；蚍?wù)確認。

第三步：電網(wǎng)企業(yè)取得供應(yīng)商提供的發(fā)票，并進行采購訂單、到貨驗收單和發(fā)票之間的三單匹配，匹配一致后進行發(fā)票校驗，生成應(yīng)付賬款未清項。

第四步：每月月末業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同履約情況分訂單提報下月資金支付申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后生成代付款申請單。

第五步：依據(jù)代付款申請單生成下個月的資金申請計劃。

第六步：財務(wù)部門審核業(yè)務(wù)部門提交的資金申請單據(jù)，平衡下月資金余缺，如現(xiàn)金不足，可以適量開具銀行承兌匯票用以款項結(jié)算。

第七步：匯總企業(yè)各類業(yè)務(wù)的月度現(xiàn)金流量預(yù)算，統(tǒng)一平衡后確定企業(yè)下月的現(xiàn)金流量預(yù)算，并通過財務(wù)管控系統(tǒng)發(fā)布到套裝軟件。

第八步：因采購類業(yè)務(wù)預(yù)算編制以訂單為基礎(chǔ)，由業(yè)務(wù)部門發(fā)起申請，如需調(diào)整也需業(yè)務(wù)部門進行重新提報申請。

第九步：業(yè)務(wù)部門依據(jù)現(xiàn)金流量預(yù)算明細發(fā)起生成資金支付申請。

第十步：財務(wù)部門審批資金支付申請，審批通過后向銀行發(fā)送支付指令進行在線支付。

第十一步：銀行付款成功后將支付結(jié)果返傳到財務(wù)管控系統(tǒng)。

第十二步：財務(wù)管控將付款信息傳遞至套裝軟件，套裝軟件接收到付款成功信息后自動生成會計憑證并清賬。

第十三步：開發(fā)查詢報表，進行數(shù)據(jù)分析，可以按照采購訂單查詢訂單的付款信息和未清賬信息，可以按照工程項目查詢與該項目相關(guān)的采購類合同簽訂及付款信息，可以按合同查詢合同的付款信息。

實現(xiàn)支付融合功能后，采購類業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量預(yù)算編制信息均來源于前端業(yè)務(wù)部門生成的訂單及相關(guān)信息，支付申請來源于現(xiàn)金流預(yù)算明細，訂單源于“合同”、隸屬于“項目”，用訂單作為唯一標示，將合同履約情況、項目資金支付情況、現(xiàn)金流量預(yù)算編制及執(zhí)行情況等信息有效的進行了關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)了以訂單為主線的資金流向的全景展示和實時管控，便于各部門以合同、項目、訂單等多種口徑統(tǒng)計資金使用情況，從而加強業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理。

四、成效

采購類業(yè)務(wù)支付融合功能打破了資金需求與資金支付各自為政的業(yè)務(wù)壁壘，貫通了資金從業(yè)務(wù)需求到財務(wù)支付的通道，將業(yè)務(wù)和財務(wù)的需求融為一體，在提高資金支付效率的同時，也規(guī)范了前端業(yè)務(wù)處理。

（一）推進了前端業(yè)務(wù)規(guī)范化

要想最大化地發(fā)揮好支付融合功能的價值，必須進一步規(guī)范前端業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)處理，推進前端業(yè)務(wù)規(guī)范化，例如，付款申請?zhí)釄蟊仨氁圆少徲唵螢榛A(chǔ)，分訂單提報；訂單與合同創(chuàng)建時必須厘清對應(yīng)關(guān)系，可以一合同一訂單或一合同多訂單，但不能一訂單多合同；預(yù)算調(diào)整必須由前端業(yè)務(wù)部門發(fā)起等。

（二）優(yōu)化了資金支付業(yè)務(wù)流程

通過對支付融合流程的優(yōu)化梳理，資金計劃編制與支付申請合二為一，實際支付時業(yè)務(wù)部門不再提出申請，縮短了流程。此外，通過業(yè)務(wù)部門編制的資金計劃自動生成現(xiàn)金流預(yù)算，也減少預(yù)算編制工作量，優(yōu)化了資金支付業(yè)務(wù)流程，提高了業(yè)務(wù)處理效率。

（三）提升了支付效率及安全性

以月度現(xiàn)金流預(yù)算發(fā)布數(shù)據(jù)作為下月支付申請依據(jù)，簡化業(yè)務(wù)操作的同時，可以嚴格控制有預(yù)算才能發(fā)起支付，支付完成后套裝軟件根據(jù)支付反饋信息生成會計憑證并自動清賬，同時，簡化業(yè)務(wù)部門的操作流程，支付從前端業(yè)務(wù)計劃生成、預(yù)算編制、資金支付、付款制證到自動清賬，實現(xiàn)業(yè)務(wù)閉環(huán)，通過對支付申請的多重控制，避免了重復(fù)支付和計劃外支付，提升了支付業(yè)務(wù)的安全性。

（四）提高了資金管理水平

采購類業(yè)務(wù)支付融合功能的上線應(yīng)用，實現(xiàn)了套裝軟件、財務(wù)管控兩大模塊數(shù)據(jù)的橫向集成與共享，加強了對物流（合同履約管理）、資金流（資金計劃及支付）、信息流（支付融合全流程貫通）的一體化管控，提高了現(xiàn)金流量預(yù)算管理的精準度，為資金合理調(diào)度以及高效利用奠定了堅實的基礎(chǔ)。

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（作者單位：國網(wǎng)內(nèi)蒙古東部電力有限公司信息通信分公司）