淺析在建BT模式項(xiàng)目實(shí)施的探討

【摘 要】目前，由于我國長(zhǎng)期實(shí)行以政府為主導(dǎo)的投資體制，導(dǎo)致建設(shè)資金缺乏和投資效率低下仍然是政府在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面遭遇的兩大難題。但是隨著《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》的發(fā)布，允許社會(huì)資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。本文介紹了通過實(shí)際項(xiàng)目試行BT融資方式引入社會(huì)資金進(jìn)而加快城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，詳細(xì)分析了BT模式的實(shí)施程序，總結(jié)了為了保證該模式能夠順利進(jìn)行的其他保障措施。

【關(guān)鍵詞】工程；項(xiàng)目；BT；模式；北排；探討

0前言

目前，我國在公共設(shè)施建設(shè)方面還存在較多的問題，受當(dāng)前的投融資體制方面的制約，我國長(zhǎng)期實(shí)行以政府為主導(dǎo)的投資體制，政府直接投入一直是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的主要來源，根據(jù)世界銀行的研究報(bào)告，發(fā)展中國家的政府投資占基礎(chǔ)設(shè)施全部投資的90%以上。融資渠道單一，資金嚴(yán)重不足，已經(jīng)嚴(yán)重影響城市綜合功能的發(fā)揮，更不能滿足城市發(fā)展擴(kuò)張的需要。

同時(shí)，由于政府長(zhǎng)期采用“投資、建設(shè)、監(jiān)管、使用”多位一體的方式導(dǎo)致政府投資管理的效率十分低下。因此，建設(shè)資金缺乏和投資效率低下是政府在公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面遭遇的兩大難題。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，政府投融資也日益融入了市場(chǎng)性因素，銀行資金和社會(huì)資本不斷成為政府投融資的重要資金來源。

《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號(hào)）明確規(guī)定：“放寬社會(huì)資本的投資領(lǐng)域，允許社會(huì)資本進(jìn)入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域”，“各級(jí)政府要?jiǎng)?chuàng)造條件，利用特許權(quán)經(jīng)營(yíng)、投資補(bǔ)助等多種形式，吸引社會(huì)資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)”。

此政策背景為BT模式獲得發(fā)展的一個(gè)重要因素。近年來，溫州鹿城區(qū)政府與時(shí)俱進(jìn)，解放思想，創(chuàng)新理念，也對(duì)此進(jìn)行了實(shí)踐探索，確定通過試行BT融資方式引入社會(huì)資金建設(shè)鹿城區(qū)水利工程項(xiàng)目的進(jìn)行一次有益嘗試，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。

1工程概況

溫州市鹿城區(qū)水利建設(shè)投資有限公司（項(xiàng)目業(yè)主）按照浙江省、溫州市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)加快水利改革試點(diǎn)工作的相關(guān)要求，為加快水利建設(shè)、管理體制改革，通過融資方式引入社會(huì)資金，建設(shè)鹿城區(qū)全省唯一無抵押BT水利項(xiàng)目——溫州鹿城區(qū)雙嶼黃龍片區(qū)北排工程。

該工程是鹿城區(qū)水重點(diǎn)控制工程，是解決黃龍住宅區(qū)防洪排澇重點(diǎn)工程也是防災(zāi)減災(zāi)應(yīng)急項(xiàng)目。工程位于雙嶼街道轄區(qū)，主要由排水箱涵、水閘、橋涵工程和相應(yīng)的施工臨時(shí)工程及配套改建市政工程含道路修復(fù)和給排水工程組成。

工程呈南北向分布，自南向北下穿途經(jīng)鄭橋路、104國道、鹿城路、江濱路B線及江濱路A線等大道。排水箱涵，排澇標(biāo)準(zhǔn)為20年一遇，箱涵建筑物級(jí)別為3級(jí)，箱涵的兩側(cè)布置為樁徑φ800的C25混凝土灌注樁，每側(cè)樁間距1.2m，箱涵凈空高度3.5m，凈寬6.0米，箱涵總長(zhǎng)為1247.185m。本工程總投資17869萬元，BT中標(biāo)價(jià)約13492萬元。

北排工程BT模式項(xiàng)目中主體權(quán)利、責(zé)任及利益關(guān)系，具體如圖1示。項(xiàng)目業(yè)主是經(jīng)溫州市鹿城區(qū)人民政府合法授權(quán)，通過邀請(qǐng)招標(biāo)確定浙江浙大網(wǎng)新建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、浙江第一水電建設(shè)集團(tuán)股份有限公司聯(lián)合體為中標(biāo)投資人。

投資人按照招標(biāo)文件規(guī)定出資成立BT項(xiàng)目公司——溫州網(wǎng)新建設(shè)投資管理有限公司，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的融資、建設(shè)、移交等。

2BT模式概述

在工程建設(shè)中，有多種管理模式，BOT就是其中一種。所謂BOT是Build—operate—transfer（建設(shè)一經(jīng)營(yíng)一轉(zhuǎn)讓）模式的簡(jiǎn)稱。它主要用于公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，即通過特許協(xié)議，引入國外資金或民間資金進(jìn)行專屬于政府的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在約定的期限內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理，通過項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入償還債務(wù)和獲取投資回報(bào)。約定期滿后，項(xiàng)目設(shè)施無償移交給項(xiàng)目業(yè)主。而BT（Build—transfer，即建設(shè)一移交）則是BOT的一種歷史演變，由于一些公益性工程項(xiàng)目，企業(yè)無法獨(dú)立實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)，取得投資收益，所以將“BOT”中的“O”即企業(yè)運(yùn)行過程排除，形成“BT”模式，如圖2示。它具體是由政府組建的項(xiàng)目法人通過公開招標(biāo)或經(jīng)批準(zhǔn)的其他方式確定投融資單位，投融資單位負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金，并負(fù)責(zé)工程建設(shè)。項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收或合同工程完工驗(yàn)收合格后，由項(xiàng)目法人向投融資單位按為一次性回購、分期回購支付回購款回購工程項(xiàng)目。北排工程通過融資方式引入社會(huì)資金，采用BT模式建設(shè)鹿城區(qū)全省唯一無抵押水利項(xiàng)目。

3北排工程BT模式運(yùn)作

3.1運(yùn)行形式

北排工程在建設(shè)環(huán)節(jié)引進(jìn)了市場(chǎng)化管理，把傳統(tǒng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理中的行政隸屬和管理關(guān)系，變成項(xiàng)目業(yè)主（委托人）、投資人、項(xiàng)目公司三者之間基于BT建設(shè)投資合同委托關(guān)系，建立完整的管理模式，對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量等方面控制進(jìn)行管理創(chuàng)新，如圖3示。

3.2運(yùn)作程序

（1）確定項(xiàng)目階段。政府根據(jù)需要選擇并確定哪些項(xiàng)目可采用BT方式來建設(shè)。政府的工作就是進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及法律上的可行性研究，項(xiàng)目實(shí)施的決定權(quán)最終由政府做出。項(xiàng)目業(yè)主取得地方政府有權(quán)審批部門（如地方發(fā)改委等）的相關(guān)授權(quán)批文，明確項(xiàng)目采用BT模式運(yùn)作及其BT招標(biāo)方式（如邀請(qǐng)招標(biāo)），使項(xiàng)目運(yùn)作合法合規(guī)。

（2）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目確定后通過招標(biāo)來確定投資人。政府要制定項(xiàng)目技術(shù)參數(shù)的研究報(bào)告，列清項(xiàng)目的性質(zhì)和規(guī)模，根據(jù)該報(bào)告擬定招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和BT模式投資建設(shè)合同等相關(guān)法律文件。項(xiàng)目發(fā)起人在正式招標(biāo)之前要對(duì)候選投資人進(jìn)行資格審查，通過對(duì)各公司的組織狀況、財(cái)務(wù)狀況的分析，確定正式參加招標(biāo)的公司名單。

（3）招標(biāo)、簽訂合同階段。項(xiàng)目發(fā)起人按照招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各投標(biāo)者的標(biāo)書進(jìn)行評(píng)價(jià)和選擇。確定中標(biāo)者后，同中標(biāo)者談判確認(rèn)項(xiàng)目合同條款，雙方簽訂合同，形成法律文件。BT項(xiàng)目通過招標(biāo)確定投資人，并由項(xiàng)目業(yè)主與中標(biāo)融資人簽訂融資建設(shè)合同。

（4）融資、建設(shè)階段。融資人組建具有獨(dú)立法人資格的項(xiàng)目公司，將籌集和足額到位自有資金、銀行貸款和其他來源的資金，劃入項(xiàng)目公司專戶存儲(chǔ)、專賬管理，直接進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)或通過招標(biāo)確定施工單位。

（5）移交、回購階段。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格，符合回購條件的，由項(xiàng)目業(yè)主按照BT合同約定的條件進(jìn)行回購。按照BT合同規(guī)定，項(xiàng)目建成后，要將項(xiàng)目移交給政府或授權(quán)機(jī)構(gòu)。

3.3項(xiàng)目法人機(jī)制。BT工程項(xiàng)目建設(shè)在組織制度上采用的是項(xiàng)目法人責(zé)任制，按照公司法的一般規(guī)定建立BT項(xiàng)目公司。依據(jù)公司法設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，按照各投資單位在項(xiàng)目公司的投資比例決定各投資單位在股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)中所占的名額。項(xiàng)目公司還必須依據(jù)標(biāo)的工程建設(shè)特點(diǎn)建立相應(yīng)的職能部門，包括工程部、安保部、合約部、財(cái)務(wù)部和綜合部。

4北排工程BT模式的積極作用

4.1從政府的角度看

（1）能緩解財(cái)政壓力。如果完全沿續(xù)傳統(tǒng)的建設(shè)模式，僅僅依靠政府的財(cái)政供給，在短期內(nèi)籌措巨量資金，政府確是心有余而力不足。因而實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，開辟多種融資渠道，成為政府籌集建設(shè)資金的必然選擇。BT模式以其突出的融資優(yōu)勢(shì)，將大量的各種資金引入城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在很大程度上能夠緩解政府的財(cái)政壓力。（2）有助于政府職能轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府既負(fù)責(zé)提供資金，同時(shí)又擔(dān)負(fù)著項(xiàng)目的建設(shè)、監(jiān)督、管理、維護(hù)等職能，扮演多重角色，時(shí)常陷入繁雜的事務(wù)管理，難以集中精力解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的核心問題和突出矛盾，還要組建較大的專門建設(shè)管理機(jī)構(gòu)，而參與建設(shè)管理的部門出于自身的利益考量，容易發(fā)生扯皮、推諉現(xiàn)象。而BT模式是將項(xiàng)目建設(shè)職能從政府手中分離出來交由專業(yè)的投資者實(shí)施，既實(shí)現(xiàn)了建設(shè)管理的市場(chǎng)化、社會(huì)化與專業(yè)化，提高了建設(shè)效率，又把政府從瑣碎的事務(wù)管理中解脫出來，專心籌措建設(shè)資金，在宏觀上對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督管理。

4.2從企業(yè)的角度看

（1）開辟了新的投資渠道。隨著改革開放的不斷深入，民間資本不斷壯大，龐大的資金存在巨大的增值沖動(dòng)，很多企業(yè)在傳統(tǒng)投資領(lǐng)域之外不斷尋找新的投資空間。BT模式的出現(xiàn)，使得一直以來由政府壟斷的基礎(chǔ)設(shè)施投資領(lǐng)域向社會(huì)資本開放，企業(yè)可以介入BT模式項(xiàng)目作為項(xiàng)目主辦人，參與基礎(chǔ)設(shè)施及公用事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，獲得新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。（2）投資的風(fēng)險(xiǎn)比較小。投資者按照政府的規(guī)劃投資，降低了投資的盲目性，在一定程度上更能保證資本的增值。政府及其授權(quán)部門與投資者簽訂的合同，由于最終支付的背后有政府信用的支持，因此投資者遭遇的違約風(fēng)險(xiǎn)較小。（3）能推動(dòng)產(chǎn)融結(jié)合。參與到BT模式項(xiàng)目融資中的不僅包括具有投資實(shí)力的企業(yè)集團(tuán)，還包括銀行、信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)，一般都具有較強(qiáng)的融資能力和管理能力，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資本經(jīng)營(yíng)相互融合，增強(qiáng)了企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)了資本有效擴(kuò)張。

4.3從社會(huì)的角度看

（1）基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境加快改善。在基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)建設(shè)領(lǐng)域，資金問題一旦解決，發(fā)展步伐就會(huì)加快，BT模式解決了資金的瓶頸制約，對(duì)改善城市硬件環(huán)境，優(yōu)化城市投資環(huán)境乃至整體環(huán)境無疑具有強(qiáng)大助推力量。（2）有利于構(gòu)建社會(huì)信用體系。BT模式發(fā)起人選擇的投資者通常具有良好的信用基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥行庞糜涗浟己玫钠髽I(yè)，才能從銀行等金融部門順利實(shí)現(xiàn)融資。政府實(shí)際上是BT合同的最終債務(wù)人，必須妥善落實(shí)項(xiàng)目資金來源，這在一定程度上也是對(duì)政府信用的考驗(yàn)，政府只有在誠信建設(shè)中起到表率作用，才能從根本上推動(dòng)社會(huì)信用體系的完善。但是，由于實(shí)施BT模式的管理制度缺乏國家層面的立法規(guī)范和制度建設(shè)，盡管BT融資方式在國內(nèi)一些地方已經(jīng)不同程度地取得了成功經(jīng)驗(yàn)，但仍屬于新事物，只有在較為全面、深刻理解的基礎(chǔ)上，才能因地制宜運(yùn)用于實(shí)踐。

5北排工程BT模式應(yīng)用分析

5.1BT模式類型

北排工程采用“施工總承包型BT模式”，如圖5示。與“工程總承包型BT模式”相比，有不足的地方同時(shí)也有其應(yīng)用靈活的一面。

（1）工程總承包型BT模式可以實(shí)施設(shè)計(jì)-施工一體化，在設(shè)計(jì)階段即可將施工技術(shù)、施工工藝、施工經(jīng)驗(yàn)、施工機(jī)械、施工人員、施工可行性等因素考慮進(jìn)去，可使設(shè)計(jì)更有效地服務(wù)于施工，避免由于與施工脫節(jié)造成不必要的浪費(fèi)和設(shè)計(jì)變更。而此種“施工總承包型BT模式”不具備此種優(yōu)點(diǎn)，實(shí)施過程中容易出現(xiàn)設(shè)計(jì)理論與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際結(jié)合不緊密的情況，使一些設(shè)備和材料發(fā)揮不了其先進(jìn)功能，資源浪費(fèi)；或者現(xiàn)有的施工條件不能夠完成設(shè)計(jì)任務(wù)，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更。

（2）工程總承包型BT模式的設(shè)計(jì)和施工均由一個(gè)單位負(fù)責(zé)，可以更方便的推行新技術(shù)、新工藝，有利于科技創(chuàng)新。而施工總承包型BT模式在促進(jìn)和推行新技術(shù)方面沒有足夠的動(dòng)力。

（3）工程總承包型BT模式中全力和責(zé)任關(guān)系相對(duì)簡(jiǎn)單，在遇到問題時(shí)，設(shè)計(jì)單位和施工單位的著眼點(diǎn)在于怎樣解決問題而不是責(zé)任的歸屬與推卸。而施工總承包型BT模式中設(shè)計(jì)與施工單位追求的是不同的最終目標(biāo)，權(quán)利與責(zé)任關(guān)系復(fù)雜。

（4）工程總承包型BT模式可以更好的降低成本、縮短工期、保證質(zhì)量，施工總承包型BT模式在這方面略遜一籌。

除了以上提到的這些不足，北排工程采用“施工總承包型BT模式”的靈活一面就是對(duì)投資人的資質(zhì)要求較為寬泛，只需具有施工總承包資質(zhì)，而并不需要具有工程總承包資質(zhì)，這擴(kuò)大了潛在投資人的范圍，使業(yè)主有更多的選擇空間。

5.2BT流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的處理

（1）成本的控制。北排工程BT項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)的概算為17869萬元，最終BT合同項(xiàng)目投資建設(shè)合同總價(jià)暫定為13492萬元，節(jié)省人民幣4377萬元，節(jié)約成本24.5%，可以說在《建設(shè)投資合同》簽訂階段項(xiàng)目成本得到了很好的控制。業(yè)主要求最大限度的使用自有資金，減少融資閑置資金；基期材料按施工上月《溫州工程造價(jià)信息》（綜合版），按合同約定編制造價(jià)后下浮9%（市政工程下浮8%），并經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后作為合同價(jià)，缺項(xiàng)是參考市場(chǎng)采購價(jià)，有效地防范了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這與傳統(tǒng)的建設(shè)管理方式相比，反映了BT建設(shè)模式通過合同法律關(guān)系去降低風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)原則；在回購款方面，業(yè)主規(guī)定融資風(fēng)險(xiǎn)由投資人自行承擔(dān)。而對(duì)于必要的工程變更款項(xiàng)，業(yè)主給予支持。

（2）對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度的控制。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主方通過招標(biāo)的形式委托監(jiān)理公司，主要依托監(jiān)理公司對(duì)施工進(jìn)行監(jiān)督。在監(jiān)理過程中，監(jiān)理單位直接與項(xiàng)目業(yè)主溝通，這樣業(yè)主方更加直接的掌握工程質(zhì)量進(jìn)度的實(shí)際情況，以監(jiān)管機(jī)構(gòu)的身份更加有效的監(jiān)督促進(jìn)。同時(shí)，這樣一來監(jiān)理單位的權(quán)利責(zé)任與利益來源統(tǒng)一，有利于監(jiān)理工作的有效實(shí)施。

在北排工程BT項(xiàng)目實(shí)施過程中，雖為總承包型BT模式，但也加入了分包的元素。BT項(xiàng)目公司為了保證工程的精品屬性，將一些專業(yè)性較強(qiáng)的工程委托專業(yè)承包單位的施工隊(duì)伍。對(duì)業(yè)主來說，分包對(duì)工程的質(zhì)量和進(jìn)度造成了威脅。為了控制這些危險(xiǎn)源，業(yè)主方采取以下措施：在招標(biāo)文件中就對(duì)分包的限度加以說明，不允許工程轉(zhuǎn)包，BT項(xiàng)目公司有義務(wù)在項(xiàng)目建設(shè)過程中簽訂的工程總承包合同等工程相關(guān)合同在簽訂后7天內(nèi)報(bào)業(yè)主方備案。

5.3BT模式運(yùn)行的合同保障

北排項(xiàng)目實(shí)施過程中，在合同保障方面，包括投資方與業(yè)主簽訂的《溫州市鹿城區(qū)雙嶼黃龍片區(qū)北排項(xiàng)目建設(shè)投資合同》、BT項(xiàng)目公司與國家發(fā)展銀行簽訂的貸款合同、BT項(xiàng)目公司與施工單位簽訂的承包合同、BT項(xiàng)目公司與專業(yè)承包單位簽訂的委托合同、業(yè)主與設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位簽訂的委托合同等等，這些方方面面的合同保障了BT項(xiàng)目的有序進(jìn)行。

5.4北排工程BT項(xiàng)目存在的不足。北排工程BT項(xiàng)目目前已經(jīng)實(shí)施過半，總的來說在安全、成本、質(zhì)量、進(jìn)度等方面都進(jìn)展順利，并且BT合同價(jià)格比概算價(jià)格節(jié)省24.5%，約4377萬元，這些充分體現(xiàn)了BT模式在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的卓越優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，在項(xiàng)目實(shí)施過程中也存在一些不足之處，現(xiàn)將其分析總結(jié)如下，希望對(duì)類似的工程項(xiàng)目起到一定的借鑒作用。

（1）北排工程BT項(xiàng)目采用施工總承包型BT模式，投資人并不具備設(shè)計(jì)能力，設(shè)計(jì)單位由業(yè)主另行委托。此種模式下，設(shè)計(jì)單位與施工單位并非同根同源，設(shè)計(jì)與施工存在著匹配風(fēng)險(xiǎn)，如若溝通不善，易造成返工，、資源浪費(fèi)等不良影響，同時(shí)也不利于設(shè)計(jì)施工一體化的實(shí)行。

（2）施工總承包單位浙水股份的總體統(tǒng)籌能力不夠，對(duì)于與北排工程非BT項(xiàng)目的接口部分不能較好的協(xié)調(diào)，對(duì)于制約工期的影響因素估計(jì)不夠。浙水股份是施工總承包單位，擁有大量的施工經(jīng)驗(yàn)，但是對(duì)于在BT這一興新模式，還不太適應(yīng)，相關(guān)的管理經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)人才嚴(yán)重缺乏。

（3）北排工程BT項(xiàng)目涉及的城市綜合管線（軍用、電力、給水、燃?xì)?、電訊管線等）遷移和改造工程、綠化遷改工程和交通協(xié)管是由BT項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)的，由于項(xiàng)目公司沒有得到相關(guān)各職能部門的有力支持，這些工作的申報(bào)手續(xù)批復(fù)、遷改施工進(jìn)展緩慢，造成了工期的延誤。

（4）BT模式中，涉及到的項(xiàng)目相關(guān)方很多，而且很多參與方均有自身熟悉的項(xiàng)目操作模式和方法，要在統(tǒng)一的項(xiàng)目模式框架下運(yùn)作，都存在較長(zhǎng)適應(yīng)和磨合期。由此帶來有關(guān)主體對(duì)自身在項(xiàng)目管理中的角色定位模糊，在項(xiàng)目管理中的管理范圍、管理內(nèi)容、管理方法、管理職責(zé)和權(quán)利認(rèn)識(shí)模糊，尤其是監(jiān)理單位與BT項(xiàng)目公司、施工單位之間的關(guān)系。由于在BT模式中，監(jiān)理費(fèi)用一般含在工程報(bào)價(jià)中，由項(xiàng)目業(yè)主支付，但資金由BT投資建設(shè)單位負(fù)責(zé)籌資，所以，一旦發(fā)生矛盾，BT投資方認(rèn)為監(jiān)理應(yīng)服從其領(lǐng)導(dǎo)和管理。其實(shí)不然，監(jiān)理工作應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、文件等獨(dú)立性和公正性進(jìn)行，服從建設(shè)主管部門管理，對(duì)項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)建設(shè)工程的安全質(zhì)量等承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任。與BT項(xiàng)目公司、施工單位之間的關(guān)系，是純粹的監(jiān)理和被監(jiān)理關(guān)系。當(dāng)然，其內(nèi)容、方法和側(cè)重點(diǎn)是有所區(qū)別的：監(jiān)理單位對(duì)“BT項(xiàng)目公司”各項(xiàng)工作的監(jiān)理，側(cè)重點(diǎn)對(duì)總體計(jì)劃、節(jié)點(diǎn)計(jì)劃、施工組織管理、安全保障體系、質(zhì)量管理體系、支持保障系統(tǒng)等方面的內(nèi)容；對(duì)“施工單位”的各項(xiàng)工作，監(jiān)理則更加注重對(duì)現(xiàn)場(chǎng)工作的控制，并采用報(bào)驗(yàn)、巡檢、旁站、抽檢、平行檢測(cè)等多種方法，以確保工程的安全質(zhì)量。

6建議

以上探討了北排工程BT模式運(yùn)行過程中各主體權(quán)利、責(zé)任和利益關(guān)系，以及應(yīng)該注意的關(guān)鍵問題，僅供類似的工程項(xiàng)目參考。除此之外，BT模式能夠順利進(jìn)行還需要一些外部保障，討論如下。

（1）法律保障。BT方式作為一種新型的融資建設(shè)方式，目前國內(nèi)尚未建立完善的BT模式方面的法律法規(guī)體系。而BT模式中法律關(guān)系、合同關(guān)系的特殊性和復(fù)雜性，導(dǎo)致監(jiān)管難度大；BT方在項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、變更、施工進(jìn)度等方面因素，可能使得項(xiàng)目質(zhì)量得不到應(yīng)有的保證；BT方也面臨著投資收益的不確定性、投資活動(dòng)的周期性以及時(shí)滯性等投融資風(fēng)險(xiǎn)，這些都需要政府加快立法步伐，建立完善法律法規(guī)體系，規(guī)范BT模式中投融資、施工、監(jiān)理等環(huán)節(jié)中各主體的法律行為，使BT項(xiàng)目的實(shí)施更加規(guī)范，有章可循。

（2）合同保障。BT融資過程中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)、工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和政府信用風(fēng)險(xiǎn)等。需要采取相應(yīng)措施不斷完善BT融資預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。政府與投資商通過簽訂相關(guān)合同來回避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；政府應(yīng)該鼓勵(lì)投資者通過對(duì)方案不斷優(yōu)化，采取節(jié)約資源和成本的方案來預(yù)防設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)和工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；通過合法、規(guī)范、透明、公正的信用條款、信用保證等不斷加強(qiáng)政府信用建設(shè)。

（3）政策保障。a）改變BT模式征稅體制，避免重復(fù)納稅。b）BT模式手續(xù)辦理零障礙。c）適當(dāng)提高BT模式投資回報(bào)率。d）積極邀請(qǐng)由資質(zhì)的總承包企業(yè)參與到BT項(xiàng)目決策。

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