淺析我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)

摘 要：商業(yè)銀行高風(fēng)險的經(jīng)營特性，決定了合規(guī)經(jīng)營的任務(wù)始終相生相伴于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程。特別是隨著社會經(jīng)濟現(xiàn)代化進程的迅速推進，合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險更加顯現(xiàn)出集中性和多樣化的特征。同時，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，商業(yè)銀行面臨金融監(jiān)管當(dāng)局更加嚴格的監(jiān)管。所有這些，都要求商業(yè)銀行必須不斷強化合規(guī)經(jīng)營，加強合規(guī)文化建設(shè)，以保證整個運行機體能夠始終保持正確的運行方向和運行軌道。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)文化

1.商業(yè)銀行合規(guī)文化的核心內(nèi)容

1.1合規(guī)的概念及內(nèi)涵

“合規(guī)”字面含義是合乎規(guī)范。銀行合規(guī)是指銀行的經(jīng)營管理活動應(yīng)合乎規(guī)范，這個規(guī)范包括國家的法律法規(guī)，監(jiān)管部門的法規(guī)、政策、行業(yè)協(xié)會自律規(guī)范以及銀行內(nèi)部的各項具體規(guī)章制度等。合規(guī)既是一種行為，更是一種文化。銀行合規(guī)文化是基于合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定，具體包含合規(guī)管理、合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)理念、合規(guī)價值、合規(guī)機制等方面。

1.2合規(guī)文化建設(shè)的特點

一是“規(guī)”的合格性。合規(guī)首先要保證所制定的“規(guī)”的合格性，即規(guī)范范圍中的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章、自律規(guī)范以及內(nèi)部規(guī)章制度等應(yīng)與國家法律規(guī)定相一致，同時又要符合銀行業(yè)務(wù)特點，使其在保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的同時，又不會限制銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新與突破。二是“規(guī)”的持續(xù)性。合規(guī)不是墨守成規(guī)、因循守舊，合規(guī)文化的內(nèi)容也不是一成不變的。金融市場中新產(chǎn)品、新問題層出不窮，法律及監(jiān)管環(huán)境的變化隨時會對銀行的經(jīng)營和發(fā)展方向產(chǎn)生直接或間接的影響。

2.當(dāng)前合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題

2.1規(guī)章制度建設(shè)滯后

一些規(guī)章的制定往往采取“一刀切”的做法，規(guī)章制度的建設(shè)滯后，不利于因地經(jīng)營，展開競爭。所謂“一放就亂，一管就死”就是這種極端做法帶來的弊端。其癥結(jié)在于上級不善于調(diào)查研究，市場競爭意識不強，一旦出了問題不敢正視，不求有“功”、但求無“過”的思想作祟。

2.2制度執(zhí)行力度不夠

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。一些商業(yè)銀行機構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理。二是重事后管理，輕事前防范。 有些商業(yè)銀行往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，而對事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。三是重基層操作人員管理，輕中上層管理人員約束。一些商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險管理方面只重視對基層操作人員的管理約束，忽視對中上層管理人員的警示和約束。

2.3合規(guī)文化考核欠缺

現(xiàn)今商業(yè)銀行的考核體制仍主要體現(xiàn)為業(yè)務(wù)發(fā)展的指標(biāo)，很少有合規(guī)方面的內(nèi)容，即便有，合規(guī)只是作為扣減項或懲罰項而存在，懲戒作用也很有限。

3.合規(guī)文化建設(shè)的措施

3.1以業(yè)務(wù)流程梳理為重點，全面揭示銀行合規(guī)風(fēng)險點，從源頭上控制合規(guī)風(fēng)險

一是全面揭示合規(guī)風(fēng)險點。商業(yè)銀行要從曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件中歸納風(fēng)險點，從業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患中歸納風(fēng)險點，從內(nèi)外部審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件等信息中歸納風(fēng)險點，從監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險點和合規(guī)風(fēng)險提示中歸納風(fēng)險點，作為商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險防范的

依據(jù)。

二是制定合規(guī)操作手冊，強化崗位職責(zé)和風(fēng)險防范。整合現(xiàn)有規(guī)章制度、辦法、規(guī)程，制定各崗位或產(chǎn)品的業(yè)務(wù)合規(guī)操作手冊，以文字表述和清晰的流程圖形將各項經(jīng)營、管理行為的程序及崗位工作職責(zé)和責(zé)任追究明確下來，最終形成商業(yè)銀行現(xiàn)有主要產(chǎn)品的操作手冊。

三是建立和完善相關(guān)制度。及時改進和完善與國家法律法規(guī)、上級行規(guī)章制度不一致的規(guī)章制度、管理辦法，從源頭上解決合規(guī)風(fēng)險管理的制度因素。對梳理、歸納的各個合規(guī)風(fēng)險點，屬于制度不完善、空缺或制度老化而產(chǎn)生的風(fēng)險，制定或完善相關(guān)制度，對因制度執(zhí)行不到位而產(chǎn)生的風(fēng)險，在進一步強化執(zhí)行力建設(shè)和精細化管理的同時，制定相應(yīng)的規(guī)則，加大對執(zhí)行不到位、管理不精細行為的處罰力度。

3.2逐步探索和建立有效的合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、監(jiān)測和報告機制

一是建立合規(guī)風(fēng)險的識別機制。在充分發(fā)揮機器制約的基礎(chǔ)上，利用科技手段提高合規(guī)風(fēng)險的自動識別能力。同時，利用業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)來控制和識別合規(guī)風(fēng)險。二是建立合規(guī)風(fēng)險的科學(xué)評估機制。對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險及其苗頭，積極反應(yīng)，利用有關(guān)的風(fēng)險分析模型，評估風(fēng)險對業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來的危害。三是建立合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測機制。商業(yè)銀行有關(guān)部門對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險及風(fēng)險苗頭及時做好風(fēng)險監(jiān)測工作，積極引導(dǎo)風(fēng)險，利用風(fēng)險的動態(tài)轉(zhuǎn)換，合理化解和排除風(fēng)險，將風(fēng)險危害降到最低。四是對各級各類風(fēng)險建立相應(yīng)的報告程序，及時向相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)報告，以便采取措施，抓住風(fēng)險處置的最佳時機。

3.3強化三大機制建設(shè)，確保合規(guī)文化建設(shè)落到實處

一是建立有效的合規(guī)評價制度。商業(yè)銀行應(yīng)主動改革和完善績效考核機制，把合規(guī)經(jīng)營、案件防控與領(lǐng)導(dǎo)干部履職考核掛鉤，與高管人員任期責(zé)任指標(biāo)完成情況掛鉤，與干部提拔使用掛鉤，通過績效考核的導(dǎo)向作用正向引導(dǎo)各級管理者加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。二是建立履職監(jiān)督檢查機制。推進工作匯報和履職考核常態(tài)化、制度化，發(fā)揮紀(jì)委書記的職能作用，通過整體移位檢查、金庫飛檢隊、合規(guī)巡查等方式，加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督檢查力度和頻率，重點監(jiān)督縣支行班子成員和“一把手”。三是建立嚴格的責(zé)任追究機制。對違規(guī)違紀(jì)問題，破除“以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律”的不良文化桎梏，樹立“零容忍”理念，不搞下不為例。對違規(guī)違紀(jì)人員始終保持高壓和從重處理的態(tài)勢，以扭轉(zhuǎn)長期職責(zé)不清、責(zé)任落實難的狀況，強化政策和程序等規(guī)章制度的執(zhí)行力。

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作者簡介：莊華（1975—），男，江蘇蘇州人，蘇州大學(xué)東吳商學(xué)院工商管理碩士在讀。